На любую дату отчетного периода фактический запас платежеспособности (нетто-активов) страховщика должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности

Тема 11. Финансовая надежность страховой компании

1. Финансовая устойчивость страховика и страховые резервы.

2. Инвестиционная деятельность страховика и его тарифная политика.

Финансовая устойчивость страховика и страховые резервы.

Внешние факторы условно можно разделить на две группы: первая - факторы непосредственного влияния, которые довольно быстро отображаются на уровне финансовой устойчивости, вторая - факторы опосредованно воздействия, которые оказывают долговременное воздействие, на уровень финансовой устойчивости.

Под финансовой устойчивостью страховщика понимают постоянную сбалансированность, или превышение его доходов над расходами.

Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховщика:

Достаточный собственный капитал,

Положительные результаты инвестиционной политики,

Надежная система перестрахования,

Эффективная тарифная политика,

Страховые резервы.

Общепринятой является методика расчета уровня финансовой устойчивости страховой компании.

Также финансовая устойчивость страховой организации непосредственно связана с платежеспособностью страховой компании.

Финансовые ресурсы, а именно: уставный фонд, гарантийный фонд (дополнительный и резервный фонд, нераспределенная прибыль), свободные и страховые резервы (технические резервы и математические резервы), составляют страховой фонд страховщика, обеспечивает финансовую надежность страховых операций.

Требования относительно минимального размера уставного фонда страховщика законодательно установлено.

Закон Украины «О страховании» определяет понятие «гарантийный фонд», в который входят дополнительный и резервный капитал, создаваемые за счет прибыли страховщика, а также сумма нераспределенной прибыли.

За счет не распределенной прибыли страховщики могут создавать свободные резервы для покрытия непредвиденных расходов за счет собственных средств.

Свободные резервы - это часть собственных средств страховщика, используемых с целью дополнительного обеспечения его платежеспособности.

Все источники средств страховщика делятся на привлеченные (страховые резервы) и собственные.

Собственные средства страховщика:

уставный капитал,

дополнительный и резервный,

капитал,

свободные резервы,

нераспределенная прибыль.

Основания часть средств страховщика сопровождается образованием уставного капитала. Его источниками в зависимости от организационно-правовой формы страховой деятельности, могут выступать: акционерный капитал, взносы членов обществ взаимного страхования, бюджетные средства, средства государства, вклады частных лиц.

Наибольшую часть страхового фонда (70% -90%) страховщик использует для выплаты страхового возмещения.

Признаком финансовой устойчивости страховой компании наличие достаточных финансовых ресурсов для развития страховщика как субъекта рынка страхования и его платежеспособность.

Платежеспособность страховой компании - это возможность своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, способность в любое время выполнять обязательства перед страхователями.

Платежеспособность страховщика означает, что стоимость его активов превышает стоимость его обязательств или равна ей.

Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Но ввиду неравномерности распределения страховых случаев во времени, активы страховщика должны учитывать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов. Эта часть собственных средств называется маржа платежеспособности и определяется как часть активов страховщика, не связана с любыми его обязательствам.

Страховые резервы - это выплаты, отложенные до востребования, не имеющие конкретного срока исполнения.

Страховщики осуществляют отчисления в страховые резервы в соответствии с установленными нормативами, предусмотренных при расчете тарифных ставок по видам страхования и утвержденных страховыми компаниями в порядке, определенном в учредительных документах страховщика.