Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и
Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и пассивных операций, можно применить следующие показатели: А) степень процентного риска где – средневзвешенные (по активам и пассивам) сроки активов и пассивов:
где – поток денежных средств до уплаты или получения; Д – промежуток времени.
Средняя длительность – это средний срок, необходимый для получения обратно изначальной стоимости;
б) интегральный показатель различия в сроках привлечения и размещения средств банка
Максимально допустимое значение равно 1,75, оптимальное – 1,25. Провести гэп-анализ изменения чистого процентного дохода банка. Исходные данные к задаче представлены в табл. 6.
Таблица 6
Методические рекомендации и этапы решения задачи 1. Определить фактическую средневзвешенную ставку по активам банка, %. 2. Определить фактическую средневзвешенную ставку по обязательствам банка, %. 3. Чистый фактический процентный доход ЧПД (процентная прибыль): ЧПД = ПД (процентные доходы) – ПР (процентные расходы банка); 4. Чистая процентная маржа ЧПМ = ЧПД / Доходные активы (3…6%). 5. Рассчитать ГЭП. 6. Пункты 3–4 повторить с использованием новых значений %-ных ставок. 7. Рассчитать изменение ЧПД двумя способами: 1) ΔЧПД = ГЭП·Δi; 2) ΔЧПД = ЧПДфакт – ЧПДизм.
8. Рассчитать темп прироста ЧПМ (%) по формуле
9. Сделать вывод о влиянии изменения процентной ставки на изменение ЧПМ и ЧПД. 10. При падении финансовых показателей сделать корректировку баланса (за счет изменения структуры актива), при которой ГЭП = 0. 11. Рассчитать основные показатели (ЧПД и ЧПМ) после корректировки с учетом фактических процентных ставок. 12. Рассчитать ЧПД и ЧПМ после корректировки баланса с учетом измененных процентных ставок. 13. Сделать вывод о влиянии изменения процентных ставок на финансовые показатели при нулевом значении ГЭП.
Задача 6 Определить влияние факторов на отклонение от плана величины доходов способом «разниц»(методом подстановок) и резервы увеличения дохода. Заполните до конца табл. 7, используя исходные данные по вариантам.
Таблица 7
Окончание табл. 7
Методические рекомендации и этапы решения задачи: а) влияние факторов на изменение доходов по краткосрочным кредитам: 1) общее увеличение доходов (млн руб.): ∆Д = Дфакт – Дплан ; 2) влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение доходов: ∆ДК = (Кфакт – Кпл)iплан; 3) влияние изменения средней процентной ставки на изменение доходов: ∆Дi = (iфакт – iплан)Кплан; 4) баланс факторов: Д = ∆ДК + ∆Дi; б) влияние факторов на изменение доходов по долгосрочным кредитам рассчитывается аналогично пп. 1…4; в) определение резервов роста доходов (отрицательное влияние отдельного фактора).
Вывод (примерный образец) Расчеты свидетельствуют, что перевыполнение плана по доходам от краткосрочных кредитных вложений в целом составило …, в том числе за счет роста Задача 7 Определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов. Заполните до конца табл. 8, используя исходные данные по четырем вариантам.
Таблица 8
Методические рекомендации и этапы решения задачи: 1) общее изменение платы за кредитные ресурсы; 2) влияние изменения объема ресурсов; 3) влияние изменения средней процентной ставки; 4) баланс факторов; 5) резерв снижения расходов банка.
Алгоритм решения задачи соответствует алгоритму решения предыдущей задачи. Примечание. К резервам снижения расходов банка относят только необоснованный перерасход средств (в связи с ростом средней процентной ставки по депозитному портфелю).
Задача 8 Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого банка, используя исходные данные, представленные табл.9 (в млн руб.). Таблица 9
Методические рекомендации: Результаты работыоформить в виде табл. 10 и сделать выводы. Таблица 10
Результаты расчетов должны быть представлены подробно со всеми пояснениями и только затем сведены в таблицу. Задача 9 Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив кредит на несколько месяцев под простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить план погашения кредита двумя способами: 1) используя правило «78», т. е. при условии, что ежемесячные платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток задолженности. Исходные данные по вариантам приведены в табл. 11. Таблица 11
Планы погашения кредита с использованием правила «78» представьте в виде табл. 12.
Таблица 12
План погашения кредита вторым способом представьте в виде табл. 13.
Таблица 13
Сделайте выводы по результатам расчетов. Провести анализ финансового состояния банка в соответствии с методическими рекомендациями. Анализ включает: 1) вертикальный и горизонтальный анализ балансовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках); 2) коэффициентный анализ; 3) рейтинговую оценку банка по методике Кромонова. Для анализа используйте методические рекомендации. Баланс банка выбирается в соответствии с вариантом, указанным в задании на курсовую работу. По результатам анализа сделайте выводы.
Популярное: Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (415)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |