Результаты расчетов по первому разделу сводятся в таблицу 1.2

Экономика связи

Методические указания

И задания для выполнения курсовой работы

На тему «Оценка экономической эффективности развития сети связи»

для студентов инженерно-экономического факультета,

обучающихся по специальности 080502

«Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»

 

 

 

Новосибирск 2012

 

ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Курсовая работа предназначена для закрепления теоретических знаний и приобретения практических навыков решения экономических задач комплексного характера. Перед выполнением курсовой работы студенты должны изучить рекомендованный учебный материал и соответствующую литературу.

Общие и индивидуальные исходные данные для выполнения расчетов по курсовой работе (приложение А) студент должен определить исходя из своего порядкового номера по журналу или на основании двух последних цифр номера студенческого билета (для студентов обучающихся заочно).

Готовая курсовая работа представляется преподавателю на проверку. Если работа удовлетворяет требованиям, предъявляемым к ней, то она допускается к

защите. Если курсовая работа не допущена, то студент должен устранить все отмеченные недостатки и замечания рецензента до дня защиты.

При защите курсовой работы студент должен дать пояснения по существу расчетов, а также должен быть готов к вопросам по теоретическому материалу, связанному с содержанием работы.

Курсовая работа оформляется на листах формата А4 в соответствии с методическими указаниями по оформлению дипломных и курсовых работ.

После титульного листа в курсовой работе обязательно должны быть представлены исходные данные по варианту (приложение Б).

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Курсовая работа включает расчет следующих разделов:

1. Объем услуг и показатели развития.

2. Доходы от основной деятельности.

3. Персонал и оплата труда.

4. Производственные фонды.

5. Затраты на производство и реализацию услуг связи.

6. Прибыль и рентабельность.

7. Показатели эффективности производства и инвестиций.

 

1 объем услуг и показатели развития

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

§ телефонная плотность на сети;

§ ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые капвложения;

§ количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует определить по формуле (1.1)

где Ni_кг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

Количество аппаратов на конец планового периода, формула (1.2)

где ТПж_пл – планируемая телефонная плотность на 100 жителей;

I_нас – индекс изменения населения.

Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1.

 

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

Показатели	Всего
Ввод емкости на сети, номеров
Сумма инвестиций, тыс.руб.

Количество телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году рассчитывается по формуле (1.3)

где DN_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

d_i – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %.

Результаты расчетов по первому разделу сводятся в таблицу 1.2.

 

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Изменение
Абсолютное	Относительное
1.Количество аппаратов на конец года, аппаратов, в том числе:
- у населения
- у организаций

 

2 ДОХОДЫ ОТ основной ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

§ доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;

§ то же для организаций;

§ доходы от установки телефонных аппаратов;

§ прочие доходы.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде (`Nпл.) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

Доходы от абонентской платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где `N_пл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

`а_{оi –} средний доход от одного абонента (ARPU) по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

к_ц - индекс повышения цен (инфляции).

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов у потребителей (формула 2.2)

где`Пл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

DN_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле (2.3)

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонентской платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов и прочих доходов.

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1.

 

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов от основной деятельности

Показатели	НДС, тыс. руб.	Доходы без НДС, тыс.руб.	Изменение доходов.
Текущий год	прогноз	Текущий год	прогноз	тысяч руб.	%
n 1. Доходы в виде абонементной платы:
n от населения
n от организаций
n 2. Доходы от установки телефонов
3. Прочие доходы
Всего

 

3 ПЕРСОНАЛ и оплата труда

Основными показателями раздела являются:

§ среднесписочная численность работников;

§ фонд оплаты труда работников;

§ среднегодовая оплата труда работников;

§ производительность труда работников.

Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле 3.1 с учетом данных о дополнительной потребности работников в связи с развитием сети (формула 3.3) и увольнением по различным причинам (табл.2 приложение А).

где `Ч_пл - среднесписочная численность работников предприятия на прогнозируемый период, единиц;

D`Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников,связанная с развитием сети связи, штатных единиц.

Средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети (`Тр_о ), ожидаемая в текущем периоде определяется по формуле (3.2)

`Тр<sub>о</sub> = `Ч_о /`N_о , (3.2)

где`Ч_о - среднесписочная численность работников в текущем году, единиц;

`N_о - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1.

 

 

Таблица 3.1 – План-прогноз по труду

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
Абсолютное	Относительное
1 Доходы от основной деятельности, тыс. рублей.
2 Среднесписочная численность работников предприятия, единиц
3 Фонд оплаты труда, тыс. руб.
4 Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.
5 Производительность труда, тыс. руб. / чел.

 

4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

§ среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

§ среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле простой средней на основании рассчитанных данных о приросте телефонной емкости сети, удельных капвложений на один порт и коэффициента перевода капвложений в основные производственные фонды.

Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств в текущем периоде и их дополнительную потребность.

Загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде определяется по формуле (4.1)

где`О_о - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей.

Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периоде определяется по формуле (4.2)

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается также по формуле простой средней

 

Таблица 4.1 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных

средств

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

 

5 ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ

При расчете затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

§ затраты на оплату труда;

§ страховые взносы;

§ амортизационные отчисления;

§ затраты на материалы и запасные части;

§ прочие затраты.

Затраты на оплату труда берутся из раздела ''Персонал и оплата труда''.

Страховые взносы рассчитываются на основании установленного процента отчислений.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации, сложившейся в текущем периоде и среднегодовой стоимости основных производственных фондов в прогнозируемом периоде.

Средняя норма амортизации, сложившаяся в текущем периоде рассчитывается исходя из суммы амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости основных производственных фондов в текущем году.

Затраты на материалы и запасные части в прогнозируемом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде.

Прочие затраты в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем периоде, по формуле (5.1)

где Э_общ - сумма затрат на оплату труда, страховые взносы, амортизационных отчислений, материалы и запасные части в прогнозируемом периоде, тыс. рублей;

d_пр0 - удельный вес прочих затрат в текущем периоде.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.1.

 

Таблица 5.1 - Структура затрат на производство и реализацию услуг связи

Наименование статей затрат	Текущий год	Прогноз	Изменение в %
тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1.Затраты на оплату труда
2. Страховые взносы
3.Амортизационные отчисления
4.Затраты на материалы и запчасти
5.Прочие затраты
Итого

 

Далее рассчитывается калькуляция себестоимости ста рублей доходов по статьям затрат. Результаты сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Калькуляция себестоимости услуг связи

Наименование статей затрат	Себестоимость ста рублей доходов, рублей	Изменение
Текущий год	Прогноз	рублей	процентов
1.Затраты на оплату труда
2.Страховые взносы
3.Амортизационные отчисления
4.Затраты на материалы и запчасти
5.Прочие затраты
Итого

 

6 ПРИБЫЛЬ и рентабельность

Основные финансовые результаты деятельности предприятия характеризуют значения следующих показателей:

§ прибыль от основной деятельности (от продаж);

§ прибыль до налогообложения;

§ налог на прибыль;

§ чистая прибыль;

§ рентабельность общая (ресурсная);

§ рентабельность затратная.

Прибыль от основной деятельности (от продаж) рассчитывается по формуле (6.1)

где Додi - доходы основной деятельности, тыс. рублей;

Зодi - затраты на производство и реализацию услуг связи, тыс. руб.

Расчет налогов, относимых на прибыль (налог на имущество, прибыль), производится на основании Положений о взимании этих налогов.

Прибыль до налогообложения определяется как прибыль от продаж плюс прочие расходы, минус прочие расходы.

Затем рассчитывается налог на прибыль и чистая прибыль.

Результаты расчетов заносятся в таблицу 6.1.

 

Таблица 6.1 Финансовые результаты деятельности ГТС ( тыс. рублей)

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
Абсолютное	в %
1. Прибыль от основной деятельности
n 2. Налог на имущество
3. Прибыль до налогообложения
4. Налог на прибыль
5. Прибыль чистая