Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Налоги и налогообложение. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены материалы на сумму 590 руб. (в том числе НДС);

- приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 354 руб. (в том числе НДС);

- получена финансовая помощь от покупателей продукции в размере 2360 руб. (в том числе НДС);

- продана продукция на сумму - 10 620 руб., в том числе НДС;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).

Бухгалтерский учет

Деятельность по купле-продаже ценных бумаг не является для компании основной. На начало месяца у компании числилось 100 шт. акций одного эмитента. Их стоимость составляла 1 100 руб./шт. В течение месяца компания приобрела акции этого же эмитента. Они были куплены 4 партиями:

- 1-я – 190 шт. по цене 1230 руб./шт.;

- 2-я – 185 шт. по цене 1245 руб./шт.;

- 3-я – 320 шт. по цене 1180 руб./шт.;

- 4-я – 250 шт. по цене 1200 руб./шт.;



В этом же месяце было продано 680 шт. акций. Согласно учетной политике фирмы акции списывают с использованием метода ФИФО. Определите стоимость выбывших в течение месяца ценных бумаг, а также стоимость ценных бумаг, которые будут числиться в учете компании. Составьте бухгалтерские проводки.

Билет 12

Налоги и налогообложение

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся оптовой торговлей, осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены товары на сумму 8 260 руб. (в том числе НДС);

- приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 236 руб. (в том числе НДС);

- получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде на сумму - 9440 руб.;

- проданы товары на сумму 11 800 руб. (в том числе НДС), в счет отгрузки данной партии товаров в предыдущем отчетном периоде былполу­чен аванс в сумме 5900 руб., и по нему был начислен НДС в сумме 900 руб.;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).

Бухгалтерский учет

Организация отражает стоимость материалов по учетным ценам (с использованием счетов 10,15,16). По состоянию на 1 декабря 2011 г.:

Остаток материалов на складе (сальдо счета 10) – 30 000 руб.;

Дебетовое сальдо по счету 16 – 2000 руб.

В декабре были оприходованы материалы по учетным ценам на сумму 50 000 руб. По документам поставщика фактическая себестоимость материалов составила 70 800 руб. (в т.ч. НДС -10 800 руб.).

В декабре на основное производство списаны материалы на сумму 40 000 руб. по учетным ценам. Составьте бухгалтерские проводки.

Билет 13

Налоги и налогообложение

Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:

- реализована продукция на сумму 1 850 000 руб. (в том числе НДС);

- получено авансов в счет предстоящей поставки продукции на сумму 306 800 руб.;

- приобретены материальные ценности для производственных целей на сумму 850 000 руб.(в том числе НДС);

- учен НДС по авансу, полученному в декабре прошлого года, по которому продукция реализована в январе текущего года.

 

Бухгалтерский учет

За отчетный месяц имеется следующая информация по движению материалов. Учет материалов ведется на счетах 10, 15, 16.

Информация по счетам за отчетный период

Счет Сальдо начальное Оборот дебетовый Оборот кредитовый
1. 10 «Материалы» 68 400 240 680 278 200
2. 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» (-1 300) 15 380 -

 

В течение отчетного периода были совершены операции по списанию материалов по учетным ценам, приведенным в таблице

Информация по списанию материалов за отчетный период

Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Оценка, руб.
1. Отпущены материалы на нужды основного производства     192 400
2. Отпущены материалы на общехозяйственные нужды     23 790
3. Отпущены материалы, предназначенные для использования в операциях, связанных с продажей продукции, товаров     34 860
4. Отражена недостача материалов, выявленных при инвентаризации     18 750
5. Списана учетная стоимость проданных материалов     8 400
  Всего     278 200

Определить фактическую себестоимость материалов, списанных по всем направлениям выбытия материалов. Выполнить бухгалтерские проводки.

 

Билет 14

Налоги и налогообложение

ООО «Сундук» работает в Москве.

На балансе фирмы числятся основные средства, остаточная стоимость которых составила:

- на 1 января 2010 года – 2 400 000 руб.;

- на 1 февраля 2010 года – 2 600 000 руб.;

- на 1 марта 2010 года – 2 800 000 руб.;

- на 1 апреля 2010 года – 3 200 000 руб.;

- на 1 мая 2010 года – 2 500 000 руб.;

- на 1 июня 2010 года – 2 400 000 руб.;

- на 1 июля 2010 года – 2 300 000 руб.;

- на 1 августа 2010 года – 2 000 000 руб.;

- на 1 сентября 2010 года – 1 800 000 руб.;

- на 1 октября 2010 года – 2 200 000 руб.;

- на 1 ноября 2010 года – 2 500 000 руб.;

- на 1 декабря 2010 года – 2 800 000 руб.;

- на 31 декабря 2010 года – 3 000 000 руб.;

Рассчитать авансовые платежи за I квартал 2010 года, за первое полугодие 2010 года, за 9месяцев 2010

года.

 

 

Бухгалтерский учет

Спишите материал А в производство методом ФИФО и методом средней себестоимости.

Показатель Количество шт. Цена за единицу в руб. Сумма в руб.
Остаток на 01.02 72 000
Поступило:      
I поставка 1 000 110 000
II поставка 104 000
III поставка 1 400 147 000
Всего поступило 3 200    
Отпущено в производство 3 000    
Остаток на 01.03    

 

Билет 15




Читайте также:
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...
Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...
Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (726)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.01 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7