Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты; сроки уплаты; налоговая декларация

Перечень вопросов

По учебному курсу «Налоговое право Российской Федерации»

Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов России.

Классификация налогов (сборов).

3. Установление и введение налога и сбора (общие положения).

Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

5. Налог на добавленную стоимость: общие положения; налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения; операции, не облагаемые налогом.

Налог на добавленную стоимость: место реализации товаров, работ, услуг.

Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок её определения; момент определения налоговой базы.

Налог на добавленную стоимость: налоговый период и налоговые ставки.

Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления; налоговые вычеты - понятие и порядок применения.

Налог на добавленную стоимость: счет-фактура и налоговая декларация; сроки уплаты налога; сроки подачи налоговых деклараций.

12. Акцизы: общие положения; налогоплательщики и порядок их учета.

Акцизы: объект налогообложения; подакцизные товары.

Акцизы: операции, не подлежащие налогообложению.

Акцизы: налоговая база и порядок её определения.

Акцизы: налоговый период; налоговые ставки.

Акцизы: порядок исчисления налога; дата реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.

Акцизы: налоговые вычеты - понятие и порядок применения.

Акцизы: сроки и порядок уплаты налога; налоговая декларация.

20. Налог на прибыль организаций: общие положения; налогоплательщики.

Налог на прибыль организаций: объект налогообложения; понятие прибыли.

Налог на прибыль организаций: понятие доходов и их классификация.

Налог на прибыль организаций: понятие расходов и их классификация.

Налог на прибыль организаций: доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Налог на прибыль организаций: методы признания доходов и расходов; налоговая база.

Налог на прибыль организаций: налоговые ставки; распределение сумм налога в бюджеты.

Налог на прибыль организаций: налоговый и отчётные периоды; порядок исчисления и уплаты налога.

Налог на прибыль организаций: сроки уплаты налога; налоговая декларация.

29. Налог на доходы физических лиц: общие положения; налогоплательщики.

Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения; понятие дохода и его формы; виды доходов, не подлежащих налогообложению.

Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты - понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.

Налог на доходы физических лиц: профессиональные и имущественные налоговые вычеты - понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.

Налог на доходы физических лиц: налоговая база; дата фактического получения дохода.

Налог на доходы физических лиц: налоговый период; налоговые ставки.

Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и уплаты.

36. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики; объект налогообложения; виды добытого полезного ископаемого.

Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база; налоговый период; налоговая ставка.

Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты; сроки уплаты; налоговая декларация.

39. Водный налог: налогоплательщики; объекты налогообложения; налоговая база.

40. Водный налог: налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты.

41. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общие положения; плательщики сборов; объекты обложения.

42. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: ставки сборов; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты; порядок зачисления сборов.

43. Государственная пошлина: понятие (правовая природа); плательщики; порядок и сроки уплаты.

44. Государственная пошлина: размеры и виды ставок; виды льгот; основания и порядок возврата.

45. Общая характеристика региональных налогов.

46. Налог на имущество организаций: общие положения; налогоплательщики; объект налогообложения.

47. Налог на имущество организаций: налоговая база – понятие и порядок определения; налоговый период; налоговые ставки.

48. Налог на имущество организаций: порядок исчисления; порядок и сроки уплаты; налоговая декларация.

49. Налог на игорный бизнес: общие положения; налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база.

50. Налог на игорный бизнес: налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

51. Транспортный налог: общие положения; налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база.

52. Транспортный налог: налоговый (отчетный) период; налоговые ставки; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

53. Общая характеристика местных налогов.

54. Налог на имущество физических лиц: общие положения; налогоплательщики; объекты налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки.

55. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

56. Земельный налог: общие положения; налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база – понятие и порядок определения.

57. Земельный налог: налоговые льготы; налоговый (отчетный) период; налоговые ставки; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты; налоговая декларация.

58. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

59. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения ЕСХН; налогоплательщики.

60. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН; объект налогообложения.

61. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: порядок определения и признания доходов и расходов; налоговая база.

62. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налоговый (отчетный) период; налоговая ставка; порядок исчисления и уплаты; налоговая декларация.

63. Упрощенная система налогообложения: общие положения; налогоплательщики; порядок и условия применения УСН.

64. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения; порядок определения доходов и расходов.