Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Тема: Учетные регистры и формы бухгалтерского учета




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Задание: Мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета

На основе исходных данных (таблица 1) составьте мемориальные ордера (таблица 3) на каждую хозяйственную операцию, последовательно регистрируя их в журнале (таблица 2). Мемориальным ордерам присваиваются номера на основе сплошной нумерации в журнале. Кассовые операции дополнительно отразите в кассовой книге. На основе всех ордеров составьте главную книгу по корреспондирующим в течение месяца счетам. На основе главной книги составьте шахматную и оборотную ведомости, а на основе последней – бухгалтерский баланс.

Проверьте контрольные цифры! Итог в регистрационном журнале с суммой дебетового и кредитового оборотов в оборотной ведомости. Оборот по дебету и кредиту в оборотной ведомости между собой и итоговой суммой в шахматной ведомости. Сальдо по дебету и кредиту счета между собой и итоговой суммой в оборотной ведомости.

Таблица 1

Остатки по синтетическим счетам на 01.12.20ХХ г. (тыс. руб.)

(извлечение из оборотной ведомости ООО «Промстрой» за предыдущий период)

№ счета Наименование счета Сальдо счета
Дебет Кредит
   
   
   
   
   
   
   
   
   
Итого:

 



Таблица 2

Хозяйственные операции ООО «Промстрой» за декабрь 20ХХ г.

№ п/п Дата Документ Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб.  
 
1. 02/12 Расчетная ведомость Начислена зарплата сотрудникам основного производства  
2. 02/12 Карточки 1-НДФЛ Удержан НДФЛ с зарплаты сотрудников (13%)   ...  
3. 02/12 Карточка учета страховых взносов Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с заработной платы сотрудников (34,2%)     ...  
4. 10/12 Приходный ордер, счет-фактура Приобретены материалы у поставщика, в том числе по ставке НДС - 18%[6]  
5. 11/12 Платежное поручение, ВРС Перечислены денежные средства на расчетный счет поставщика (100% долга)   ...  
6. 13/12 Требование-накладная Списаны материалы в основное производство  
7. 14/12 Приходный кассовый ордер №1 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты за прошлый месяц   ...  
8. 14/12 Расчетная ведомость, Расходный кассовый ордер №1 Выдана зарплата из кассы за прошлый месяц 80%   ...  
9. 15/12 Расходный кассовый ордер №2, ВРС Невыплаченная зарплата сдана на расчетный счет   ...  
10. 15/12 Платежное поручение, ВРС Перечислены страховые взносы за декабрь с расчетного счета во внебюджетные фонды   ...  
11. 15/12 Платежное поручение, ВРС Перечислен НДФЛ с расчетного счета в бюджет   ...  
12. 31/12 Бухгалтерская справка-расчет Начислена амортизация основных средств  

Таблица 3

Регистрационный журнал за декабрь 20ХХ г.

Порядковые № мемориальных ордеров Даты ордеров Суммы по мемориальным ордерам
1 02/XII 1300=00
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
Итого:  

 

Таблица 4

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       
       
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Мемориальный ордер №___ за декабрь 20ХХ г.

Основание (ссылка на документы или содержание записи) Дебет Кредит Сумма
       

 

Таблица 5

Главная книга ООО «Промстрой» за декабрь 20ХХ г.

 

Счет №02 за декабрь 20ХХ г.

Дебет Кредит
Дата № мемориального ордера С кредита счетов Итого Дата № мемориального ордера В дебет счетов Итого
№_ №_ №_ №_ №_ №_
                       
                       
                       
  Итого:           Итого:        

 

Счет №10 за декабрь 20ХХ г.

Дебет Кредит
Дата № мемориального ордера С кредита счетов Итого Дата № мемориального ордера В дебет счетов Итого
№_ №_ №_ №_ №_ №_
                       
                       
                       
  Итого:           Итого:        

 

Счет №19 за декабрь 20ХХ г.

Дебет Кредит
Дата № мемориального ордера С кредита счетов Итого Дата № мемориального ордера В дебет счетов Итого
№_ №_ №_ №_ №_ №_
                       
                       
                       
  Итого:           Итого:        

 

Счет №20 за декабрь 20ХХ г.

Дебет Кредит
Дата № мемориального ордера С кредита счетов Итого Дата № мемориального ордера В дебет счетов Итого
70 №_ №_ №_ №_ №_
02/12 1 1300 1300
                       
                       
                       
  Итого:           Итого:        

информация для шахматной ведомости

Счет №50 за декабрь 20ХХ г.

Дебет Кредит
Дата № мемориального ордера С кредита счетов Итого Дата № мемориального ордера В дебет счетов Итого
№_ №_ №_ №_ №_ №_
                       
                       
                       
  Итого:           Итого:        

 




Читайте также:



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (361)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.012 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7