Текущая платежеспособность рассчитывается по формуле :
= 
, где
= сумма платежных средств предприятия ( денежные средства, краткосрочные ценные бумаги, часть дебиторской задолженности, когда уверены в ее поступлении).
= срочные обязательства предприятия (краткосрочные кредиты банка, краткосрочная кредиторская задолженность).
| Разделы и статьи баланса
| Код строки
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
(+;-)
| Темп роста(%)
|
| IV Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
| 200%
|
| VКраткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
156,14%
|
| Заемные средства
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
| 130,13%
|
| Итого по разделу:
|
|
|
|
| 142,36%
|
Коэффициенты платежеспособности
| ПОКАЗАТЕЛЬ
| Условное обозначение
| Прошлый год
| Отчетный год
| Отклонение
|
| 1.Коэф-т платежеспособности за период
| Кпп
| 1,250936
| 1,507592
| 0,256656
|
| 2.Степень платежеспособности по текущим обязательствам
| Кпт
| 1,34204
| 1,80472
| 0,46268
|
| 3.Степень платежеспособности общая
| Кпо
| 1,34197
| 1,95457
| 0,6126
|
| 4.Коэф-т задолженности по кредитам банков и займам
| Кзк
| 0,48008
| 0,99835
| 0,51827
|
| 5.Коэф-т задолж-ти другим организациям
| Кза
| 0,64797
| 0,67466
| 0,02669
|
| 6.Коэф-т задолж-ти фискальной системе
| Кзф
| 0,154739
| 0,22489
| 0,070151
|
| 7.Коэф-т внутреннего долга
| Квд
| 0,059188
| 0,056672
| -0,002516
|
Среднемесячная выручка за предыдущий год=124074: 12 =10339,5
Среднемесячная выручка за отчетный год= 160074: 12 =13339,5
Остаток д/с : на начало года- 470 т.р. Поступило д/с: на начало года-1200 т.р
На конец года-335 т.р На конец года-1750 т.р.
Расход денег за отчетный год: 335 + 1750 т.р. – 702 т.р. = 1383 т.р.
Расход денег за прошлый год: 470 + 1200 т.р. - 335т.р. = 1335 т.р.
Анализ:Данные таблицы показывают, что значение первого коэффициента по сравнению с прошлым годом увеличилось на 0,256656. Данные второго и третьего коэффициентов повысились на 0,4627 и на 0,6126. Коэффициент по кредитам и займам повысился, как и коэффициент задолженности другим организациям. Положительным является снижение коэффициента внутреннего долга на 0,002516. Срок погашения задолженности предприятия ООО «СИТИ» перед прочими кредиторами в прошлом года составил 1,3 мес, а в отчетном 1,9 мес, то есть увеличение срока составило 0,7 мес.
Анализ дебиторской задолженности.
| Статья дебиторской задолженности
| На начало года
| На конец года
| Изменения
|
| Т.р.
| %
|
| 1.Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч. с покупателями и заказчиками
|
|
|
| 50,17%
|
| 2.Уд.вес.покупателей и заказчиков
| -
| -
| -
| -
|
| 3.Посроченная задолженность
| -
| -
| -
| -
|
| 4.Краткосрочная задолженность
| -
| -
| -
| -
|
| 5.Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств
| 33,05%
| 40,51%
|
| 7,46%
|
| 6.Средняя величина задолженности покупателей и заказчиков
| -
| -
| -
| -
|
| 7.Выручка
|
|
|
| 29,01%%
|
| 8. Период погашения дебиторской задолженности
|
|
| -14
| -24%
|
Анализ:
Состояние дебиторской задолженности показывает что краткосрочная задолженность в течение отчетного периода увеличилась на 7720 тыс.руб или на 50,17%. Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов так же увеличилась на 7,46%. На период погашения дебиторской задолженности уменьшилась на 10,41 дня или 13,98%. Что положительно характеризуется состоянием расчетов с дебиторами, и можно сделать вывод, что отсрочка по погашению задолженности покупателей перед предприятием ООО «СИТИ» за отгруженный товар сократилась.
2015-12-08
460
Обсуждений (0)
