Структура контрольного задания

Задание №1: вопросы к разделу 1 «Финансы, финансовая политика»:

1. Какие отношения относятся к финансовым отношениям? 2. В чем заключается суть распределительной функции финансов? 3. В чем заключается суть регулирующей функции финансов? 4. В чем заключается суть контрольной функции финансов? 5. Сформулируйте понятие «финансовая политика». 6. Что представляет из себя финансовый механизм? 7. Что подразумевается под директивной и регулирующей частями финансового механизма? 8. В чем заключается принципиальное отличие регулирующего типа финансовой политики от планово-директивного? 9. Дайте определение понятию «финансовая система». 10. Перечислите блоки финансовой системы, относящиеся к централизованным финансам. 11. Дайте краткую характеристику всем звеньям финансовой системы России. 12. Какими методами прямого административного воздействия государство регулирует финансовую деятельность? 13.Что относится к косвенным методам государственного регулирования финансов? 14.Что относится к инструментам управления финансами? 15.Что является главным объектом финансового планирования? 16. Для чего разрабатывается баланс финансовых ресурсов? 17. Для чего разрабатывается сводный финансовый баланс государства? 18. Какие методы используются в прогнозировании? 19. Как осуществляется планирование на уровне хозяйствующего субъекта? 20. Что является объектом финансового контроля? 21. Какова основная цель финансового контроля? 22. Дайте определение финансов организаций (предприятий). 23. В чем состоит содержание воспроизводственной функции финансов предприятия? 24. Принципы организации финансами организаций (предприятия). 25. В чем состоит сущность эффекта финансового рычага (левереджа)? 26. В чем заключаются основные задачи управления денежными потоками? 27. Каковы основные причины дефицита денежных средств на предприятиях? 28. Перечислите основные направления финансовой политики в РФ.

Задание №2 к разделу 2 «Налоги и налогообложение».

 

Вариант 1.

Тест.

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа

4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа

5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки

Задача 1.

В ООО «Вега» за отчетный период (квартал) реализация составила 5000 т.р.

В отчетном периоде были приобретены, оприходованы и оплачены — материалы, производственный инструмент на сумму 2000 тыс. руб. (в том числе НДС 18%), оплачена аренда в сумме 40 тыс. руб. (включая НДС 18%) и произведена оплата рекламы на телевидении в сумме 8 тыс. руб. (включая НДС 18%). Все счета-фактуры получены.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 2.

Доходы ООО «Альфа», облагаемые налогом на прибыль, за отчетный год составили 4200000 рублей. Расходы, которые уменьшают облагаемую прибыль, за тот же период составили 3000000 рублей.

Определите: а) прибыль до налогообложения

б) сумму налога, которую нужно заплатить в региональный бюджет

в) сумму налога, которую нужно заплатить в федеральный бюджет

 

Вариант 2. Тест

1. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа

2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) на имущество
2) на доходы (прибыль)
3) НДС
4) верно все перечисленное

3 Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) НДС

4. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

5. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа

 

Задача 1.

Организацией в налоговом периоде приобретены, оплачены и оприходованы материалы от поставщиков на 472 тыс. руб., включая НДС 18% - 72 тыс. руб. (на партию материалов в сумме 118 тыс. руб., в том числе НДС - 18 тыс. руб., не получены счета-фактуры). Отгружена покупателями продукция на 1298 тыс. руб., в том числе НДС 18 % - 198 тыс. руб.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 2.

 

У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет. При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей. Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей.

Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Матвеева Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода.

 

Вариант 3.Тест

1. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа

2. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3

3. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

4. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

5. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3

Задача 1.

Предприятие, производящее алкогольную продукцию, реализовало за налоговый период 20000 бутылок водки емкостью по 0,5 л.; 1000 л вина игристого и 800 л вина натурального. Ставка акциза: для водки - 500 рублей за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре, для вина игристого - 25 рублей за литр, для вина натурального - 8 рублей за литр.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 2.

 

У Петровой А.Н. двое детей возраста 16 и 8 лет. При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 45 000 рублей. Петрова А.Н. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей.

Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Петрова А.Н. должна заплатить по итогам налогового периода.

 

Вариант 4.Тест

1. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа

2. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

3. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3

4. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

5. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) комбинированные
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

Задача 1.

Организация в налоговом периоде: а) реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс. руб. (в том числе НДС 18%); б) приобрела (оплатила и оприходовала, счета-фактуры получены) материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в том числе НДС 18%); в) приобрела и оплатила основные средства для производства продукции на сумму 140 тыс. руб. (без НДС, ставка 18%). Основные средства приняты на учет и счета фактуры получены.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 2.

Организация-производитель взяла в текущем отчетном периоде кредит на сумму 1 млн. рублей, при этом внесла первоначальный взнос 400 тыс. рублей. В первом квартале года организация получила выручку 1700000 рублей, в том числе НДС- 270 тыс. рублей, затраты на производство составили 560 тыс. рублей, заработная плата персонала - 350 тыс. рублей, страховые взносы с заработной платы - 91 тыс. рублей, амортизация оборудования - 60 тыс. рублей.

Определите: а) сумму налога на прибыль

б) сумму налога которую нужно заплатить в региональный бюджет

в) сумму налога которую нужно заплатить в федеральный бюджет

 

Вариант 5.Тест.

1. В состав взносов во внебюджетные фонды входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

2. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

3. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

4. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну

5. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну

Задача 1.

 

Стоимость приобретенного организацией для производственных целей сырья, оприходованного по счету-фактуре поставщика с НДС 18% составила 236 тыс. руб. В результате запуска в производство этого материала организация выпустила и реализовала по оптовым ценам предприятиям (без НДС) товары на сумму 185,5 тыс. руб. Ставка НДС - 10%.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 2.

 

ООО «Новый берег» занимается речными грузоперевозками. Тариф страховых взносов в ФСС РФ на случай травматизма и профзаболеваний в компании составляет 0,9% . В ООО «Новый берег» работает по трудовому договору Т.В. Одинцова 1968 г.р.. В январе 2014 года она полностью отработала месяц и ей начислена зарплата 12500 руб.

Рассчитайте сумму взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, выплаты на обязательное соцстрахование от НС и ПЗ за январь 2015 года.