Деятельности предприятия

 

А). Формирование исходной информации.

 

В качестве исходной информации в данной курсовой работе используются данные форм отчетов «Отчет об отправленных грузах внутренним водным транспортом общего пользования» (форма 10-ВТ); «Отчет о выполнении погрузочно-разгрузочных работ»; «Отчет о доходах и себестоимости работ в основной деятельности речного транспорта» (форма Б-3); планы перевозок грузов и погрузочно-разгрузочных работ; финансовый план предприятия по объему доходов, расходов и прибыли.

На основе исходной информации производятся необходимые расчеты и заполняются таблицы №№1-8.

При анализе выполнения плана перевозок и погрузочно-разгрузочных работ определяются причины и факторы, вызвавшие изменения в плане, и их влияние, используя основные приемы технико-экономического анализа.

При анализе формирования себестоимости продукции выявляются текущие изменения цен на материальные ресурсы и другие факторы, влияющие на изменение себестоимости.

Анализ накладных расходов проводится отдельно по условно-постоянной и условно-переменной частям.

Анализ себестоимости можно проводить либо по статьям, либо по элементам затрат.

В существующих условиях лучше анализировать себестоимость по элементам затрат, т.к. действующая система налогообложения предприятий содержит ряд элементов затрат в качестве данных, необходимых для расчета налогов.

Кроме того, по отношению к начисленным суммам на оплату труда определяются страховые взносы.

Поэтому при анализе себестоимости по элементам затрат легко проследить изменение размеров двух взаимосвязанных элементов - фонда оплаты труда и отчислений в соответствующие фонды.

Затраты на рубль доходов определяются как частное от деления соответствующих расходов на доходы (ф. Б-3). Рентабельность рассчитывается как частное от деления финансового результата (доходы минус расходы) на расходы в процентах (ф. Б-3).

Определяется влияние на прибыль объема реализации, изменение себестоимости и других факторов.

Анализ выполнения доходной и расходной частей финансового плана проводится сравнение полученных доходов и произведенных расходов с суммами, запланированными по каждой статье доходов и расходов. Отклонения сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства.

Исходные данные:

Форма 15-а

ПЛАН

Погрузочно-разгрузочных работ на год

 

Номенклатура груза	Объем перегрузочных работ	Переработка с применением комплексной механизации, тыс. т
тыс. т	тыс. т-операций
Всего: в том числе
Лесные
Каменный уголь
Строительные
Руда
Тарно-штучные
из них в контейнерах
Кооперирование		-	-

 

Форма 10-а

ПЛАН

Перевозок на год

 

Наименование грузов	Тыс.т.	Млн. ткм
всего	в т.ч. чистое отправление
Всего грузов в том числе:
Лесные в плотах
Сухогрузы, из них:
Зерно			31,6
Уголь каменный	18,8		1,9
Лесные в судах	2,2		1,5
Металлы черные			39,9
Руда железная
Руда цветная
Цемент
Строительные			308,9
Удобрения			4,1
Остальные грузы			309,1

 

ПЛАН

Эксплуатационных затрат на год

Виды и статьи затрат	Транспортные суда	Перегрузочные работы	Управление и обслуживание производства	Итого
1. Затраты на оплату труда, в т.ч.
2. Рацион бесплатного питания	36,2	-	-	-
3. Отчисления на социальные нужды	20,7		24,7	80,4
4. Топливо и энергия	295,6		232,0	777,6
5. Материалы	282,6		38,0	520,6
6. Износ МБП	115,6		40,2	255,8
7. Затраты на ремонт	346,6		180,5	727,1
8. Аренда судов и механизмов	14,2	-	17,8
9. Амортизация основных фондов	254,6		375,4
10. Прочие расходы	124,9		187,65	412,55
11. Итого прямых расходов	2191,0		1926,25	6302,25
12. Распределяемые расходы: - по вспом.судам - по управлению	1000,0	926,25
Всего расходов:	3191,0	3111,25		6302,25

ПЛАН

Доходов на год, тыс.руб.

Виды работ	Перевозки	Платные работы	Итого
Пассажиров	Сухогрузов	Нефтегр. наливом	Лесных в плотах
Перевозки
Сдача судов в аренду						-
Пас. вокзалы						-
Прочие доходы
Итого доходов от перевозок, платных работ
Портовые и кооперированные работы
Прочие доходы портов
Итого доходо от перегр. работ
Всего доходов

Форма 10-ВТ

 

Отчёт об отправленных грузах внутренним водным транспортом общего пользования

№ строки	Номенклатура груза	Тонны	Грузооборот, тыс. ткм
код		Всего	В т.ч. первоначальное (чистое) отправление
а	б	в
	-	Сухогрузы, из них:
		Зерно и продукты перемола			Х
		Уголь каменный			Х
		Лесные в судах			Х
		Металлы черные			Х
		Руда железная и марганцевая			Х
		Руда цветная и сырье серное	-		Х
		Цемент			Х
		Строительные			Х
		Удобрения химические и минеральные			Х
		Остальные грузы			Х

Форма Б-3

Отчёт о доходах и себестоимости работ в основной деятельности речного транспорта за год

 

1. Доходы по видам работ и услуг
Виды работ	код строки	ПЕРЕВОЗКИ
Пассажиров	Сухогрузов	Нефтегрузов наливом	Лесных в плотах	Платные работы	Итого
Перевозки
Сдача судов в аренду
Пассажирские вокзалы, дебаркадеры			Х	Х	Х	Х	-
Прочие доходы, сборы
Доходы по внутренним операциям							-
Итого доходов от перевозок, платных работ и услуг (стр.10+20+30+40+50)
Портовые и кооперированные работы, в т.ч. производство		Х	Х	Х	Х	Х
НСМ		Х	Х	Х	Х	Х	-
Прочие доходы портов		Х	Х	Х	Х	Х
Итого доходов от перегрузочных работ (стр.70+80)		Х	Х	Х	Х	Х
Вспомогательные производства		Х	Х	Х	Х	Х	-
ВСЕГО доходов (стр.60+90+100) в т.ч. от загранперевозок и др. работ, оплачиваемых в инвалюте	110 111

Продолжение формы Б-3