Вывоз пищевых отходов в мешках объёмом 100 литров будет составлять 300 руб. за один мешок

9. Финансовый план

Основным источником доходов для антикафе “Черепаха” будут являться непосредственно оплата клиентами времени, проведенного в заведении, а также оплата аренды кинозала, зала для переговоров, а также всего заведения.

Для расчета выручки предприятия предложено провести три варианта прогнозов:

- оптимистический прогноз;

- пессимистический прогноз;

- оптимальный прогноз.

Оптимистический прогноз предполагает одновременное посещение кафе 40 людьми, сдачу в аренду всего заведения 2 раза в месяц, сдачу в аренду кинозала 4 раза в месяц, сдачу в аренду зала для переговоров 4 раза в месяц.

Пессимистический прогноз предусматривает одновременное посещение кафе 10 людьми при отсутствии сдачи в аренду всего заведения, кинозала и зала для переговоров в течение месяца.

Оптимистический прогноз предполагает одновременное посещение кафе 20 людьми, сдачу в аренду всего заведения 1 раз в месяц, сдачу в аренду кинозала 2 раза в месяц, а также сдачу в аренду зала для переговоров 2 раза в месяц.

При расчете выручки учитывается:

- стоимость минуты пребывания в антикафе – 3 руб.;

- стоимость аренды всего антикафе – 5 000 руб./час;

- стоимость аренды кинозала – 3 000 руб./час;

- стоимость аренды комнаты для переговоров – 2 000 руб./час;

- количество дней в месяц (условно) – 30;

- количество рабочих часов в день – 12.

Расчет выручки при оптимистическом прогнозе:

– выручка в месяц от посещения заведения.

выручка в месяц от аренды всего заведения.

выручка в месяц от аренды кинозала.

выручка в месяц от аренды комнаты для переговоров.

общая выручка за месяц.

Расчет выручки при пессимистическом прогнозе:

– общая выручка за месяц.

Расчет выручки при оптимальном прогнозе:

– выручка в месяц от посещения заведения.

выручка в месяц от аренды всего заведения.

выручка в месяц от аренды кинозала.

выручка в месяц от аренды комнаты для переговоров.

общая выручка за месяц.

Результаты расчетов выручки от предоставления услуг антикафе “Черепаха” сведены в таблицу 6.

Таблица 6

Выручка от предоставления услуг антикафе “Черепаха”, руб.

Расходы же антикафе «Черепаха» представляют собой три разные группы затрат:

1. Стартовые затраты – инвестиции в проект. Они представлены в табл.7.

2. Постоянные затраты, не зависящие от посещаемости. Они представлены в табл.8.

3. Переменные затраты величина которых растёт с ростом посещаемости. Они представлены в табл.9.

Таблица 7

Состав затрат на инвестиции в проект

Продолжение табл.7

Таблица 8

Постоянные затраты

Продолжение табл. 8

Таблица 9

Переменные затраты

Итоговая сумма расходов составляет 547502 руб. Таким образом, даже при пессимистичном прогнозе, доходы антикафе «Черепаха» превышают расходы и оно получает прибыль в размере 100498 руб. Годовые показатели расходов, доходов, прибыли представлены в табл.10.

Таблица 10.

Годовые показатели доходности

Но чтобы красивые цифры стали реальностью и не стали жертвой подобно вороне из одной известной басни, необходимо поддерживать определённый уровень в деятельности. Этот уровень представляет собой точку безубыточности – наименьший объём производства и реализации продукции, оказания услуг, при котором доходы компенсируют расходы, и при производстве и реализации дополнительной единицы продукции, организация выходит из убытка и начинает получать прибыль.

Точка безубыточности может определяться в различном выражении, но для антикафе она будет важна как посещаемость – количество людей, посетивших кафе в день.

Для расчёта точки безубыточности применяется следующая формула:

При этом:
Изд_пост – постоянные издержки,

Изд_пер.ср. – средние переменные издержки (переменные издержки в расчёте на 1 человека),

Ц_ср – средняя стоимость услуги.

Постоянные издержки составляют 477307 руб.

Чтобы рассчитать средние переменные издержки надо знать сколько человек посетит антикафе за месяц. В разделе доходов заложена посещаемость – 10чел./час. Антикафе работает 12 часов. Таким образом, месячное количество посетителей будет равным 10*12*30 = 3600 чел., а средние переменные издержки составят 19,5 руб./чел.

Средняя стоимость услуги находится из расчёта базовой стоимости за минуту (3руб./мин) и количества минут. Средней продолжительностью пребывания посетителя в антикафе является примерно 60 минут. Таким образом средняя цена услуги составит 180 руб.

Теперь, рассчитав точку безубыточности получим:

Таким образом, с посещением 2975 человека, антикафе «Черепаха» начнёт получать прибыль. Графически это выглядит следующим образом (рис.7).

Рис.7. Точка безубыточности антикафе «Черпаха»