Перестрахование как метод обеспечения финансовой устойчивости страховых операций

Перестрахование является одним из эффективных механизмов, обеспечивающим повышение уровня финансовой устойчивости страховой компании.

Перестрахование влияет на обеспечения финансовой устойчивости страховщика по таким объективным обстоятельствам.

1. Переуступая перестраховщику часть рисков, страховщик защищает себя от крупных рисков, сокращая уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами.

2. Перестрахование обеспечивает стабильные результаты деятельности, покрывая потери по единичным крупным рискам, по рискам в случае наступлении более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев.

Перестраховщик представляет страховой организации определенную финансовую поддержку, позволяя расширить перечень рисков, принимаемых в страховой портфель, охватить большое количество видов страхования, защитить свои активы. Все это важно для страховщика при проникновении на страховой рынок, обеспечении рейтинга и конкурентоспособности на нем.

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» дает следующее опреде­ление перестрахования: «Перестрахование – деятельность и связанные с ней отношения, возникающие в связи с последующей передачей всех или части страховых рисков, принятых страховой организацией по договору страхования, перестраховочной организацией в соответствии с заключенным между ними договором перестрахования». Проще говоря, перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспе­чения финансовой устойчивости страховщика.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов

Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, и это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховоч­ным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестраховате­ля, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимаю­щего риск,—цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от пере­страхователя (цессионарием от цедента), в свою очередь, часто подверга­ется последующей передаче полностью или частично следующему страхо­вому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска на­зывается ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестра­хование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое об­щество, принимающее данный риск, — ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получит при реализации договора.

Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестра­хование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме. На прак­тике часто и активное, и пассивное перестрахование проводится одновре­менно одним и тем же страховым обществом, которое выступает в трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика. Активное и пас­сивное перестрахование должно быть уравновешено за данный промежу­ток времени. Иначе говоря, интерес, переданный в перестрахование, дол­жен быть приблизительно равен взамен полученному интересу или вели­чине перестраховочного взноса, переданного за предоставление гарантии.

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование;

• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

• квотный, или долевой;

• эксцедентный, или лимитный;

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой про­порционального перестрахования. По условиям этого договора перестра­хователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенно­му виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле пере­страховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он воз­мещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убыт­ки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования мо­жет колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по при­нятым в перестрахование риском, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее со­бой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах кото­рой перестрахователь оставляет на своей ответственности только опреде­ленную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, уста­навливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключают­ся все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленно­му для данного портфеля количеству долей собственного участия страхов­щика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к стра­ховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщикам как по перестраховочным плате­жам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание стра­хового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (педент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой со­четание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Порт­фель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою оче­редь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении от­ветственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но это часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспе­чение гарантии платежеспособности страховщика по принятым риском при крупном убытке.

Этот вид перестрахования чаще всего применяется по договорам стра­хования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорцио­нальное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном стра­ховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам опла­чивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

Договор перестрахования превышения убыточности (договор «стоп лосе»), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычай­ных потерь.

Занятие 2

1. Расчет маржи платежеспособности страховых компаний

2. Рейтинговая оценка финансовой надежности страховщика