Cеминар ТЕМА 4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, 6 час

ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ

ТЕМА 1. ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА, 2 час.

 

Вопросы для обсуждения:

1. Экономическая сущность налогов, функции налогов и механизм их реализации.

2. Основные принципы налогообложения.

3. Эволюция теории налогов.

4. Основные направления налоговой политики государства.Налоговый механизм, его состав и структура.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 (с изменениями и дополнениями).

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

4. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Дополнительная литература

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.

2. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.

3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.

4. Горский И.В. Налоговая политика России начала XXI века.- Налоговый вестник, 2007, №7.

5. Крылов, Н.Основные проблемы эволюции системы налогов: к 15-летию российской налоговой реформы. – Хозяйство и право, 2006,№6.

 

 

ТЕМА 2.НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН, 2 час.

 

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие и принципы построения налоговой системы России, ее составные элементы.

2. Виды налогов и сборов.

3. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации.

4. Налоговые системы зарубежных стран (США, Германия, Япония и др.)

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изменениями и дополнениями).

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

4. Бабоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств.- М.,2002.

5. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Дополнительная литература

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.

2. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.

3. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2

4. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1

 

 

ТЕМА 3. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 4 час

 

Занятие 1 Налоговый кодекс Российской Федерации,2 час

Вопросы для обсуждения:

1. Принципы построения Налогового кодекса РФ и основные этапы его введения.

2. Система налогов и сборов РФ. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.

3. Субъекты налоговых отношений: их права и обязанности.

4. Налоговое обязательство и его исполнение.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).

2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.

5. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.

6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.

Дополнительная литература

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

2. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2

3. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1

4. Казакова А.В. Изменения в порядке взыскания налоговых санкций.- Финансовые и бухгалтерские консультации, 2006, №3

5. Непесов К. Правовые основы налогового регулирования трансфертного ценообразования. - Хозяйство и право, 2006, №3

ТЕМА 3. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 4 час

Занятие 2 Налоговый кодекс Российской Федерации,2 час

Вопросы для обсуждения:

1. Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля.

2. Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение.

3. Виды налоговых санкций.

4. Налоговая декларация и налоговый контроль.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).

2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.

5. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.

6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.

Дополнительная литература

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

2. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2

3. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1

4. Казакова А.В. Изменения в порядке взыскания налоговых санкций.- Финансовые и бухгалтерские консультации, 2006, №3

5. Непесов К. Правовые основы налогового регулирования трансфертного ценообразования. - Хозяйство и право, 2006, №3

 

 

cеминар ТЕМА 4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, 6 час

Занятие 1 Налог на добавленную стоимость, 2 час

Вопросы для обсуждения:

1. Сущность налога на добавленную стоимость и его место в налоговой системе Российской Федерации.

2. Эволюция НДС и его сравнительная характеристика с аналогичным налогом в других странах.

3. Плательщики НДС.

4. Порядок предоставления права на освобождение от обязанностей плательщиков НДС.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

4. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.

6. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.

Дополнительная литература

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.

2. Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе. – Финансы, 2004, №3.

3. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2

4. Фадеев Д.Е. К вопросу о способах реформирования косвенного налогообложения. - Налоговые споры: теория и практика, 2007, №12.

5. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1