Сравнительный аналитический баланс актива _____________ за ________ год
Актив баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Динамика, %
| В % к изменению итога актива баланса
|
тыс. р.
| %
| тыс. р.
| %
| тыс. р.
| % пункты
|
I. Внеоборотные активы (основной, иммобилизованный капитал)
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходные вложения в
материальные ценности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Оборотные активы (оборотный, мобильный капитал, текущие активы)
|
Запасы и затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность долгосрочная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность краткосрочная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валюта баланса
|
|
|
|
|
| Х
|
| 100,0
|
Таблица 3
Сравнительный аналитический баланс пассива ______________ за ________ год
Пассив баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Динамика, %
| В % к изменению итога пассива баланса
|
тыс. р.
| %
| тыс. р.
| %
| тыс. р.
| % пункты
|
Капитал и резервы (собственный капитал)
|
Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемный капитал
|
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные займы и
кредиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задолженность участникам по выплате доходов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие краткосрочные
обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валюта баланса
|
|
|
|
|
| Х
|
| 100,0
|
Таблица 1
Схема построения аналитического баланса
Статьи баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Динамика, %
| В % к изменению валюты баланса
|
тыс. р.
| %
| тыс. р.
| %
| тыс. р.
| % пункты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ
| А1i
|
| А2i
|
| ΔАi=А2i-А1i
|
|
|
|
А
|
…
|
Аi
|
…
|
Аn
|
БАЛАНС
| Б1
|
| Б2
|
| ΔБ=Б2-Б1
| Х
|
|
|
ПАССИВ
| П1i
|
| П2i
|
| ΔПi=П2i-П1
|
|
|
|
П
|
…
|
Пi
|
…
|
Пn
|
БАЛАНС
| Б1
|
| Б2
|
| ΔБ=Б2-Б1
| Х
|
|
|
Таблица 5
Анализ ликвидности баланса ___________________ за _______ гг. (тыс. р.)
АКТИВ
| На начало года
| На конец года
| ПАССИВ
| На начало года
| На конец года
| Платежный излишек или недостаток (+, -)
|
Наиболее ликвидные активы А1
|
|
| Наиболее срочные обязательства П1
|
|
|
|
|
Быстрореализуемые активы А2
|
|
| Краткосрочные
пассивы П2
|
|
|
|
|
Медленно реализуемые активы А3
|
|
| Долгосрочные
пассивы П3
|
|
|
|
|
Труднореализуемые активы А4
|
|
| Постоянные
пассивы П4
|
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
| БАЛАНС
|
|
| Х
| Х
|
Таблица 6
Анализ относительных показателей ликвидности _________ за ____ гг.
Коэффициент
| Норма
| _______ г.
| _______ г.
|
на начало года
| на конец года
| абсолютное отклонение
| на начало года
| на конец года
| абсолютное отклонение
|
Абсолютной
ликвидности (Ка.л.), ед.
| 0,2-0,5
|
|
|
|
|
|
|
Срочной ликвидности (Кс.л.), ед.
| 0,7-1
|
|
|
|
|
|
|
Текущей ликвидности (покрытия)
(Кт.л.), ед.
| 1-2
|
|
|
|
|
|
|
Ликвидности при
мобилизации средств (Кл.м.), ед.
| 0,5-0,7
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости _________________ за _____ год
Показатели
| Норма
| _______ г.
| _______ г.
|
на начало года
| на конец года
| изменение
(+, -)
| на начало года
| на конец года
| изменение
(+, -)
|
Коэффициент автономии (Ка), ед.
| ≥0,5
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (Кз/с), ед.
| ≤1,0
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами (Ксос), ед.
| ≥0,1
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными
средствами (Кзсос), ед.
| ≥0,6-0,8
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент маневренности (Км), ед.
| ≥0,2-0,5
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент соотношения
мобильных и иммобилизованных средств (Км/им), ед.
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент имущества производственного назначения (Кп.и.), ед.
| ≥0,5
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок. Алгоритм оценки структуры баланса и возможностей восстановления / утраты
платежеспособности
Таблица 9