Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

2015-11-07

933

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Лабораторная работа № 3. Расчет обязательных экономических

Нормативов

Цель работы.Приобретение навыков расчета обязательных экономических нормативов, экономической интерпретации полученных данных.

Теоретические положения

Экономические нормативы коммерческого банка рассчитываются в соответствии со следующей методикой.

1. Норматив минимального размера регулятивного капитала (Н1) Минимальный размер регулятивного капитала банка (Н1) должен представлять 120 млн. грн. Размер регулятивного капитала банка не может быть меньше, чем его уставный капитал. Это требование не распространяется на вновь созданный банк в течение одного года со дня получения им банковской лицензии.
Регулятивный капитал банка (РК) состоит из суммы основного капитала (капитал 1-го уровня) и дополнительного капитала (капитал 2-го уровня).
Размер регулятивного капитала банка (РК) должен быть не менее установленного НБУ норматива регулятивного капитала банка Н1. Регулятивный капитал (РК) рассчитывается по следующей формуле

РК = ОК + ДК - О, (1)

	где ОК - основной капитал (капитал 1-го уровня);
	ДК - дополнительный капитал (капитал 2 уровня);
	О – отчисления.

Расчет регулятивного капитала (РК) представим в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет регулятивного капитала банка (Н1)

Показатели	Сумма, грн.

Основной капитал
Уставный капитал банка
Общие резервы и фонды банка
Результаты прошлых лет
Основной капитал корректируется на (минус)
Сумма недосформированного резерва по активным операциям
Нематериальные активы
Отрицательный результат текущего года
Итого основной капитал
Дополнительный капитал
Резервы по кредитам, выданным клиентам
Положительный результат текущего года
Субординированный долг банка (не более 50 % основного капитала)
Итого дополнительный капитал
Отчисления
Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения
Инвестиции в ассоциированные компании
Инвестиции в дочерние компании
Итого отчисления
Итого регулятивный капитал банка

Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

Чем больше значение показателя достаточности(адекватность) регулятивного капитала, тем большая часть риска, берут на себя владельцы банка; и наоборот, чем ниже значение показателя, тем больше риска, принимают на себя кредиторы/вкладчики банка.

Нормативное значение норматива Н2 действующих банков должно быть не меньше чем 10 проценты.

Данный норматив рассчитывается по следующей формуле

Н2 =	Регулятивный капитал (РК) * 100 %	. (2)
Активы, взвешенные с учетом риска (Ар)+ открытая валютная позиция банка

Открытая валютная позиция банка по каждой иностранной валюте и банковским металлам=534 789 грн.

Взвешивание активов по степени риска представлено в таблице 7.

Таблица 7 - Взвешивание активов по степени риска

Статьи актива	К-т риска %	Сумма, грн.	Активы, взвешенные на риск (Ар), грн.
Банкноты и монеты
Средства в НБУ
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка на продажу
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка до погашения
Долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка
краткосрочные кредиты, предоставленые органам государственной власти;
долговые ценные бумаги органов местного самоуправления в портфеле банка на продажу;
Средства до востребования в других банках
Долгосрочные кредиты, которые предоставлены органам местного самоуправления;
Долгосрочные кредиты, выданные другим банкам
кредиты, которые предоставлены физическим лицам;
долгосрочные вклады(депозиты), которые размещены в других банках;
Кредиты, которые предоставлены субъектам ведения хозяйства;
Дебиторская задолженность по операциям с банками
Просроченная задолженность и по кредитам, которые предоставлены физическим лицам
долговые ценные бумаги, выпущенные небанковскими финансовыми учреждениями в торговом портфеле банка
ценные бумаги к получению по операциям андеррайтинга
финансовый лизинг, который предоставлен другим банкам
транзитный счет по операциям, осуществленными платежными картами через банкомат;
Запасы материальных ценностей
Другие активы банка
Основные средства
другие обязательства, которые предоставлены клиентам
Итого	х	х

Подставляя полученное значение Ар в формулу (2), определяем норматив Н2, значение которого должно быть не менее 10 %.

3. Норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3): Норматив Н3 определяется по формуле
	Основной капитал (ОК)*100 %
Н3 =	Общие Активы	. (3)

Расчет общих активов представлен в таблице 8.

Таблица 8 – Расчет общих активов

Активы	Сумма, грн.
наличные средства;
банковские металлы;
средства в Национальном банке;
казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются и эмитированы Национальным банком;
средства в других банках;
кредиты, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления, субъектам ведения хозяйства, физическим лицам;
дебиторская задолженность по операциям с банками и с клиентами;
запасы материальных ценностей;
другие активы банка;
суммы к выяснению и транзитные счета;
инвестиции в ассоциируемые и дочерние компании;
основные средства.
Общие активы
Н3, %

Нормативное значение норматива Н3 должно быть больше чем 9 %.

4. Норматив мгновенной ликвидности (Н4):

Данный норматив определяется по формуле

Н4=	Высоколиквидные активы * 100 %
	Текущие обязательства	. (4)

К высоколиквидным активам во время расчета норматива мгновенной ликвидности включаются: наличные средства; средства на корреспондентском счете банка в Национальном банке и др.

Расчет норматива Н4 представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Расчет норматива мгновенной ликвидности

Показатели	Сумма, грн.
Корсчет
Средства до востребования в НБУ
Банкноты и монеты в кассе банка
Итого касса и корсчет
Текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности
Транзитные счета по операциям с клиентами банка
Средства Государственного бюджета Украины
Средства до востребования субъектов хозяйствования
Средства до востребования физических лиц
Итого
Н4,%

Нормативное значение норматива Н4 должно быть больше чем 20 %.

5. Норматив текущей ликвидности (Н5) (с конечным сроком погашения до 31 дней включительно):Этот норматив устанавливает минимально необходимый объем активов банка для обеспечения выполнения текущего объема обязательств в течение одного календарного месяца.

Н5 =	активы с конечным сроком погашения до 31 дня *100 %	. (5)
	обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня


Показатель	Сумма, грн.
Активы с конечным сроком погашения до 31 дня
Банкноты и монеты
Средства до востребования в НБУ
срочные вклады(депозиты), которые размещены в Национальном банке
кредиты, которые предоставлены субъектам ведения хозяйства
кредиты, которые предоставлены органам местного самоуправления
кредиты, которые предоставлены физическим лицам
Итого активов
Обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня
срочные вклады(депозиты) Национального банка
кредиты, которые получены от Национального банка
кредиты, которые получены от международных и других финансовых организаций
средства клиентов банка
средства Государственного бюджета Украины
просроченная задолженность за долгосрочными кредитами, которые получены от Национального банка;
обязательство за всеми видами гарантий
обязательства по кредитованию, которые предоставлены клиентам и банкам.
Итого обязательства
Н5,%

Значение норматива Н5 должно быть не менее 40 %.

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6): (с конечным сроком погашения до 1 года) Этот норматив устанавливает минимально необходимый объем активов для обеспечения выполнения своих обязательств в течение одного года.

Рассчитывается по формуле

Н6 =	активы банка с конечным сроком погашения до одного года *100 %	. (6)
обязательства банка с конечным сроком погашения до одного года
	Таблица 11 - Расчет норматива краткосрочной ликвидности
	Показатель	Сумма, грн.
	активы банка с конечным сроком погашения до одного года
	Банкноты и монеты
	Средства до востребования в НБУ
	Срочные вклады(депозиты), которые размещены в Национальном банке
	кредиты, которые предоставлены субъектам ведения хозяйства
	кредиты, которые предоставлены органам местного самоуправления
	кредиты, которые предоставлены физическим лицам
	долговые ценные бумаги в торговом портфеле банка
	долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу
	долговые ценные бумаги в портфели банка к погашению
	Итого активов ликвидных
	обязательства банка с конечным сроком погашения до одного года
	срочные вклады(депозиты) Национального банка
	кредиты, которые получены от Национального банка
	кредиты, которые получены от международных и других финансовых организаций
	средства клиентов банка
	средства Государственного бюджета Украины
	просроченная задолженность за долгосрочными кредитами, которые получены от Национального банка;
	обязательство за всеми видами гарантий
	обязательства по кредитованию, которые предоставлены клиентам и банкам.
	субординований долг банка;
	Итого краткосрочные обязательства
	Н6, %

Значение норматива Н6 должно быть не менее 60 %.

1. Нормативы риска (Н7, Н8, Н9), максимального размера кредитов (Н10 - Н11) инвестирования (Н12, Н13, Н14) и валютной позиции (Н15) не рассчитываются в связи с недостатком данных.

Ход работы

Произвести расчет обязательных экономических нормативов, на основании представленного баланса коммерческого банка (таблица 12), где необходимо внести требуемые данные, заполнить графы. Расчеты оформить в среде Microsoft Excel, как представлено выше.

На основании проведенных расчетов сделать вывод о выполнении нормативов коммерческим банком.

2015-11-07

933

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Обсуждение в статье: Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓