Счёт 20-1 «Диваны-кровати» (руб.)
Проводка
| Дебет (статьи затрат)
| Кредит
|
Дата
| №
| Материалы
| Основная заработная плата
| Отчисления на социальные нужды
| Общепроиз-водственные расходы
| Общехозяйст-венные расходы
| Прочие
| Итого
|
Остаток на 01.12
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Обороты за декабрь
| | | | | | | | |
Остаток на 01.01
| | | | | | | | |
Приложение 3
Аналитические счета к счёту 20 «Основное производство»
Счёт 20-2 «Кресла» (руб.)
Проводка
| Дебет (статьи затрат)
| Кредит
|
Дата
| №
| Материалы
| Основная заработная плата
| Отчисления на социальные нужды
| Общепроиз-водственные расходы
| Общехозяйст-венные расходы
| Прочие
| Итого
|
Остаток на 01.12
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Обороты за декабрь
| | | | | | | | |
Остаток на 01.01
| | | | | | | | |
Приложение 4
Расчёт процента отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов
Показатели
| Учётная стоимость
| Отклонения
| Фактическая себестоимость
|
1. Материалы (сч. 10/1)
остаток на начало месяца поступило за месяц
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
процент отклонений
|
|
|
|
2. Топливо (сч. 10/3)
остаток на начало месяца поступило за месяц
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
процент отклонений
|
|
|
|
Приложение 5
Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов
Направление использования материалов
| В дебет счетов
| С кредита счёта 10 (расход)
|
Учётная стоимость
| Отклонения
| Фактическая себестоимость
|
%
| сумма
| |
Диван-кровать
|
|
|
|
|
|
швейный
|
|
| х
| х
| х
|
сборочный
|
|
| х
| х
| х
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Кресло
|
|
|
|
|
|
швейное
|
|
| х
| х
| х
|
сборочное
|
|
| х
| х
| х
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Исправление брака
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
Транспортный цех
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
Приложение 6
Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь 20__ г.
Группа и виды основных средств
| Первоначальная стоимость, руб.
| Норма амортизации, %
| Сумма амортизации, руб.
| Дебетуемый счёт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 7
Данные для начисления заработной платы и удержаний из неё за декабрь 20__г.
Таб №
| ФИО работника
| Место работы и должность
| Оклад, руб.
| Отработа-но, дн.
| Наличие иждивен-цев
|
| Александров В.П.
| Директор
|
|
|
|
| Иванов А.Л.
| Гл. бухгалтер
|
|
|
|
| Петров С.К.
| Инженер транспортного цеха
|
|
|
|
| Соколов А.П.
| Инженер основного цеха
|
|
|
|
| Семёнов Т.В.
| Экспедитор транспортного цеха
|
|
|
|
| Дедкова С.П.
| Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей)
|
|
|
|
| Проханова Л.Т.
| То же
|
|
|
|
| Прочие
| То же
|
|
|
|
| Комарова В.С.
| Рабочая швейного участка (изготовление кресел)
|
|
|
|
| Зубкова Л.Л.
| То же
|
|
|
|
| Полякова П.И.
| Рабочая сборочного участка (изготовление диванов-кроватей)
|
|
|
|
| Зиновьева С.К.
| То же
|
|
|
|
| Прочие
| То же
|
|
|
|
| Турчин А.П.
| Рабочий сборочного участка (изготовление кресел)
|
|
|
|
| Прочие
| То же
|
|
|
|
| Димов С.С.
| Рабочий швейного участка (исправление брака)
|
|
|
|
| Завьялов Л.С.
| Рабочий по ремонту
|
|
|
|
| Антонов П.А.
| Шофёр транспортного цеха
|
|
|
|
| Зазнобин К.А.
| Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск 22 дн.)
|
|
|
|
| Куракин А.Д.
| Финансовый директор (отпуск – 10 дн.)
|
|
|
|
Всем работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу. Из заработной платы работников за декабрь стандартные налоговые вычеты не производятся.
Приложение 8
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
В дебет счетов
| Начислено заработной платы
| Отчисления на социальные нужды
|
на соци-альное страхова-ние (%)
| в пенси-онный фонд (%)
| на медиц. страхова-ние (%)
| в фонд соци-ального стра-хования от несчастных случаев (%)
| Итого
|
20-1 диваны
|
|
|
|
|
|
|
20-2 кресла
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 9
Расчёт распределения затрат вспомогательного производства
Потребители
| Объём услуг, т/км
| Фактические затраты
|
Основной цех
| | |
Управление фабрики
| | |
Итого
| | |
Приложение 10
Расчёт распределения общепроизводственных расходов
Счёт
| Виды изделий
| Основная заработная плата производственных рабочих
| Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. __)
|
20-1
| Диваны
|
|
|
20-2
| Кресла
|
|
|
| Брак
|
|
|
Итого
|
|
|
|
Приложение 11
Расчёт распределения общехозяйственных расходов
Счёт
| Виды изделий
| Основная заработная плата производственных рабочих
| Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. __)
|
20-1
| Диваны
|
|
|
20-2
| Кресла
|
|
|
| Итого
|
|
|
Приложение 12
Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей
Выпуск ________ (шт.)
Производственная себестоимость изделия __________ руб.
Статьи затрат
| Незавершён-ное производство на начало месяца
| Затраты за месяц (обо-рот по дебе-ту счёта 20-1)
| Незавершён-ное произ-водство на конец месяца
| Фактическая производст-венная себе-стоимость выпуска
|
1. Материалы
|
|
|
|
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих
|
|
|
|
|
3. Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
4. Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
5. Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
6. Прочие
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость
|
|
|
|
|
Приложение 13
Калькуляция производственной себестоимости кресел
Выпуск ____________ (шт.)
Производственная себестоимость изделия ___________ руб.
Статьи затрат
| Незавершён-ное производство на начало месяца
| Затраты за месяц (обо-рот по дебе-ту счёта 20-1)
| Незавершён-ное произ-водство на конец месяца
| Фактическая производст-венная себе-стоимость выпуска
|
1. Материалы
|
|
|
|
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих
|
|
|
|
|
3. Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
4. Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
5. Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
6. Прочие
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость
|
|
|
|
|
Приложение 14