Сущность и роль государственного кредита. Функции государственного кредита

ТЕМА 9. Правовые основы государственного кредита. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ

Понятие правового института государственного кредитования, его особенности

Сущность и роль государственного кредита. Функции государственного кредита

Виды и формы государственного кредита

Государственный долг

Управление государственным долгом и его обслуживание

Понятие правового института государственного кредитования, его особенности

В целях обеспечения постоянного процесса финансирования различных потребностей, государство стремится к максимальному привлечению денежных средств населения и юридических лиц, исполь­зуя для этого разнообразные методы, в том числе государственный кредит. Возникающие при этом общественные отношения образуют институт финансовой системы государства, в свою очередь совокуп­ность финансово-правовых норм, регулирующих названные отноше­ния, объединяет их в самостоятельный институт финансового права.

Государственный кредит - это система урегулирован­ных нормами права общественных отношений, в которых государство выступает в роли заемщика или кредитора в целях формирования, распределения или использования соответствующих централизованных или децентрализо­ванных фондов средств.

Государственный кредит может рассматриваться в различных аспектах — как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория государственный кредит представляет собой совокупность экономических отношений между государством в лице органов власти и управления, и физическими и юридическими лицами, в которых государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Государственный кредит как правовая категория — это сово­купность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения или предоставления государством временно свободных денежных средств юридическим и физическим лицам на условиях добровольности, возвратности, срочности и платности.

Обязательным участником таких отношений выступает государство в лице уполномоченных органов. Чаще всего государство в этих отношениях выступает в роли заемщи­ка средств, что, однако, не исключает возможности предос­тавления на условиях возвратности, срочности и платности государственных денежных средств иным субъектам фи­нансовых правоотношений. В этом случае государство выступает кредитором. В тех случаях, когда государ­ство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими или юридическими лицами, оно является гарантом.

Особенности государственного кредита:

1) Заемщиком в этих отношениях выступают органы государства или местного самоуправления. И, несмотря на то, что они заемщики, все условия кредитных отношений устанавливают именно они, а не кредиторы, которым принадлежат средства. Кроме того, они как органы власти, представляющие публичный финансовый интерес, оставляют за собой право изменить условия, если это крайне необходимо государству или местным органам.

2) Если при банковском кредитовании одним из принципов является обеспечение полученной суммы, то при государственном - специального обеспечения нет.

Отношения, возникающие при заимствования средств государством или местными органами власти, регулируются нормами конституционного, финансового и гражданского права.

Институт государственных и местных заимствований - это урегулированные правовыми нормами отношения, возникающие при заимствовании средств резидентов - юридических и физических лиц, а также других государств и финансовых организаций на условиях добровольности, возвратности, срочности, платности.

Отношения в сфере государственного кредитования строятся на основе определенных принципов:

Принцип добровольности. Отношения в области государственного кредита возникают только на добровольных началах, то есть кредиторы - юридические или физические лица покупают ценные бумаги по собственному желанию за свои свободные средства. Кредитор, вступая в отношения добровольно, полностью подчиняется оговоренным условиям, временно отдавая средства в распоряжение государства или муниципального органа. В этих правоотношениях предписания государства или органа местного самоуправления не меняются второй стороной. Потенциальные кредиторы могут и не покупать ценные бумаги, но, если покупают, то только на условиях, установленным заемщиком.

Несмотря на добровольный характер отношений, они имеют не только и не столько гражданско-правовой, сколько финансово-правовой характер и регулируются исключительно методом властных предписаний.

Принцип платности означает уплату вознаграждения за пользование кредитными ресурсами, которое, как правило, выражается в виде определенной денежной суммы (процентов). Многообразие видов государственных займов предполагает иные формы получения дохода (например, натуральная форма при получении выигрыша в виде товара определенного потребительского назначения). Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета.

Платность государственных заимствований предполагает также возможность получения кредитором иных выгод. Законодательство многих стран мира, определяя правовой режим заимствований (как правило, внутренних), предоставляет государственным кредиторам налоговые льготы по доходам государственных ценных бумаг и иные преимущества, которые можно рассматривать как дополнительные выгоды. Характер данных выгод определяется государством в зависимости от текущей экономической ситуации.

Целевая направленность проявляется в том, что привлекаемые в результате государственного кредита средства имеют специфический целевой характер – они направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита.

Принцип срочности предполагает, что по истечении срока, на который был предоставлен государственный кредит, он должен быть возвращен. В связи с вышеуказанным принципом государственный кредит может быть краткосрочным (до года) и долгосрочным (свыше года).

Принцип возвратности, который означает, что кредитно-денежные средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. В данном принципе заключена сущность кредитных отношений.

Сущность и роль государственного кредита. Функции государственного кредита

Государственный кредит представляет собой довольно специфическое звено государственных финансов. Он не имеет ни отдельного финансового фонда (средства, мобилизуемые с его помощью, проходят, как правило, через бюджет), ни обособленного органа управления. Вместе с тем он характеризует особую форму финансовых отношений государства и поэтому выделяется в отдельное звено.

Как экономическая категория государственный кредит сочетает в себе финансовые и кредитные отношения. Как звено финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства. Государственный кредит является обратным, срочным и платным. Вместе с тем между государственным и банковским кредитом, как классической формой кредитных отношений, существуют существенные различия.

Если банковский заемный фонд используется для кредитования предприятий с целью обеспечения бесперебойности процесса расширенного воспроизводства и повышения его эффективности, а его погашение происходит за счет увеличения стоимости прибавочного продукта, то средства, полученные в виде государственного кредита, используются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита, а источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета.

Государственный кредит - это отношения вторичного распределения стоимости валового внутреннего продукта. В сферу государственно-кредитных отношений поступает часть доходов и денежных фондов, сформированных на стадии первичного распределения. Обычно ими являются временно свободные средства населения и предприятий, однако при определенных условиях населения и трудовые коллективы могут сознательно идти на ограничение потребления. В этих случаях источником государственного кредита становятся средства, предназначенные для текущего потребления или финансирования необходимых производственных или социальных расходов предприятий. В условиях тоталитарной системы управления подобное ограничения текущих потребностей может происходить и по принуждению государства.

Объективная необходимость использования государственного кредита на удовлетворение потребностей общества обусловлена постоянным противоречием между величиной этих потребностей и возможностями государства по их удовлетворению за счет бюджетных фондов. Регулирование экономики, социальная политика государства, выполнение им своих функций по обороне страны и управлению требуют постоянного увеличения бюджетных расходов. Немалых средств требует и международная деятельность государства. Однако доходы государственного бюджета всегда ограничены. Поэтому при наличии свободных денежных ресурсов у населения, предприятий и организаций органы власти прибегают к государственному кредиту.

Целесообразность использования государственного кредита для формирования дополнительных финансовых ресурсов государства и покрытия бюджетного дефицита определяется значительно меньшими негативными последствиями для государственных финансов и денежного обращения страны по сравнению с валютными приемами (например, эмиссии денег) балансирования доходов и расходов правительства. Это достигается на основе перемещения спроса от физических и юридических лиц к правительственным структурам без увеличения совокупного спроса и количества денег в обращении.

Назначение государственного кредита проявляется прежде всего в том, что он является средством мобилизации государством дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета дополнительно мобилизованы финансовые ресурсы используются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. В случае положительного бюджетного сальдо мобилизованных с помощью государственного кредита средства используются непосредственно для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может стать важным фактором ускорения социально-экономического развития государства.

Государственный кредит как финансовая категория выполняет три функции:

- распределительную,

- регулировочную

- и контрольную.

Через распределительную функцию государственного кредита обеспечивается формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возврата. Будучи заемщиком, государство мобилизует дополнительные средства для финансирования своих расходов.

Сущность регулирующей функции государственного кредита проявляется в том, что, вступая в кредитные отношения, государство воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость.

Контрольная функция государственного кредита органически переплетается с контрольной функцией финансов. Однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями данной категории:

1) эта функция тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;

2) охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возврат и возмещение полученных средств;

3) осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными учреждениями.

Контроль распространяется как на привлечение заемных средств, так и на их погашение. В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.