Функции и задачи валютного регулирования в Российской Федерации

Начиная наше исследование с вопроса о том, какие функции и задачи выполняет валютное регулирование в Российской Федерации, нельзя не сказать о том, что понятие «валютное регулирование» понимается в широком и в узком смыслах.

Итак, под валютным регулированием в широком смысле понимается регламентация государством основных принципов организации национальной валютной системы и механизмов ее функционирования. Таким образом, сущность валютного регулирования заключается именно в создании такой системы воздействия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвечала бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

При этом содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это понятие по существу включает в себя такие процессы, как:

деятельность государственных органов по управлению обращением валюты;

контроль государства за валютными операциями;

воздействие на курс национальной валюты;

ограничение использования иностранной валюты;

совокупность законодательных, административных, экономических и организационных мероприятий, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями.

При этом функции государства в сфере валютного регулирования, по общему правилу, включают в себя:

накапливание статистических данных об экспорте из страны и импорте в страну;

регулирование вывоза из страны стратегического сырья (то есть, материалы, необходимые для ведения войны. Можно насчитать свыше двадцати пяти видов стратегического сырья: это железо, алюминий, магний и т.д.);

регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, купли-продажи ценных бумаг;

покупка резидентами и нерезидентами недвижимости на территории страны или за ее пределами;

определение курса валюты данной страны по отношению к прочим валютам;

регулирование порядка проведения операций с валютой резидентами и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);

регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной от проведения экспортных операций.

Валютное регулирование формируется и зачастую определяется проводимой государством валютной политикой. В этой связи повторим, что под валютной политикой понимается совокупность государственных мер в области внешнеэкономических связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия.

В то же время, как нами уже было отмечено, валютное регулирование может пониматься и в узком смысле. В этом случае под валютным регулированием подразумевается только элемент валютной политики, выражающийся во введении различных видов ограничений на проведение операций резидентов и нерезидентов с иностранной валютой и другими валютными ценностями путем лицензирования, дифференциации и контроля.

Важно отметить, что валютное регулирование может быть различных видов. Оно может быть:

) прямым и косвенным. Прямое валютное регулирование - это совокупность законодательных и административных действий власти, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями. Косвенное же валютное регулирование является совокупностью экономических методов воздействия на участников внешнеэкономических связей путем создания у них экономической заинтересованности в осуществлении определенных валютных операций. Преобладание того или иного метода валютного регулирования и определяет его характер;

) либеральным или ограничительным. Либеральное валютное регулирование имеет направленность на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного курса. Ограничительное же валютное регулирование целенаправленно воздействует на формирование валютного курса и платежного баланса. Его законченной формой выступают валютные ограничения, а именно законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями и т.д.

Стоит заметить, что формы валютных ограничений разнообразны. Это и ограничения или запрет на экспорт капитала, и блокирование счетов нерезидентов, и множественность валютных курсов, и тому подобные иные меры.

Валютное регулирование осуществляется государством, как нами уже было замечено, посредством использования определенных инструментов. Данные инструменты представляют собой конкретные организационные и экономические меры, с помощью которых государство воздействует на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние ее платежного баланса. Содержание инструментов и механизм их использования формируются под воздействием различных факторов, в том числе под воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической политики, действующего в стране законодательства и т.д. Например, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые Правительством Российской Федерации квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валютные интервенции и т.д.

При этом валютное регулирование осуществляется посредством механизма валютного контроля. В этой связи стоит остановиться на определении понятия «валютный контроль».

Итак, под валютным контролем понимается система мер по обеспечению исполнения законов, норм и правил проведения валютных операций, установленных государством. Иными словами, валютный контроль обеспечивает эффективность валютного регулирования, и поэтому является его составной частью.

Для осуществления валютного контроля внешнеэкономической деятельности создается специальный (особый) механизм, который включает специальные инструменты осуществления контроля, формы, методы и инструменты его проведения.

Разумеется, валютное регулирование существует во всех странах. В России оно осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, который, в частности, определяет:

принципы проведения валютных операций в Российской Федерации;

полномочия и функции органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля;

права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

меру ответственности за нарушение валютного законодательства.

Таким образом, в области валютного законодательства за последние десятилетия произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии.

Государственная валютная монополия была главным принципом валютной политики на протяжении всей истории СССР. Названный принцип означает, что государство выступало единственным законным владельцем иностранной валюты, которая концентрировалась в одних руках и распределялась из центра с помощью валютного плана. Государство имело тогда исключительное право на совершение операций с валютными ценностями, на управление принадлежавшими ему золото-валютными резервами. Тогда действовали следующие принципы: принцип концентрации валютных резервов и принцип единства валютной кассы.

С упразднением государственной монополии на внешнюю торговлю и началом либерализации внешнеторговой деятельности резко увеличилось количество физических и юридических лиц, которые сталкиваются в своих повседневных нуждах с валютным законодательством. Кроме того, создание же внутреннего валютного рынка в России придало валютно-правовому регулированию постоянный характер.

Государство разрешило в известных пределах обращение иностранной валюты и валютных ценностей и тем самым обеспечило приоритет собственной, национальной валюты. В частности, денежные обязательства, возникающие при совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ. Согласно решению Совета Безопасности РФ «Об итогах работы Государственной комиссии по рассмотрению причин резкой дестабилизации финансового рынка» от 2 ноября 1994 года в расчетах между конечными потребителями запрещено применять валюту иностранных государств. В связи с этим на предприятиях розничной торговли и других предприятиях, обслуживающих население, запрещается объявлять цены на товары и услуги в иностранной валюте. Но при этом оценка вкладов в уставный фонд предприятия с иностранными инвестициями может осуществляться как в национальной, так и в иностранной валюте (по соглашению между участниками предприятия).

Таким образом, мы можем определить валютное регулирование как деятельность государственных органов, которая направлена на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Стоит отметить, что валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные именно с валютой.

В свою очередь, индивидуально-правовое регулирование - это такое применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, которое влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений.

Основы организации и осуществление валютного регулирования определены, как мы уже говорили, Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных актах, в том числе и ведомственных (однако имеющих общее значение).

Стоит заметить, что правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, выполняют две основные функции: регулирующую и контрольную.

Итак, регулирующая функция валютного законодательства сводится, в первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций, под которыми понимаются:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

осуществление международных денежных переводов.

Основной целью валютного регулирования (и в первую очередь валютного контроля) является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности, т.е. предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них.

Таким образом, валютное регулирование - это форма осуществления государством его валютной политики.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

) единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Говоря о принципах валютного регулирования, стоит сказать, что они не всегда были постоянными, нередко они менялись под воздействием самых разнообразных факторов. На валютное регулирование в разное время оказывал влияние целый ряд причин политико-экономического и правового характера. Еще во времена Киевской Руси было хождение иностранных денег. Например, киевские князья требовали от завоеванных территорий уплаты налогов иностранными монетами, а Новгород и Псков при торговле с соседями применяли при расчетах наряду с рублями литовскими и немецкими серебряные монеты. При этом уже в XIV-XV вв. на Руси вводились ограничения в отношении иностранной валюты, но на протяжении длительного периода времени (а именно до 1923 года) валютные ценности постоянно находились в обращении на всей территории государства. Ограничения и запреты на осуществление валютных операций вводились, как правило, только при кризисных явлениях. В советский же период сделки с валютными ценностями для частных лиц были запрещены, а валютное регулирование заменилось прямым административным управлением и контролем.

В 90-х годах века в России произошли, как известно, коренные изменения. Изменение политического режима в нашей стране и расширение внешнеэкономической деятельности потребовали правового регулирования оборота иностранной валюты. Тогда 9 октября 1992 г. был принят Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Однако, несмотря на свое наличие в правовом поле Российской Федерации данный закон носил рамочный характер, практически каждая его норма наполнялась конкретным содержанием лишь с помощью многочисленных (около 300) и противоречащих друг другу нормативных актов.

В этой связи было принято решение об издании нового, соответствующего современным экономическим условиям России закона. И 10 декабря 2003 года был принят новый Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», призванный решить многочисленные проблемы в правовом регулировании и более четко урегулировать функционирование валютного рынка и обращение иностранной валюты. В законе были сформулированы принципы валютного регулирования. В своем научном исследовании мы уже обозначили данные принципы. Рассмотрим их подробнее.

Так, под принципом приоритета экономических мер при реализации государственной политики в области валютного регулирования понимается, что государство отдает предпочтение не политическим (как было, например, в СССР), а экономическим мерам для регулирования обращения иностранной валюты. К таким мерам следует отнести, в частности, следующее:

развитие и поощрение внешних торговых отношений юридических и физических лиц;

предоставление им различных льгот (в том числе налоговых);

разрешение открытия счетов в банках за рубежом;

целевое финансирование из бюджета предприятий и организаций, осуществляющих экспортно-импортные операции.

Принцип исключения неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов также является составной частью общего принципа невмешательства государства в деятельность хозяйствующих субъектов, за исключением тех случаев, которые предусмотрены законодательством. Следует отметить, что валютные отношения обладают своей спецификой и могут оказать существенное влияние на экономику любого государства. Поэтому вмешательство государства в проводимые валютные операции резидентов и нерезидентов допускается только в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты и недопущения проведения незаконных валютных сделок и действий.

Например, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязательному контролю подлежат операции по покупке и продаже иностранной валюты в крупных размерах, перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и некоторые другие операции.

В свою очередь, единство внутренней и внешней валютной политики России означает, что государство придерживается общих основ в сфере регулирования валютных операций, осуществляемых внутри страны и на мировом валютном рынке. Таким образом, не должны устанавливаться различные механизмы воздействия на валютный курс, а также вводиться валютные ограничения в отношении отдельных субъектов по сравнению с другими.

Такой принцип, как единство системы валютного регулирования и валютного контроля, предполагает формирование общей структуры регулирования валютных операций. Валютное регулирование осуществляется исключительно на основе федеральных законов, нормативные правовые акты могут регулировать валютные правоотношения в случаях, прямо предусмотренных валютным законодательством.

Государство обеспечивает эффективность валютного регулирования, одновременно устанавливая единую систему валютного контроля, включающую в себя государственные и уполномоченные органы, полномочия которых строго определены.

Вообще обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций является конституционным положением. Государство гарантирует административную и судебную защиту прав и интересов участников валютных правоотношений. Но при этом резиденты и нерезиденты могут выбрать и иные способы защиты своих интересов, например обращение в международные судебные органы (арбитражи). Законодательством обеспечивается и право на защиту интересов государства как при осуществлении валютных операций резидентов и нерезидентов, так и при непосредственном участии государства (как субъекта) в валютных правоотношениях.

Завершая рассмотрение общей характеристики функций и задач валютного регулирования в Российской Федерации, отметим, что составными частями валютного регулирования являются валютная интервенция, формирование валютных резервов и валютные ограничения.

Валютная интервенция - это целенаправленное воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс. Осуществляется валютная интервенция, прежде всего, для регулирования курса иностранных валют в интересах государства.

В свою очередь, под валютным курсом понимается цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другого государства. Например, если курс евро составляет 1,2 доллара США, то это означает, что на валютном рынке евро и доллар будут обмениваться именно в такой пропорции.

При этом различают два вида валютного курса: биржевой (или его еще называют гибкий, плавающий) и фиксированный. Биржевой курс устанавливается в результате рыночных колебаний, в условиях свободной купли-продажи валюты на валютных торгах. Валютные торги проводятся на валютных рынках, т.е. на рынках, где совершается купля-продажа иностранной валюты на основе спроса и предложения. Фиксированный же курс вытекает из установленных международными организациями или государством валютных договоренностей (валютный паритет). Под валютным паритетом подразумевается твердое, официально устанавливаемое соотношение обмена одной валюты на другую.

В целях своевременного осуществления международных расчетов, а также для получения дохода и регулирования валютного рынка государство формирует так называемые валютные резервы (международные резервы). Международные резервы представляют собой высоколиквидные финансовые активы, находящиеся в распоряжении Центрального Банка России и Правительства Российской Федерации, которые складываются из активов в иностранной валюте, монетарного золота, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в МВФ и других резервных активов.