Организационные данные

Производственный процесс может быть организован в одну или две смены каждого технологического модуля. Рабочее время и сменность имеют следующие характеристики:

- продолжительность смены 8 часов;

- продолжительность работы технологического модуля 5 часов в смену;

- продолжительность рабочей недели 5 дней;

- количество рабочих недель в году-52.

Персонал.

Менеджеры:

- 3 чел.-(менеджеры) организации;

- 1 чел. –начальник цеха(менеджер).

 

Производство:

- 3 чел. на один производственный модуль;

- +1чел. на два производственных модуля.

Маркетинг:

- один кладовщик(работник маркетинга).

- 1 чел. на 15 тыс.тонн объема продаж в год.

 

Цены и тарифы, с НДС

- цена товара 2.5 т.р.\тонна;

- цена сырья 0.8т.р. \тонна;

- тариф электроэнергии - 2.5р. КВт\час;

- тариф технологической воды – 30р.\м3

- цена европоддона - 0.4 т.р.

- цена биг-бэга - 0.2 т.р.

Заработная плата и социальные платежи.

- тариф заработной платы основных рабочих – 0.2 т.р.\час;

 

- тариф заработной платы менеджеров - 0.4 т.р.\час;

- тариф заработной платы работников маркетинга 0.25т.р.\час

- начисления на заработную плату – 21%(с 2011г.31%).

 

Постоянные цеховые и общехозяйственные расходы

- цеховые 10 тыс.р. месяц;

- общехозяйственные 20 тыс.р. месяц;

- срок службы: цех-50лет, склад-50лет, модуль -10лет.

 

Инвестиционные затраты:

- стоимость оборудования и монтажа производственно-технологического модуля – 10 млн.р.;

- стоимость строительства и запуска цеха – 45 млн.р.;

- стоимость строительства и запуска склада – 15 млн.р.

 

 

Формирование капитала, кредит и обслуживание источников капитала.

Финансирование инвестиций по проекту осуществляется за счет собственных и заемных средств. В соответствии со сложившейся пропорцией структуры капитала в инновационных проектах их доли в проекте составляют : 60%- собственный капитал, 40% заемный капитал(кредит). По собственному капиталу выплачиваются дивиденды по факту получения достаточной прибыли и погашения займов, по заемному капиталу выплачиваются проценты и погашается основной долг.

Данные по формированию капитала и обслуживания источников капитала:

- дивиденды, 20% от прибыли;

- по кредиту выплачивается 14% годовых на сумму долга (кредит и непогашенные проценты);

- погашение % производится ежемесячно начиная с первого месяца пользования кредитом;

- погашение основного долга по договору с начала 4 года пользования кредитом.

Таблица Определение дат начала и окончания инвестирования и строительства основных активов по проекту.

Показатели	Периоды проекта
Прогноз продаж, тыс. тонн \г од	- 40* 0.2 +40			57.6	69.12	82.94	99.53	119.43
Объем складирования (запасов), тыс.т.	- 40*0.1		4.8	5.76		8.3				17.2
Объем товары в пути, тыс.т.	-		4.8	5.76		8.3				17.2
Объем необходимого производства( Прогноз продаж + объем запасов+ объем товары в пути)	- 40+4+4		57.6	69.12	83.12	99.54	139.53	143.43
Требующееся количество п\т модулей, при: - 1 сменном режиме работы, ед.	- 48/39	1.23	1.48	1.8	2.1	2.6	3.6	3.7	4.4	5.2
Кофф. сменности	- 62400/48				750.7	626.9	447.2	435.1
Резерв мощности при: - 1 сменном режиме работы, ед.	- 48000-39000
Дата начала\окончания строительства цеха	1.05.2011 – 1.05.2012
Дата начала\окончания строительства склада	1.06.2011 – 01. 12.2012
Дата начала\окончания монтажа модулей	01.09.2012 – 01.12.2012

 

 

Т- срок проектных расчетов, в курсовом проекте он принят -10 лет. Теоретически продолжительность расчетного периода должна быть близка к сроку службы основного оборудования, если инвестируются производственные активы. Средний срок расчетов по инвестиционным проектам по созданию производственных комплексов 10-15 лет, отдельных технологических систем 5-10 лет.

Продолжительность строительства цеха - 1 год, продолжительность строительства склада – 0.5 года, продолжительность монтажа и ввода в работу технологического модуля 0.25 года..

На основе данных табл.6.4 строится диаграмма (рисунок) Ганта визуально показывающая этапы инвестирования по проекту, начало и окончание инвестирования и создание активов (мощностей) по видам капитальных активов: цех, склад, технологические модули.Таблица 4.5 Источники инвестиций млн. р.

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего	60%
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Предполагаемая государственная поддержка проекта	40%

Таблица 4.6 Расчет численности занятых по проекту

Показатели	Периоды проекта.
Численность работающих по проекту, всего	- 3+4+3.7	10.7	12.2	12.84	13.6	15.5	17.6			24.5
в том числе: 1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции	- Сколько модулей+ 2
2. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации	-
3. сотрудники, занятые сбытом продукции	- 40/15+1	3.7	4.2	4.84	5.6	6.5	7.6			12.5

Таблица 4.7 Расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости основных активов проекта.

Показатели	Периоды проекта.
Основные активы: цех - 45
Накопленная амортизация, млн.р.	- Затраты на строительство цеха/срок службы цеха* срок эксплуатации	0.9	1.8	2.7	3.6	4.5	5.4	6.3	7.2	8.1
Остаточная стоимость, млн.р	- 45 - 0.9	44.1	43.2	42.3	41.4	40.5	39.6	38.7	37.8	36.9
Основные активы: склад - 15
Накопленная амортизация, млн.р.	-	0.3	0.6	0.9	1.2	1.5	1.8	2.1	2.4	2.7
Остаточная стоимость, млн.р	-	14.7	14.1	14.1	13.8	13.5	13.2	12.9	12.6	12.3
Основные активы: технологические модули – 10(1 модуль)
Накопленная амортизация, млн.р.	-
Остаточная стоимость, млн.р	-
Всего основные активы - 70
Накопленная амортизация, млн.р.	-	10.2	19.4	18.6	17.8		25.2	23.4	30.6	36.8
Остаточная стоимость, млн.р	-	59.8	50.6	51.4	52.2		44.8	46.6	39.4	33.2

 

Срок службы основных активов: склад, цех=50 лет, модуль- 10 лет. Остаточная стоимость равна: первоначальная стоимость минус накопленная амортизация. Расчетные данные накопленной амортизации используется при расчете прибыли для расчета чистой прибыли и налога на прибыль.

На основе таблиц: 4.1-4.7 осуществляется формирование расчетной таблицы 4.8, чистых потоков и финансово-экономических показателей эффективности проекта.

Таблица 4.8 Расчет таблицы денежных потоков по проекту.

Показатели	Периоды проекта.
Операционная (основная) деятельность (ОД)
Входящие денежные потоки
Продажи, млн.р	- V необх. про-ва *цену товара
Исходящие денежные потоки	- Переменные затраты + постоянные общ. затраты	40.75	48.22	55.599	65.14	73.36	90.82	106.8	127.5	152.23
Затраты на сырье   48*0.8* (24/30)	- Vпро-ва * цена сырья(0.8)* (необход. кол-во сырья на 1 модуль= 24т./про-ность 1 модуля 30 т.=1 модуль)	30.72	36.864	44.24	53.2	63.68	112.4	91.8	110.08	131.84
Затраты на энергию и технологические цели	Ко-во часов(8)*ко-во раб. Дней(5)*кол-во недель в год(52)*потребление силовой энергии(5.2)*тариф эл./энергии(0,0000025)	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704	0.02704
Затраты на воду	Ко-во часов(8)*ко-во раб. Дней(5)*кол-во недель в год(52)* потребность в воде(6)*тариф технолог.воды(0.000003)	0.03744	0.75	0.75	0.75	0.75	1.11	1.11	1.48	2.22
Затраты з/п рабочих производственных рабочих	Ко-во часов(8)*ко-во раб. Дней(5)*кол-во недель в год(52)*ко-во сотрудников*тариф з/п осн.раб(0.0002)	1.248	1.664	1.664	1.664	2.08	2.496	2.496	2.912	2.912
Отчисления на соц. нужды	Затраты на з/п* 0.34	0.42	0.57	0.57	0.57	0.71	0.85	0.85	0.99	0.99
Переменные затраты (всего)	Все складываем	32.45	39.24	46,5	55,5	64,5	115,8	95,2		135.8
Постоянные общ. Затраты (всего)	- Цехов.мат.расходы+ цехов. Затраты на з/п + отчисления соц. + общ. Хоз. Мат. Расходы + затраты з/п (сбыт) + отчисления на соц. (сбыт) + расходы мат. На сбыт продукции (европоддоны)	7.98	8.30	8.30		9.6	10.4	11.11	12.44	13.88
Цеховые мат. Расходы	- Цех. Расходы в мес. (0.01)*12 мес.	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12
Цеховые затраты на з/п	- Ко-во часов(8)*ко-во раб. Дней(5)*кол-во недель в год(52)*ко-во сотрудников (4)*тариф з/п менеджеров (0.4 тыс. в час)	3.33	3.33	3.33	3.33	3.33	3.33	3.33	3.33	3.33
Отчисления соц.	- тариф з/п менеджеров (0.4 тыс. в час)*0.34	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1
Общехоз. Мат. расходы	- Цех. Расходы в мес. (0.01)*12 мес.	0.24	0.24	0.24	0.24	0.24	0.24	0.24	0.24	0.24
Затраты з/п (сбыт)	- Ко-во часов(8)*ко-во раб. Дней(5)*кол-во недель в год(52)*ко-во сотрудников (4)*тариф з/п сбыт(0.25 тыс. в час)	2.08	2.6	2.6	3.1	3.6	4.2	4.7	5.72	6.76
Отчисления на соц.(сбыт)	- тариф з/п сбыт(0.25 тыс. в час)*0.34	0.7	0.9	0.9	1.1	1.2	1.4	1.6	1.9	2.3
Расходы мат. На сбыт продукции (европодонны)	- (товаров пути/мощность модуля)*стоимость европоддона (0.4 тыс.руб)	0.41	0.008	0.0099	0.012	0.014	0.017	0.02	0.025	0.029
Чистый денежный поток по ОД	- Продажи – исходящие потоки	49.05	52.38	69.8	90.06	116.6		165.8	199.9
Инвестиционная деятельность (ИД)
Входящие денежные потоки
Исходящие денежные потоки
Чистый денежный поток по ИД
Финансовая деятельность (ФД)
Входящие денежные потоки
Исходящие денежные потоки
Чистый денежный поток по ФД
Расчетная часть матрицы денежных потоков
Суммарный чистый денежный поток
Дисконтированный суммарный чистый денежный поток
Кумулятивный чистый денежный поток

 

Исходящие денежные потоки обозначаются в таблице в скобках, что эквивалентно знаку минус.

На основе данных раздела 4 таблицы 4.8 рассчитываются показатели эффективности инвестиционного проекта и строится его финансовый профиль.

Анализ показателей эффективности и финансового профиля служит основой подготовки общего заключения по проекту.

 

 

Список литературы

1. Гаврилов С.Л Совмещенный подход к экономической оценке потенциальной эффективности инновационных проектов, М., 2003 г., - 150 с.

2. Гольдштейн Г.Я. Инновационный менеджмент: Учебное пособие/ Таганрог: Издательство ТРТУ, 2001 г., - 200 с.

3. Э.И. Крылов, В.М. Власова, И.В. Журавкова Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия, Издательство: Финансы и статистика, М., 2003 г., - 608 с.

4. Кокурин Д.И. Инновационная деятельность. – М.: Экзамен, 2001 г., 302 с.

5. Тверитнева Н.Н. Экономическая эффективность инвестиций в инновационную деятельность, направленную на улучшение экологии мегаполисов. Автореферат дисс. канд. экон. наук. - М.: Московский институт коммунального хозяйства и строительства, 2002. - 22 с.

6. Федосеев В.И Толковый словарь инновационного менеджмента, Новосибирск – 2008 г., - 237 с.