ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

2015-12-07

386

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Данные об ООО «Золотое веретено»

1. ООО «Золотое веретено» создано в ноябре 20Х1 года. Номер регистрационного удостоверения 000222887. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 103334446, КПП 602701001.

2. Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления.

3. Зарегистрированный уставный капитал 90000 рублей .

4. Директор - Игнатов А.С.

Главный бухгалтер - Владимирова О.Г.

5. Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Золотое веретено». Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.20Х1г.

Директор	- Игнатов А.С.	8000 руб.
Главный бухгалтер	- Владимирова О.Г.	7000 руб.
Портниха	- Олесова М.Г.	6000 руб.
Портниха	- Панова Н.М.	5000 руб.
Портниха	- Белых О.А.	5000 руб.
Рабочий	- Соколов В.В.	4000 руб.

6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 200_г. ООО «Золотое веретено»:

Приказываю установить:

а) Рабочий план счетов составлен на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н); к счету 90 «Продажи» открыты субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/4 – коммерческие расходы, 90/9 – прибыли/убытки от продаж, 90/5 – управленческие расходы. К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыты субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов;

б) Применяется мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета;

в) Амортизация основных средств начисляется линейным способами в бухгалтерском и налоговом учете;

г) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете;

д) Учет материалов ведется по учетным ценам. Приобретение материалов отражается на счете 15, отклонения фактической себестоимости от учетной цены отражаются на счете 16.

е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам);

ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с учетом процентов;

з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете в момент начисления, а в налоговом учете – в момент уплаты;

к) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов;

и) Калькулируется неполная производственная себестоимость готовой продукции. Общехозяйственные расходы считаются условно-постоянными, счет 26 закрывается на счет 90/5.

Директор (Игнатов А.С.)

7. Остатки на счетах Главной книги на 1.01.20Х2г.

№	Название счета, субсчета	Сальдо начальное
Дебет	Кредит

	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы
	Отклонение в стоимости материалов
	Основное производство
	Готовая продукция
	Расчетные счета
68/1 68/2	Расчеты по налогам и сборам: - по НДС - по налогу на доходы физических лиц
69/1 69/2 69/3	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: - по социальному страхованию - по пенсионному обеспечению - по обязательному медицинскому страхованию		140,4
	Расчеты по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами (Владимирова О.Г.)
75/1	Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.)
76/1	Расчеты с разными кредиторами по алиментам
	Уставный капитал
	Нераспределенная прибыль прошлых лет		6289,6
66/1	Расчеты по краткосрочным кредитам
	ИТОГО:

Журнал хозяйственных операций ООО «Золотое веретено»

За январь 20Х2г.

№№	Содержание операций и наименование документов	Сумма в руб.	Бухгалтерская проводка
Дебет	Кредит

1.	Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: а) для целей бухгалтерского учета б) для целей налогообложения
2.	Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета
3.	Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования	140,4	68/1 68/2 69/1 69/2 69/3
4.	Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты		76/1
	Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1 С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов
6.	Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата
7.	Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы
8.	Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг)		08/4
9.	Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.


10.	Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные)
11.	Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм
12.	Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (2 проводки)			08/4
13.	От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	3600	08/4
14.	Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	90	08/4	76/5 76/5
15.	Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	216	08/5
16.	Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	72	08/5	76/5 76/5
17.	Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства			08/4
18.	Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости			08/5
19.	Договор, счет-фактура Получены от поставщика документы на приобретение материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	1800
	Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене


Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате	360		76/5 76/5
Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены
Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы
Справка № 4 Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы
Справка № 5 Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)		91/2	66/1
Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)
Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции			76/5
Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»			75/1
Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)			90/1
Справка № 6 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции		90/2
Справка № 7 Списаны расходы по продаже		90/4
Справка № 8, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию		90/3	68/1
Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.


Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - Поставщикам: - за основные средства - за нематериальные активы; - за прочие материальные ценности - за оказанные услуги		76/5
Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов		76/2	91/1
Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации
Начислен единый социальный налог (взнос): Рабочим: - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования администрации: - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования			69/1 69/2 69/3 69/1 69/2 69/3
Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты			68/2 76/1
Справка № 9 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты: 11%) - администрации - рабочим			96/1 96/1
Справка № 10 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:		68/1
Справка № 11 Списаны общехозяйственные расходы		90/5
Справка № 12 Определен финансовый результат от продажи		90/9
Справка № 13 Определено сальдо прочих доходов и расходов			91/9
Справка № 14 Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО	14664,48	68/3	68/3 68/3 68/3

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 февраля

Х2

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Золотое веретено»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

Производство и реализация товаров

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с

ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

г. Псков, Я.Фабрициуса 18

Актив	Код по- казателя	На начало года	На конец года	Изменения

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал			-
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства			12351,6
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II			193003,6
БАЛАНС			248443,6

Пассив	Код по- казателя	На начало года	На конец года	Изменения

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		6289,6	52655,12
Итого по разделу III		96289,6	142655,12
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Кредиторская задолженность		8560,4	70044,48
в том числе: поставщики и подрядчики
Задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		1421,4
задолженность по налогам и сборам			30558,48
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V		48710,4	105764,48
БАЛАНС			248443,6

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за

январь

Х2

г.