Вопрос 2. Участники страхования

Вопрос 1. Финансово-экономическая сущность страхования

 

Страхование – это система экономических отношений, включающая образование специального фонда средств и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями путем выплаты страхового возмещения и страхованных сумм.

 

Причина возникновения страхования: осознание риска финансовых потерь от непредвиденных обстоятельств и создание для возмещения этих потерь страховых финансовых ресурсов с целью гарантии финансовой основы возмещения потерь.

 

Задачи страхования:

1) Возмещение ущерба

2) Сбережение

 

Страховые финансовые ресурсы – это вторичные финансовые ресурсы, которые являются единственной частью дохода (прибыли, прибавочной стоимости), которая не потребляется как доход и служит фондом накопления.

 

Основа формирования страховых финансовых ресурсов – это страховая премия. Страховая премия – это ежегодный расход с расчетом на получение при страховых случаях единовременных компенсаций, которые не являются доходом и налогом не облагаются. Накопление страховых премий у страховых компаний создает страховые сборы. (2006 год: 610,6 млрд руб.)

 

Страховые сборы – результат мобилизации финансовых ресурсов накопительно-возвратного характера с инвестиционной составляющей для консолидированного страхования хозяйственных и иных рисков, которые не являются ни доходом, ни выручкой от услуг для страховых компаний.

 

Функции страховых финансовых ресурсов:

1) Инструмент социально-экономической стабилизации при стихийных обстоятельствах.

2) Сокращение нагрузки с государственного бюджета по возмещению убытков граждан (поддержка государственной социальной защиты);

3) Рост инвестиционных ресурсов за счет долгосрочных страховых резервов и их использование в федеральных и региональных программах социально-экономического развития;

4) Источник доходов для государственного бюджета и внебюджетных фондов по результатам налогообложения финансовой деятельности страховых компаний.

5) Финансирование внутреннего долга за счет долгосрочного страхования путем вложения в акции или другие долгосрочные ценные бумаги;

6) Ускорение денежных потоков в стране за счет наличных выплат страховых премий физическим лицам.

7) Поощрение развития торговли путем широкого спектра финансовых страховых продуктов.

 

 

Вопрос 2. Участники страхования

 

1. Страхователь - это физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытка при наступлении страхового случая.

 

Интересы:

1) гарантированность защиты от рисков;

2) минимизация издержек по страхованию;

3) своевременность страховых выплат;

4) минимизация страховых случаев;

5) максимальное число страхователей;

6) устойчивость системы страхования;

7) конкуренция страховых компаний.

 

2. Страховщик – это страховая организация, имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности и принимающая на себя обязательства по договору выплатить компенсацию страхователю или третьему лицу, в чью пользу заключен договор, в случае наступления страхового случая.

 

Интересы:

1) максимум страховых премий;

2) эффективное инвестирование накопленных страховых резервов;

3) минимизация страховых случаев налогов, отчислений.

 

На 1 января 2008 г. 857 страховых организаций, совокупный уставный капитал – на 2007 год свыше 150 млрд руб.,

 

Страховщиками могут быть:

1. Коммерческие страховые компании (в основном, акционерные), с целью получения прибыли в страховом бизнесе (ООО – 63%, ЗАО – 21%, ОАО – 16%).

Акционеры-участники:

1) резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами иностранных инвесторов (83%)

2) резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами иностранных инвесторов (3,6%)

3) резиденты-граждане (физические лица) (7%)

4) нерезиденты - юридические лица (6%)

5) нерезиденты-граждане (физические лица) (0,3%)

Доля иностранного капитала в уставном капитале – 9,9% (кипрский капитал 48,8%, Германия – 19%) (разрешенная квота иностранного участия – 25%).

Первая пятерка (лидеры сбора страховых премий) – с прямым участием иностранного капитала: Ингосстрах (доля на рынке – 4,6%), СОГАЗ (нет иностранного капитала), РЕСО-Гарантия (4,2%), Капитал-страхование (нет иностранного капитала), РОСНО.

 

2. Государственные страховые компании, с целью социально-экономической защиты рисков (ГУП, МУП, МП – 0,5%, т.е. участие государства незначительно).

 

Страховщики осуществляют коммерческое размещение страховых резервов на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

 

Направления и ограничения размещения:

1) в государственные ценные бумаги – не менее 20% резервов по договорам долгосрочного страхования жизни и не менее 10% - по иным видам страхования;

2) в банковские депозиты – не более 50% резервов;

3) в ценные бумаги акционерных обществ – не более 40%;

4) в приобретение недвижимого имущества – не более 40%;

5) в валютные ценности – не более 10%.

 

Запреты на размещение:

1) предоставление займов юридическим и физическим лицам;

2) заключение договоров купли-продажи;

3) инвестирование в чеки, банковские и сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;

4) приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;

5) оплата труда работников страховых компаний;

6) уплат штрафов и налогов.

 

3. Государство, в лице Федеральной службы страхового надзора Министерства финансов РФ (см. Постановление Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора».

 

Интересы:

1) устойчивость страховой системы;

2) поступление налогов и сборов;

3) мобилизация средств для инвестиций;

4) поддержка отечественных страховых компаний через систему льгот;

5) сбалансированность интересов участников страхового дела.

 

Функции государства в сфере страхования:

1) принятие законодательных актов в сфере страхования (ФЗ (гл.48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ), Указы Президента, Постановления Правительства, нормативные правовые акты Министерства финансов РФ, приказы и распоряжения Федеральной службы);

2) установление обязательного страхования;

3) установление льгот страховым компаниям;

4) проведение специально налоговой политики;

5) надзор за страховой деятельностью;

 

Надзор за страховой деятельностью:

1) выдача лицензий;

2) контроль за обоснованностью тарифов;

3) установление минимальных размеров уставного капитала для обеспечения платежеспособности (30 млн руб., в соответствии со ст.25 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», а также не менее 60 млн руб – для страхования жизни, 120 млн руб – для перестрахования), 32% - от 120 до 500 млн руб.;

4) установление нормативных размеров соотношения активов и обязательств;

5) определение направлений инвестирования страховых финансовых ресурсов;

6) регламентация форм отчетности.