 |
Главная |
Перечень контрольных соотношений декларации по НДС,
 2016-01-02 |
 1374 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
выполняемых сервисом Контур.НДС+
Условные обозначения:
* КС – контрольное соотношение;
* онп – отчетный налоговый период;
* пнп (ппнп) – предыдущий налоговый период (предыдущие налоговые периоды);
* р. – раздел;
* ст. – статья;
* гр. – графа.
| Номер КС | Проверяемое КС | Ответ Контур.НДС+ в случае невыполнения КС |
| 1.1 | При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011711 и 1011703: р.3 ст.180 гр.3 онп <= max (р.2 ст.060 пнп за последние 3 года) - максимальное значение за прошлые периоды в диапазоне 3-х лет | Необоснованное применение вычетов сумм НДС налоговым агентом. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011711 и 1011703: р.3 ст.180 гр.3 отчетного налогового периода < или = max (р.2 ст.060 предыдущего налогового периода за последние 3 года) - максимальное значение за прошлые периоды в диапазоне 3-х лет. |
| 1.2 | Если в р.2 ст.070 онп (пнп либо ппнп) отражены только коды 1011705 и 1011707, р.3 ст.180 гр.3 онп <= 0 | Необоснованное применение вычетов сумм НДС налоговым агентом. Не выполнено контрольное соотношение: Если в р.2 ст.070 отчетного налогового периода (предыдущего налогового периода либо предыдущих налоговых периодов) отражены только коды 1011705 и 1011707, р.3 ст.180 гр.3 отчетного налогового периода < или = 0. |
| 1.3 (1) | При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = 0 | Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = 0. |
| 1.3 (2) | При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.(080–100) | Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.(080–100). |
| 1.3 (3) | При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.090 онп | Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.090 онп. |
| 1.3 (4) | При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.080 | Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.080. |
| 1.4 | р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 / [р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 + (р.7 сумма гр.2 - сумма р.7 гр.2, где коды (1010800-1010821)] = р.3. ст.(120+150+160)гр.3 / [р.3 ст.(120+150+160)гр.3+ (сумма р.7 гр.4 - сумма р.7 гр.4, где коды (1010800-1010821))] | Возможно необоснованное применение налоговых вычетов. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 / [р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 + (р.7 сумма гр.2 - сумма р.7 гр.2, где коды (1010800-1010821)] = р.3. ст.(120+150+160)гр.3 / [р.3 ст.(120+150+160)гр.3+ (сумма р.7 гр.4 - сумма р.7 гр.4, где коды (1010800-1010821))]. |
| 1.5 | р.3 ст. 080 гр.5 >= р.3 (ст.090 гр.5+ст.100 гр.5)+ (сумма прил.1 р.3 ст.080 гр.4, где прил.1 р.3 ст.080 гр.4= Отчетный год, указанный на ТЛ и прил.1 р.3 ст.030 = 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 ) | Занижение суммы подлежащей восстановлению и уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст. 080 гр.5 = или > р.3 (ст.090 гр.5+ст.100 гр.5)+ (сумма прил.1 р.3 ст.080 гр.4, где прил.1 р.3 ст.080 гр.1= Отчетный год, указанный на титульном листе и прил.1 р.3 ст.030 = 1011801, 1011802, 1011803, 1011805). |
| 1.6 | р.3 ст.(080-090-100)гр.5 >= прил.1 к р.3 суммы ст.080 гр.4 с кодом 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 за отчетный год, указанный по ст.080 гр.1 и соответствующий отчетному году на ТЛ дНДС | Занижение суммы подлежащей восстановлению и уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(080-090-100)гр.5 = или > прил.1 к р.3 суммы ст.080 гр.4, где код 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 за отчетный год, указанный по ст.080 гр.1 и соответствующий отчетному году на титульном листе. |
| 1.7 | р.3 ст.(010+020+030+040+050+060+070+080+105+106+107+108+109)гр.5 <= р.3 ст.110 гр.5 | Занижение суммы НДС вследствие неполного отражения налоговой базы по операциям, указанным в строках 010-080 и 105-109. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(010+020+030+040+050+060+070+080+105+106+107+108+109)гр.5 < или = р.3 ст.110 гр.5. |
| 1.8 | р.3 ст.190 гр.3 <= р.3 ст.(120+130+140+150+160+170+180) гр.3 | Необоснованные налоговые вычеты. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.190 гр.3 < или = р.3 ст.(120+130+140+150+160+170+180) гр.3. |
| 1.9 | р.3 ст.200 гр.3 >= р.3 ст.(110 гр.5-190 гр.3) | Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р.3. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.200 гр.3 = или > р.3 ст.(110 гр.5-190 гр.3). |
| 1.10 | ст. 210 гр.3 <= р.3 ст.(190 гр.3 - 110 гр.5) | Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р.3. Не выполнено контрольное соотношение: ст. 210 гр.3 < или = р.3 ст.(190 гр.3 - 110 гр.5). |
| 1.11 | р.3 ст.170 гр.3 <= р.3 ст. (010+020+030+040)гр.5 | Налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, так как суммы отработанных авансов не включены в реализацию. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.170 гр.3 < или = р.3 ст. (010+020+030+040)гр.5. |
| 1.12 | р.3 ст. 060 гр. 5 онп >= р.3 ст.140 гр.3 онп | Необоснованное применение налоговых вычетов при выполнении СМР для собственного потребления. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст. 060 гр. 5 отчетного налогового периода = или > р.3 ст.140 гр.3 отчетного налогового периода. |
| 1.13 | прил.2 к р.3 сумма всех гр.2 дНДС онп <= р.3 стр.110 гр.5 | Занижение суммы налога, вследствие неполного отражения налоговой базы. Не выполнено контрольное соотношение: прил.2 к р.3 сумма всех гр.2 дНДС онп < или = р.3 стр.110 гр.5. |
| 1.14 | прил.2 к р.3 сумма всех гр.3 дНДС онп <= р.3 стр.190 гр.3 | Занижение суммы налога, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.2 к р.3 сумма всех гр.3 отчетного налогового периода < или = р.3 стр.190 гр.3. |
| 1.15 | р.4 ст.120 <= р.4 сумма всех ст.(030+040) - р.4 сумма всех ст.(050+080) | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.4 ст.120 < р.4 сумма всех ст.(030+040) - р.4 сумма всех ст.(050+080). |
| 1.16 | р.5 ст.080 <= р.5 сумма всех ст.050 | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.5 ст.080 < или = р.5 сумма всех ст.050. |
| 1.17 | р.5 ст.090 <= р.5 сумма всех ст.070 | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.5 ст.090 < или = р.5 сумма всех ст.070. |
| 1.18 | р.6 ст.050 >= р.6 сумма всех ст.030 | Занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отражения НБ, либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: р.6 ст.050 = или > р.6 сумма всех ст.030. |
| 1.19 | р. 6 ст.060 <= р.6 сумма всех ст.040 | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р. 6 ст.060 < или = р.6 сумма всех ст.040. |
| 1.20 | если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 > или = р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.040 > или = (р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160) - (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170) | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 = или > р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.040 = (р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160) - (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170). |
| 1.21 | Если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 < р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.050 <= (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170) - (р.3 ст.200 + р.4 ст. 130 + р.6 ст.160) | Завышение суммы НДС, подлежащей возмещению за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: Если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 < р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.050 < (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170) - (р.3 ст.200 + р.4 ст. 130 + р.6 ст.160). |
| 1.22 | прил.1 к р.8 ст.005 = р.8 ст.190 | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.8 ст.005 = р.8 ст.190. |
| 1.23 (1) | прил.1 к р.9 ст.020 = р.9 ст.230 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.020 = р.9 ст.230. |
| 1.23 (2) | прил.1 к р.9 ст.030 = р.9 ст.240 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.030 = р.9 ст.240. |
| 1.23 (3) | прил.1 к р.9 ст.040 = р.9 ст.250 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.040 = р.9 ст.250. |
| 1.23 (4) | прил.1 к р.9 ст.050 = р.9 ст.260 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.050 = р.9 ст.260. |
| 1.23 (5) | прил.1 к р.9 ст.060 = р.9 ст.270 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.060 = р.9 ст.270. |
| 1.23 (6) | прил.1 к р.9 ст.070 = р.9 ст.280 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.070 = р.9 ст.280. |
| 1.24 | р.1 ст.030 = р.12 суммы всех ст.070 | Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.1 ст.030 = р.12 суммы всех ст.070, при условии что р.1 ст.030 > 0. |
| 1.25 | [р.8 ст.190 + (прил.1 к р.8 ст.190 - прил.1 к р.8 ст.005)] - [р.9 ст.260 + р.9 ст.270] - [р.9 сумма всех ст.200 + р.9 ст.210, где в р.9 ст.010 = 06] + [прил.1 к р.9 ст.340 + прил.1 к р.9 ст.350 - прил.1 к р.9 ст.050 - прил.1 к р.9 ст.060] - [прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 + прил.1 к р.9 ст.290, где в прил.1 к р.9 ст.090=06] > 0 | Завышение суммы НДС, подлежащей возмещению за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: [р.8 ст.190 + (прил.1 к р.8 ст.190 - прил.1 к р.8 ст.005)] - [р.9 ст.260 + р.9 ст.270] - [р.9 сумма всех ст.200 + р.9 ст.210, где в р.9 ст.010 = 06] + [прил.1 к р.9 ст.340 + прил.1 к р.9 ст.350 - прил.1 к р.9 ст.050 - прил.1 к р.9 ст.060] - [прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 + прил.1 к р.9 ст.290, где в прил.1 к р.9 ст.090=06] > 0, при условии что в р.1 ст.050 > 0. |
| 1.26 | р.2 сумма всех ст.060 = или > [р.9 сумма всех ст.(200+210), где ст.010 = 06] + [ прил.1 к р.9 сумма всех ст. (280+290), где ст.090 = 06] | Занижение суммы, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.2 сумма всех ст.060 = или > [р.9 сумма всех ст.(200+210), где ст.010 = 06] + [ прил.1 к р.9 сумма всех ст. (280+290), где ст.090 = 06]. |
| 1.27 | р.3 ст.110 гр.5 + р.6 сумма всех ст.(050+130) + р.2 сумма всех ст. 060 + р.4 сумма всех ст.050 + р.4 ст.080 = р.9 ст.(260+270) + прил.1 к р.9 ст.(340+350-050-060) | Занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.110 гр.5 + р.6 сумма всех ст.(050+130) + р.2 сумма всех ст. 060 + р.4 сумма всех ст.050 + р.4 ст.080 = р.9 ст.(260+270) + прил.1 к р.9 ст.(340+350-050-060). |
| 1.28 | р.3 ст.190 + р.4 сумма всех ст.(030+040) + р.5 ст.(080+090) + р.6 ст.(060+090+150) = р.8 ст.190 + прил.1 к р.8 ст.(190-005) | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.190 + р.4 сумма всех ст.(030+040) + р.5 ст.(080+090) + р.6 ст.(060+090+150) = р.8 ст.190 + прил.1 к р.8 ст.(190-005). |
| 1.29 | р.3 ст.150 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20] | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.150 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20]. |
| 1.30 | р.3 ст.160 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19] | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету в связи с ввозом товаров на таможенную территорию ТС. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.160 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19]. |
| 1.31 | р.3 ст.180 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06] | Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.180 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06]. |
| 1.32 | р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице р.8 | Возможно завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице р.8. |
| 1.33 | прил.1 к р.8 ст.005 + прил.1 к р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице прил.1 к р.8 | Возможно завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.8 ст.005 + прил.1 к р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице прил.1 к р.8. |
| 1.34 | р.9 сумма всех ст.170 = ст.230 на последней странице р.9 | Возможно занижение сумм НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.170 = ст.230 на последней странице р.9. |
| 1.35 | р.9 сумма всех ст.180 = ст.240 на последней странице р.9 | Возможно занижение сумм НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.180 = ст.240 на последней странице р.9. |
| 1.36 | р.9 сумма всех ст.190 = ст.250 на последней странице р.9 | Возможно занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отображения налоговой базы либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.190 = ст.250 на последней странице р.9. |
| 1.37 | р.9 сумма всех ст.200 = ст.260 на последней странице р.9 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.200 = ст.260 на последней странице р.9. |
| 1.38 | р.9 сумма всех ст.210 = ст.270 на последней странице р.9 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.210 = ст.270 на последней странице р.9. |
| 1.39 | прил.1 к р.9 ст.020 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.250 = прил.1 к р.9 ст.310 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.020 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.250 = прил.1 к р.9 ст.310. |
| 1.40 | прил.1 к р.9 ст.030 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.260 = прил.1 к р.9 ст.320 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.030 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.260 = прил.1 к р.9 ст.320. |
| 1.41 | прил.1 к р.9 ст.040 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.270 = прил.1 к р.9 ст.330 | Возможно занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отображения налоговой базы либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.040 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.270 = прил.1 к р.9 ст.330. |
| 1.42 | прил.1 к р.9 ст.050 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 = прил.1 к р.9 ст.340 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.050 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 = прил.1 к р.9 ст.340. |
| 1.43 | прил.1 к р.9 ст.060 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.290 = прил.1 к р.9 ст.350 | Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.060 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.290 = прил.1 к р.9 ст.350. |
| 1.44 | р.12 ст.070 = р.12 ст.(080-060) | Занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.12 ст.070 = р.12 ст.(080-060). |
| - | р.9 ст.200 = р.9 ст.170 * 18/100 | Сумма НДС неверная |
| - | р.9 ст.210 = р.9 ст.180 * 10/100 | Сумма НДС неверная |
| 2016-01-02 |
1374 |
Обсуждений (0) |
из
5.00
|
Обсуждение в статье: Перечень контрольных соотношений декларации по НДС, |
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Популярное:
Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация...
Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три...
Модели организации как закрытой, открытой, частично открытой системы: Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия относительно независимы...
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (1374)
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы