Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета), руб

2015-11-07

1249

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 12

№ п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС

	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего			18%
			10%

			18/118
2.	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса		-	X	-
3.	Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления			18%
4.	Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав			18/118
5.	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)			-
6.	Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего в том числе
6.1	Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов
6.2	Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ				-
7.	Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010-090)
№ п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки	Сумма НДС

8.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, в соответствии с пунктом 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 ст. 171 НК РФ
	в том числе:		-
8.1	предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства
9.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя		-
10.	Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету
11.	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего:
	в том числе:
11.1	таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
11.2	налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь		-
12.	Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)		-
13.	Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету
14.	Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 130, 150-170, 200, 210)
15.	Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу (разность величин строк 120, 220 больше или равна нулю))		-
16.	Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу (разность величин строк 120, 220 меньше нуля)

Таблица 8

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента, руб

Показатели	Код строки	Значения показателей
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах
Наименование налогоплательщика - продавца
«Гос. Орган»
«Привентер»
«Услуги»
ИНН налогоплательщика - продавца
Код бюджетной классификации		182 1 03 01000 01 0000 110
Код по ОКАТО
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)
Код операции
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты (руб.)

Таблица 9

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, руб.

Код операции	Налоговая база	Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена	Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению

















Итого

Таблица 10

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, руб

Код операции	По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущие налоговые периоды	По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущие налоговые периоды
	Налоговая база	Налоговые вычеты	Налоговая база	Налоговые вычеты


















Итого

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте по исходным данным были составлены проводки и рассчитаны недостающие суммы, была составлена налоговая учётная политика, разнесен счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и 68 "Расчеты по налогам и сборам". Все внимание было устремлено на налог на добавленную стоимость.

По результатам расчетов в курсовом проекте представлены оборотно-сальдовая ведомость, книга покупок, книга продаж и налоговая декларация.

2015-11-07

1249

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 12

Обсуждение в статье: Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета), руб

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓