Движение денежных средств

Таблица №14.

 

Показатель	1 мес.	2мес.	3мес.	4мес.	5мес.	6мес.	7мес.	8мес.	9мес.	10мес.	11мес.	12мес.
1.Доходы всего в тыс.руб.	-	40,0	55,0	135,0	135,0	160,0	160,0	160,0	180,0	180,0	180,0	180,0
2.Расходы всего в тыс. руб.	226,861	29,0	53,12	75,341	57,16	47,612	79,541	53,62	57,16	83,491	53,12	57,66
2.1 Оборудование	179,561
2.2 Расходные материалы	17,3	-	-	19,3	-	-	24,0	-	-	24,0	-	-
2.3 Арендная плата	-	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5
2.4 Расходы на химические средства	20,5	20,0	20,0	20,5	20,0	20,0	20,0	20,5	20,0	20,0	20,0	20,5
2.5Зарплата	-	-	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0
2.6 Налоги, в том числе с зарплаты и обяз. отч. С предприн.	-	-	6,12	8,541	10,16	6,12	8,541	6,12	10,16	12,491	6,12	10,16
2.7 Транспортные расходы	5,0	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5
2.8 Регистрация ИП	4,5
3.Денежный поток в тыс. руб.	-226,861	11,0	1,88	59,659	77,84	112,388	80,459	106,38	122,84	96,509	126,88	122,34
4. Финансирование в тыс. руб.	226,861
5. Чистый поток с учетом финансирования (стр.3 + стр.4) в тыс. руб.	0,00	11,0	1,88	59,659	77,84	112,388	80,459	106,38	122,84	96,509	126,88	122,34
6. То же нарастающим итогом в тыс. руб.	0,00	11,0	12,88	72,539	150,379	262,767	343,226	449,606	562,446	658,955	785,835	908,175

Финансовый анализ бизнес плана

Рассчет простой нормы прибыли:

Рассчитывается, как отношение чистой прибыли (ЧП) за один какой-либо промежуток времени (обычно год) к общему объему инвестиционных затрат (ИЗ): ПНП=ЧП/ИЗ= 908175,00/873686,00=1,04.

Рассчет срока окупаемости проекта:

Применяется следующее упрощенное уравнение: деление годовых затрат на величину годового дохода, обусловленного ими, РВР=ИЗ/В=873686,00/1565000,00=0,56 года.

Рассчет точки безубыточности:

Определяется по формуле: Т=V*H/(В-Р), где Т – точка безубыточности, V – количество услуг в год, h – постоянные расходы в год, В – валовая выручка, Р – переменные расходы. Получаем:

Т=908175,00*61653,00/(1565000,00-812033,00)= 74361,44 руб в мес.

Точка безубыточности показывает средний объем запаса финансовой прочности. Запас финансовой прочности показывает, насколько можно уменьшить объем продаж до получения нулевой прибыли.

Рассчет рентабельности проекта:

Определяется по формуле: (цена – себестоимость) /себестоимость, т.е.(1565000,00 – 873686,00)/873686,00=0,79. Показатели рентабельности характеризуют эффективность, прибыльность и доходность предпринимательской деятельности. Полученные при расчетах данные свидетельствуют об эффективности проекта.

АНАЛИЗ РИСКОВ

 

Учитывая, что риск – это событие, которое может случиться в не зависимости от индивидуального предпринимателя, то путь выхода просто необходимо разработать на начальном этапе. Так что следует оценить риски, связанные с предоставлением данных услуг. Это фактор риска в случае чрезмерно затянувшего экономического кризиса. Появляются новые внешние условия, влияющие на развитие бизнеса. И все - таки основным финансовым риском, является риск, связанный с экономическим кризисом в мире. На данном этапе цена на товары и услуги растут, в том числе и на товары первой необходимости, а заработная плата не поднимается, таким образом, потребительский спрос на всевозможные услуги падает, этот фактор может понизить прибыли предпринимателя. С этим риском может помочь справиться государство, в случае если все принятые антикризисные программы будут работать. Факторы правовых рисков, связанных с деятельностью предпринимателя по своей локализации можно разделить на две большие группы: внешние и внутренние. Внешние факторы правовых рисков существуют самостоятельно и никак не зависят от возможностей предпринимателя. К данной категории факторов правовых рисков можно отнести: форс-мажорные обстоятельства, злоумышленные действия третьих лиц в форме противоправных посягательств на имущественные и иные защищаемые законом права и интересы эмитента. Внутренние факторы правовых рисков – это факторы, порождаемые непосредственной деятельностью предпринимателя и в значительной степени находящиеся в зависимости от профессионального уровня руководителя. С этим риском предприниматель имеет возможность справиться самостоятельно путем контроля над предпринимательской деятельностью. Предприниматель, как и остальные субъекты хозяйственной деятельности на территории Российской Федерации, подвержен так же следующим рискам, не зависящем от него:

- возможность введения новых видов налогов и сборов на осуществление отдельных аспектов хозяйственной деятельности;

- возможность изменения в сторону увеличения действующих ставок налогов и сборов;

- возможность изменения сроков и условий осуществления отдельных налоговых платежей.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ №1.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Услуги бытовые

УСЛУГИ ПО УБОРКЕ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ

Общие технические условия

Область применения

Настоящий стандарт устанавливает общие технические требования к услугам по уборке (внутри и снаружи) зданий и сооружений, прилегающей территории (далее - услугам по уборке), по уходу за оргтехникой, компьютерами, мебелью, полами, деталями отделки внутренних и наружных поверхностей зданий, сооружений (далее - услугам по уходу), а также требования безопасности услуг для жизни и здоровья потребителей, сохранности их имущества и охраны окружающей среды.

Настоящий стандарт распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей (далее - исполнителей), оказывающих услуги по уборке.

Настоящий стандарт является основополагающим при разработке нормативных документов на конкретные виды услуг по уходу и уборке.

Нормативные ссылки

В настоящем стандарте использованы ссылки на следующие стандарты.

ГОСТ 12.1.004-91 Система стандартов безопасности труда. Пожарная безопасность. Общие требования.

ГОСТ 12.4.059-89 Система стандартов безопасности труда. Общие технические условия.

ГОСТ 16143-81 Детали и изделия из древесины и древесных материалов. Метод определения блеска прозрачных лаковых покрытий.

ГОСТ 24455-80 Средства для ухода за полами. Метод определения водостойкости эмульсионной мастики.

Определения

В настоящем стандарте применяют следующие термины с соответствующими определениями:

3.1. услуги по уборке: Операции, проводимые с целью сохранения эксплуатационных свойств и поддержания в чистом состоянии поверхностей, различающихся по виду, назначению и материалам, из которых они изготовлены, в зависимости от степени их загрязнения.

3.2. услуги по уходу: Мероприятия по восстановлению внешнего вида и эксплуатационных свойств поверхностей, связанные с защитой поверхности от старения или предохранением от повреждений.

3.3.технологическое оборудование: Оборудование, с помощью которого производится комплекс процессов по уборке и уходу.

3.4. химические средства и уборочный инвентарь: Товары химического, текстильного, щетинно-щеточного, целлюлозно-бумажного и других производств, а также изделия из металлов, используемые в технологическом процессе оказания услуг по уборке и уходу.

Классификация услуг

4.1. Услуги по уборке и уходу классифицируют по следующим признакам:

- технологическому;

- виду убираемых объектов;

- периодичности выполнения услуг.

4.2. По технологическому признаку услуги по уборке и уходу подразделяют следующим образом:

- сохранение эксплуатационных свойств и внешнего вида поверхностей, предметов, помещений, зданий и сооружений (внутри и снаружи), территорий (подметание и уборка мусора, протирка поверхностей и предметов, вакуумная обработка, влажная уборка, выведение пятен, дезинфекция, работы по уборке дорожек, тротуаров, мусора, снега);

- восстановление эксплуатационных свойств и внешнего вида, защита от старения поверхностей, предметов, помещений, зданий и сооружений внутри и снаружи (полирование, химическая очистка, грунтование, лакирование, чистка, шлифование, кристаллизация, консервация);

4.3. По виду убираемых объектов услуги подразделяют следующим образом:

- жилые объекты (внутри и снаружи);

- промышленные, культурные и общественные объекты (внутри и снаружи);

- прилегающие территории.

4.4. По периодичности услуги подразделяют следующим образом:

- первоначальная комплексная уборка;

- ежедневная комплексная уборка и уход;

- еженедельная комплексная уборка и уход;

- генеральная уборка и уход.