Формирование исходной информации для выполнения задания по курсовой работе

 

«Планирование производства продукции комбинированной установки предприятия, исходя из максимума выпуска продукта Б-1, на предстоящий 20-летний период.».

В формулировке задания содержится цель деятельности предприятия на текущий год. В расширенном изложении она определяется следующим образом: «Предприятие должно в течение 20 лет работать таким образом, чтобы доход за этот период по продкту Б-1 был максимальным». Как известно, к доходам (согласно налоговому кодексу РФ) относятся:

1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).

2) внереализационные доходы.

Рассматривая описание предприятия, можно сделать вывод о том, что годовой доход от деятельности рассматриваемого предприятия может формироваться только за счёт реализации его продукции, которая является товаром предприятия. Что же касается имущественных прав и внереализационных доходов, то об этом в описании предприятия ничего не говорится. Поэтому можно сделать вывод, что реализацией имущественных прав в текущем году предприятие не занимается и внереализационных доходов также не имеет.

Исходя из положений Налогового кодекса РФ, расчёт годового дохода предприятия за текущий год может быть определён по формуле:

 

Д =Σ (П*Ц)

 

Где:

Σ – знак суммы,

П – величина производства соответствующего вида продукта (например, Б-1) за текущий год.

Ц – цена реализации этого продукта в текущем году.

(П*Ц) – доход от реализации соответствующего вида продукта предприятия за текущий год.

 

Таким образом, годовой доход предприятия за текущий год можем быть определён как сумма доходов от реализации предприятием всех видов продуктов предприятия.

Максимальный доход будет достигнут при реализации максимально возможного по производству объёма продукта Б-1 предприятия.

Следовательно, надо выяснить, при каких условиях это возможно.

Эти условия раскрывает следующая информация о предприятии.

Рассматриваемое предприятие производит определённый набор химической продукции (вся продукция в жидком виде) при переработке одного вида сырья (то же в жидком виде) и имеет непрерывный характер производства. Все финансовые операции предприятие проводит в российской валюте, которой является рубль. В дальнейшем все рассматриваемые ниже стоимостные показатели будут выражаться в этих единицах

Кроме рассматриваемого предприятия, в регионе его местонахождения нет других производителей такой продукции. Продукция предприятия удовлетворяет потребности региона по всем видам продукции на …%. Остальная часть потребности региона в рассматриваемой продукции покрывается поставщиками из других регионов, продающих продукцию по той же цене, но более низкого качества. Покупатели региона отдают предпочтение продукции предприятия перед аналогичной продукцией других поставщиков, но вынуждены приобретать для покрытия своих потребностей продукцию и этих поставщиков. Потенциально предприятие может выходить со своей продукцией и на рынки других регионов, в том числе и за рубежом. На этих рынках предприятие может продавать свою продукцию по той же самой цене, что и на своём региональном рынке. Качество его продукции по-прежнему будет выше качества других производителей при равной цене. Однако затраты за счёт расходов на участие в других региональных рынках возрастут на 10%. Кроме того, выход на другие региональные рынки потребуют выполнения подготовительных работ, длительностью не менее двух лет.

Работа предприятия осуществляется по следующей технологической схеме: сырьё от поставщиков в принадлежащих им цистернах доставляется по железной дороге на железнодорожный пункт предприятия, откуда цистерны с сырьём подаются на эстакаду слива. От эстакады её насосами сырьё перекачивается по трубопроводам в сырьевые парки. Порожние цистерны возвращаются на железнодорожный пункт и отправляются владельцам. Из сырьевых парков насосами этих парков сырьё подаётся по трубопроводу на комбинированную установку. На комбинированной установке происходит переработка сырья в полупродукты и в отдельные виды товарной продукции. От комбинированной установки полупродукты по трубопроводам поступают на станцию смешения, где происходит приготовление товарной продукции. Товарная продукция от станции смешения и комбинированной установки направляется по трубопроводам в соответствующие товарные парки её хранения. Из товарных парков продукция по трубопроводам направляется на эстакаду налива для закачки её в железнодорожные цистерны потребителей. Эти железнодорожные цистерны, являясь собственностью потребителей, поступают от них на железнодорожный пункт предприятия, откуда они для заполнения товарным продуктом поступают на эстакаду налива. Заполненные цистерны возвращаются на железнодорожный пункт предприятия, откуда они направляются потребителю продукции предприятия.

Предприятие может увеличить объём производства всей товарной продукции в натуральных показателях на 5% за счёт интенсификации технологических процессов и использования оборудования с пропорциональным ростом переменных затрат без изменения производственного комплекса завода по всем показателям, постоянных затрат и численности персонала. Но при этом следует учесть то, что срок службы производственного комплекса будет уменьшаться пропорционально росту объёмов производства. Последующее увеличение объёма производства предприятием всей товарной продукции связано с необходимостью роста его производственной мощности, постоянных затрат и численности персонала пропорционально росту объёмов производства. При этом следует учитывать, что увеличение мощности предприятия, как показывает имеющаяся проектная документация, на 10% возможно за 2 года, 20% - 3,5 года, 30% - 4,5 года. К дальнейшему после этого увеличению мощности можно приступить после проведения научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектных и маркетинговых работ.

Расчётный год принимается длительностью 365 дней.

Исходной временной точкой рассмотрения деятельности предприятия является 1 января текущего года. С этой же временной точки рассматривается и начало его цикла работы.

Цикл работы предприятия, имеющего непрерывный характер производства, составляет 730 суток по схеме: 240 суток рабочий период + 10 суток текущий ремонт + 220 суток рабочий период + 10 суток текущий ремонт + 200 суток рабочий период + 50 суток капитальный ремонт. Во время ремонтов продукция не производится.

В соответствии с регламентом производства продукции предприятием может вырабатываться из сырья следующая товарная продукция:

продукт Б-1 по цене реализации (в дальнейшем цене) текущего года 12000 рублей за тн;

продукт Б-2 по цене текущего года 13500 рублей за тн;

продукт Д-1 по цене текущего года 10500 рублей за тн;

продукт Д-2 по цене текущего года 11400 рублей за тн;

продукт КТ по цене текущего года 9000 рублей за тн;

продукт СГ по цене текущего года 10500 рублей за тн.

Вся продукция предприятия реализуется только юридическим лицам. Продукция предприятия приобретается торговыми организациями, осуществляющими мелкооптовую и розничную её продажу конечным потребителям, формирующим рыночный спрос продукции. В течение года продажа продукции имеет сезонные колебания. Ежегодно в весенне-летний период (апрель – сентябрь) увеличивается рыночный спрос на продукты Б-1 и Б-2 на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину увеличения спроса на продукты Б-1 и Б-2 снижается спрос на продукт КТ. В осенне-зимний период (октябрь-март) рыночный спрос на продукт Б-1 и Б-2 снижается на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину уменьшения спроса на продукты Б-1 и Б-2 повышается спрос на продукт КТ.

 

Суточный товарный баланс комбинированной установки:

Поступает на установку: %

сырьё 100,0

Уходят с установки: %

Полупродукты:

фракция УГ 2,045

фракция П 0,6

фракция У 2,1

фракция ИП 3,25

фракция ИГ 3,625

фракция ДК 17,5

фракция 180-240 13,24

фракция 240-300 12,48

фракция 300-350 7,28

продукт КТ 36,205

потери сырья 1,675

Итого 100,0

Мощность установки составляет 8000 тн в сутки по перерабатываемому сырью.

Выработка полупродуктов, продукта КТ и потери сырья по суткам рабочих периодов одинакова.

За счёт изменения величины отборов отдельных фракций и продукта КТ на комбинированной установке могут быть изменены выходы фракций и продукта КТ до 5% их номинала с сохранением общего суточного баланса установки.

Продукт Б-1 получается смешением фракции ДК (70% - здесь и в дальнейшем %% даются от общей массы получаемого продукта) с фракцией ИП (13%), фракцией ИГ (14,5%), фракцией У (2%) и жидкостью ЭЖ (0,5%). Продукт Б-2 получается смешением фракции ДК (70%) с фракцией ИП (13%), фракцией ИГ (14,5%), фракцией У (1,5%) и жидкостью ЭЖ (1%). Продукт Д1 готовится смешением фракций 180-240 (52%) и 240-300 (48%). Продукт Д2 готовится смешением фракций 180-240 (24%), 240-300 (24%) и 300-350 (52%). Продукт СГ получают смешением фракции П с остатком после использования фракции У в изготовлении продуктов Б-1 и Б-2 и добавлением фракции УГ.

Расчетная часть

1) Определим увеличение мощности предприятия:

Мощность предприятия М₁ = 8000 т/cут.

8000 т/cут. – 100%

Х – 30%; где Х – требуемая мощность,

Х = = 2400 т/cут.

Новая мощность предприятия:

М₂ = 18000 + 2400 = 10400 т/cут.

2) Рассчитаем получаемые количества производимой продукции (а также потери сырья) при мощности предприятия М₂:

№ п/п	Полупродукты	Процент n, %	Рассчитанное количество продукции П, т/сут.
	Фракция УГ Фракция П	2,045 0,6	212,68 62,4
	Фракция У	2,1	218,4
	Фракция ИП	3,25
	Фракция ИГ	3,625
	Фракция ДК	17,5
	Фракция 180-240 Фракция 240-300 Фракция 300-350 Продукт КТ Потери сырья	13,24 12,48 7,28 36,205 1,675	1376,96 1297,92 757,12 3765,32 174,2
	Итого

Таблица 1.1: Расчет количеств продукции, получаемой в сутки, в соответствии с новой мощностью.

Таблица рассчитывалась по формуле:

3) Расчет производства продукта Б-1 в сутки:

Т.к. в задании требуется принять доход от Б-1 максимальным, то нужно выбрать компонент, используемый для приготовления заданного продукта, доля которого является в нём максимальной. Примем Фракцию ДК таковой. Соответственно, примем, что она расходуется за сутки полностью (т.е. расход равен суточному производству). Тогда:

Фракция ИП =

Фракция ИГ =

Фракция У =

ЭЖ =

Понятно, что если мы имеем полный расход Фракции ДК, которая, в свою очередь, требуется и для производства Б-2, то мы не сможем произвести продукт Б-2.

 

Для удобства внесем остатки продукции и потери сырья в таблицу 1.2:

№ п/п	Полупродукты	Рассчитанное количество продукции П, т/сут.	Количества, идущие на производство продукта Б-1, т/сут.	Остатки продукции после производства Б-1, т/сут.
	Фракция УГ Фракция П	212,68 62,4		212,68 62,4
	Фракция У	218,4		166,4
	Фракция ИП
	Фракция ИГ
	Фракция ДК
	Фракция 180-240 Фракция 240-300 Фракция 300-350 Продукт КТ Потери сырья	1376,96 1297,92 757,12 3765,32 174,2		1376,96 1297,92 757,12 3765,32 174,2
	Итого

Таблица 1.2: Остатки продукции после производства продукта Б-1.

4) Расчет производства продуктов Д1 и Д2:

По принципу максимального использования сырья от нас требуется рассчитать количества используемых фракций 180-240 и 240-300, чтобы, в конечном итоге, они максимально расходовались, но, т.к. в задании этого не требуется, примем доли в соотношениях продуктов Д1 и Д2 как доли от полученных фракций:

Общие затраты на Д1 и Д2:

Фракция 180-240 = 716,0192 + 349,44 = 1065,4592

Фракция 240-300 = + 349,44 = 972,4416

 

 

Занесем результаты в таблицу 1.3:

№ п/п	Полупродукты	Остатки продукции после производства Б-1, т/сут	Количества, идущие на производство Д1 и Д2, т/сут.	Остатки продукции после производства Б-1, Д1 и Д2, т/сут.
	Фракция УГ Фракция П	212,68 62,4		212,68 62,4
	Фракция У	166,4		166,4
	Фракция ИП
	Фракция ИГ
	Фракция ДК
	Фракция 180-240 Фракция 240-300 Фракция 300-350 Продукт КТ Потери сырья	1376,96 1297,92 757,12 3765,32 174,2	1065,4592 972,4416 757,12	311,5008 325,4784 3765,32 174,2
	Итого		2795,0208	5017,9792

Таблица 1.3: Остатки продукции после производства продукта Д1 и Д2.

5) Расчет производства продукта СГ:

Продукт СГ получают смешением фракции П с остатком после использования фракции У в изготовлении продуктов Б-1 и Б-2 и добавлением фракции УГ.

 

 

Итого, мы имеем таблицу:

№ п/п	Полупродукты	Остатки продукции после производства Б-1, Д1 и Д2, т/сут	Количества, идущие на производство СГ, т/сут.	Остатки продукции после производства Б-1, Д1, Д2 и СГ, т/сут.
	Фракция УГ Фракция П	212,68 62,4	212,68 62,4
	Фракция У	166,4	166,4
	Фракция ИП
	Фракция ИГ
	Фракция ДК
	Фракция 180-240 Фракция 240-300 Фракция 300-350 Продукт КТ Потери сырья	311,5008 325,4784 3765,32 174,2		311,5008 325,4784 3765,32 174,2
	Итого	5017,9792	441,48	4576,4992

Таблица 1.4: Таблица с конечными результатами расчетов остатков продукции после производства продуктов Б-1, Д1, Д2 и СГ.

 

6) Рассчитаем цикл работы предприятия:

730 дней в цикле;

Табл. 2: Расчет цикла работы предприятия

Т.к. цикл повторяется каждые 2 года (в течение заданных 20 лет повторяется 10 раз), то каждые 2 года будет повторятся ситуация со спросом на продукты Б-1 и КТ. Спрос на продукт Д1, Д2 и СГ остается постоянным.

Цена реализации продуктов:

продукт Б-1 по цене реализации (в дальнейшем цене) текущего года 12000 рублей за тн;

продукт Д-1 по цене текущего года 10500 рублей за тн;

продукт Д-2 по цене текущего года 11400 рублей за тн;

продукт КТ по цене текущего года 9000 рублей за тн;

продукт СГ по цене текущего года 10500 рублей за тн.

Вся продукция предприятия реализуется только юридическим лицам. Продукция предприятия приобретается торговыми организациями, осуществляющими мелкооптовую и розничную её продажу конечным потребителям, формирующим рыночный спрос продукции. В течение года продажа продукции имеет сезонные колебания. Ежегодно в весенне-летний период (апрель – сентябрь) увеличивается рыночный спрос на продукты Б-1 на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину увеличения спроса на продукты Б-1 снижается спрос на продукт КТ. В осенне-зимний период (октябрь-март) рыночный спрос на продукт Б-1 снижается на 10 % от номинальной величины производства этих продуктов и соответственно на абсолютную величину уменьшения спроса на продукты Б-1 повышается спрос на продукт КТ.

7) Рассчитаем полный доход на всю продукцию с учетом его сезонных колебаний:

8) Д =Σ (П*Ц)

Где:

Σ – знак суммы,

П – величина производства соответствующего вида продукта (например, Б-1) за текущий срок 2 года.

Ц – цена реализации этого продукта в текущий срок 2 года.

(П*Ц) – доход от реализации соответствующего вида продукта предприятия за текущий срок в 2 года.

 

Полный доход от реализации Б-1 за 20 лет:

Полный доход от реализации КТ за 20 лет производства:

Полный доход от реализации Д1 и Д2 за 20 лет производства:

 

 

Полный доход от реализации СГ за 20 лет производства:

 

8) Вывод:

Полный доход предприятия от реализации всех произведенных продуктов (при условии, что доход от продукта Б-1 должен быть максимален) в течение 20 лет, составит: