Уникальный номер контракта: порядок оформления, применение вцелях валютного контроля.

С 1 марта 2018 года вступила в силу новая Инструкция Банка России о порядке представления документов и информации при осуществлении валютных операций (Инструкция от 16 августа 2017 г. №181-И), согласно данной инструкции:

Отменены паспорта сделок, вместо паспортов сделок банк ведет учет контрактов, которым присваивается уникальный номер контракта (по составу уникальный номер аналогичен номеру паспорта сделки). Контракты, сумма обязательств которых в эквиваленте равна или превышает при экспорте – 6 000 000,00 руб., при импорте (договора займа) – 3 000 000,00 руб. требуют постановки на учет и присвоения уникального номера контракта.

Для постановки контракта на учет резидент должен представить в уполномоченный банк копию такого контракта или выписку из него, содержащую следующие сведения:

· вид контракта (5 категорий – вывоз товара( код – 1), ввоз товара (2), оказание услуг/работ и тд резидентом(3), оказание услуг/работ нерезидентом(4), ввоз/ввывоз с поледующими работами/услугами ( код -9))

· дата, номер контракта (при наличии);

· валюта контракта; сумма обязательств по контракту;

· дата завершения исполнения обязательств по контракту;

· реквизиты нерезидента, являющегося стороной по контракту (наименование, страна).

Банк осуществляет учет контракта не позднее следующего рабочего дня после представления ему указанных сведений. При этом если в момент постановки контракта на учет имеется только его проект, а сам контракт ещё не подписан сторонами, то возможно осуществление учета на основании проекта. В этом случае сам контракт (его заверенная копия) должен быть представлен не позднее 15 рабочих дней со дня его подписания.

Инструкция предусматривает сроки постановки контрактов на учет:

· при списании денежных средств в пользу нерезидента – не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств;

· при зачислении денежных средств от нерезидента на счет резидента – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

· при вывозе (ввозе) товаров – не позднее даты подачи таможенной декларации (или срока для представления справки о подтверждающих документах – при отсутствии требования о таможенном декларировании).

 Применение в целях валютного контроля – хз. Банки как агенты валютного контроля обязаны сообщать о нарушениях валютного законодательства соответствующим органам, и, в случае, если не были поданы необходимые документы – банк откажет в проведении операции и соответственно сообщит куда надо. К тому же идет разделение экспорта и импорта (сделок) в плане сумм т.к. раньше паспорт сделки требовался только, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения больше или равна 50 тыс. долл. США

30. Технология осуществления валютного контроля за экспортным ии импортными операциями, основанная на применении УНК контрактов.

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"

Контракт (Кредитный договор) ставится на учет: при осуществлении валютных операций между резидентом и нерезидентом в случае, если общая сумма импортного Контракта (Кредитного договора) превышает в эквиваленте 3 миллиона рублей на дату заключения Контракта (Кредитного договора), экспортного Контракта превышает в эквиваленте 6 миллионов рублей на дату заключения Контракта.

1. Постановка на учет в УБ резидентом экспортного/импортного контракта (кредитного договора) в установленные сроки.

2.1. Предоставление резидентом-экспортером или резидентом, являющимся стороной по кредитному договору, сведений, необходимых для постановки его на учет либо контракт (выписку из контракта, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет контракта и осуществления валютного контроля) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля.

2.2. Предоставление резидентом-импортером или резидентом, являющимся стороной по кредитному договору, для постановки на учет такого контракта, кредитного договора, импортный контракт/кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (кредитного договора) на учет.

3. УБ принимает на учет контракт (кредитный договор) не позднее следующего рабочего дня после даты представления резидентом документов и присваивает контракту (кредитному договору) уникальный номер.

4. УБ одновременно с присвоением уникального номера контракту (кредитному договору) сформировывает в электронном виде ведомость банковского контроля и заполняет раздел I ведомости банковского контроля.

5. УБ направляет резиденту информацию об уникальном номере принятого на учет контракта (кредитного договора) и дате постановки на учет контракта (кредитного договора не позднее одного рабочего дня после даты постановки на учет контракта (кредитного договора).