Отчет о прибылях и убытках. Общие замечания:

Общие замечания:

· Все суммы в Отчете о прибылях и убытках отображаются без НДС

· Если в модуле "Стартовый баланс" указан начальный запас готовой продукции, то при его использовании себестоимость продуктов разносится в Отчете о прибылях и убытках между строками Материалы и комплектующие и Сдельная зарплата пропорционально их соотношению, описанному в модуле "План производства" на первый месяц проекта. Т.е., если в модуле "План производства" описаны материалы, комплектующие и другие издержки на сумму 70 USD и сдельная зарплата на сумму 30 USD, а себестоимость продукции на складе - 50 USD, то при ее продаже в строке Материалы и комплектующие будет отображаться 35 USD, а в строке Сдельная зарплата - 15 USD (70/30 = 35/15).

· Строки Убытки предыдущих периодов, Прибыль до выплаты налога, Налогооблагаемая прибыль и Чистая прибыль отчета имеют нестандартный алгоритм получения квартальных и годовых значений (для остальных строк отчета квартальные и годовые значения получаются суммированием соответствующих месяцев)

Строка Валовый объем продаж содержит:

· Суммарный объем продаж по всем продуктам за вычетом НДС, отображаемый по факту отгрузки продукции покупателю (модуль "План сбыта")

· Доходы, описанные в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Сбыт", за вычетом НДС и частных налогов

· Суммы погашаемых обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями, описанных в модуле "Стартовый баланс" (карточка "Полученные авансы")

Строка Потери содержит потери при продаже готовой продукции, описанные в модуле "План сбыта".

Строка Налоги с продаж содержит:

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Объем продаж" или "Объем продаж на экспорт"

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налоги с продаж"

· Суммы частных налогов на продукты, описанных в диалоге "Нестандартные налоги" модуля "План сбыта". Начисление и уплата налога происходит в месяце отгрузки продукции покупателю.

Строка Чистый объем продаж рассчитывается по формуле:

 

Валовый объем продаж

─ Потери

─ Налоги с продаж

 

Строка Материалы и комплектующие содержит:

· Суммы амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план", в характеристиках которых установлена опция "Отнесение амортизации на прямые издержки"

· Суммы издержек на производство продукции, описанных в модуле "План производства" (карточки "Материалы" и "Другие издержки") за вычетом НДС, отображаемые по факту отгрузки продукции покупателю

· Суммы издержек за вычетом НДС, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Налоги/Учет")

· Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Материалы и комплектующие", за вычетом НДС

Строка Сдельная зарплата содержит:

· Суммы издержек на производство продукции, описанных в модуле "План производства" (карточка "Сдельная зарплата") с учетом отчислений с фонда заработной платы, отображаемые по факту отгрузки продукции покупателю,

· Суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу", отнесенные на себестоимость продукции (диалог "Учет").

Строка Суммарные прямые издержки рассчитывается по формуле:

 

Материалы и комплектующие

+ Сдельная зарплата

 

Строка Валовая прибыль рассчитывается по формуле:

 

Чистый объем продаж

─ Суммарные прямые издержки

 

Строка Налог на имущество содержит:

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Имущество",

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налог на имущество",

· Суммы налогов на продажу активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" или разделе "Инвестиционный план" (диалог "Продажа актива").

Начисление и уплата налога происходит в том же месяце, что и продажа актива

Строка Административные издержки содержит суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Управление"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Производственные издержки содержит суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Производство"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Маркетинговые издержки содержит суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Маркетинг"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата административного персонала содержит суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Управление"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата производственного персонала содержит суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Производство"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата маркетингового персонала содержит суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Маркетинг"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Суммарные постоянные издержки рассчитывается по формуле:

 

Административные издержки

+ Производственные издержки

+ Маркетинговые издержки

+ Зарплата административного персонала

+ Зарплата производственного персонала

+ Зарплата маркетингового персонала

 

Строка Амортизация содержит:

· Суммы амортизации активов, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Суммы амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план", за исключением активов, по которым амортизация отнесена на прямые издержки. В сумму амортизационных отчислений включается пропорциональная доля НДС, уплаченного при создании активов в случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию

· Часть затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", составляющая величину амортизационных отчислений в случае, если полученное в лизинг имущество учитывается на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета" или включением опции "Поставить на баланс как" в модуле "Лизинг")

· Суммы амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и выкупленного по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Проценты по кредитам содержит:

· Суммы процентов по кредитам, описанным в модуле "Стартовый баланс" и модуле "Займы"

· Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Проценты по кредитам", за вычетом НДС

Строка Суммарные непроизводственные издержки рассчитывается по формуле:

Амортизация

+ Проценты по кредитам

 

Строка Другие доходы содержит:

· Суммы доходов при продаже активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план" по цене большей, чем остаточная стоимость

· Суммы доходов в виде процентов с ценных бумаг, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Суммы доходов в виде процентов с инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции", за вычетом указанных в модуле налогов на процентные доходы с инвестиционных операций

· Суммы доходов в виде разницы между инвестированными средствами и суммами, возвращаемыми по окончании срока инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции"

· Суммы доходов, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Другие доходы", за вычетом НДС и частных налогов

Строка Другие издержки содержит:

· Суммы затрат по этапам инвестиционного плана, не относящихся к активам

· Суммы убытков при продаже активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план" по цене меньшей, чем остаточная стоимость

· Суммы затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", в случае, если полученное в лизинг оборудование не учитывается на балансе лизингополучателя

· Часть затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", превышающая величину амортизационных отчислений в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета" или включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")

· Суммы убытков в виде разницы между инвестированными средствами и суммами, возвращаемыми по окончании срока инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции"

· Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Другие издержки", за вычетом НДС

Строка Убытки предыдущих периодов содержит часть аккумулированных убытков предыдущих периодов, списание которой производится в текущем месяце

Строка Прибыль до выплаты налога рассчитывается по формуле:

 

Валовая прибыль

─ Налог на имущество

─ Суммарные постоянные издержки

─ Суммарные непроизводственные издержки

+ Другие доходы

─ Другие издержки

─ Убытки предыдущих периодов

 

Строка Суммарные издержки, отнесенные на прибыль содержит:

· Суммы процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", если используется способ отнесения процентов "На прибыль"

· Часть процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", превышающая ставку рефинансирования (указанную в модуле "Учетная ставка"), если используется способ отнесения процентов "С учетом ставки рефинансирования"

· Суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки", для которых в диалоге "Налоги/Учет" включена опция "Выплачивать из прибыли"

· Суммы расходов за вычетом НДС, описанные в модуле "Другие выплаты", для которых в диалоге "Налоги" включена опция "Выплачивать из прибыли"

· Из этой строки вычитается уменьшенный на величину потерь валовый объем продаж по продуктам, у которых в диалоге "Нестандартные налоги" включена опция "Не облагать налогом на прибыль" (модуль "План сбыта")

· Из этой строки вычитаются уменьшенные на величину соответствующих налогов доходы в виде процентов с инвестиций, у которых включена опция "Не облагать налогом на прибыль" (модуль "Инвестиции")

· Из этой строки вычитаются суммы доходов, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в диалоге "Налоги" включена опция "Не облагать налогом на прибыль"

Строка Прибыль от курсовой разницы содержит:

· Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время между поставкой и оплатой готовой продукции, цена которой указана во второй валюте проекта (описывается задержкой платежей или продажей в кредит в модуле "План сбыта")

· Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время между получением и оплатой сырья, материалов и комплектующих, цены которых указаны во второй валюте проекта (описывается задержкой платежей в модуле "Материалы и комплектующие")

· Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования займов во второй валюте проекта, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

· Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования инвестиций во второй валюте проекта, описанных в модуле "Инвестиции"

· Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования счетов к получению, отсроченных налогов или счетов к оплате во второй валюте проекта, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:

 

Прибыль до выплаты налога

+ Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

+ Прибыль от курсовой разницы

 

Строка Налог на прибыль содержит:

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Прибыль"

· Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налог на прибыль"

Строка Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

 

Прибыль до выплаты налога

+ Прибыль от курсовой разницы

─ Налог на прибыль