Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2013г. , руб




 

 

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета Сумма операции
Д К
  Учет денежных средств и расчетов      
1. Платежное поручение, выписка банка Перечислено с расчетного счета: - налог на доходы физических лиц - страховой взнос в фонд социального страхования - страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая - страховой взнос в Пенсионный фонд - страховой взнос в фонд медицинского страхования     68.2 69.11 69.12   69.2 69.3         104 400 42 200 9 100   232 800 33 200  
2. Расчетно-платежная ведомость Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года  
3. Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года 739 000
4. Отчет кассира Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года      
5. РКО, выписка банка Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата      
6. Платежное поручение, выписка банка Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы 10 300
7. РКО Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И. 5 000
8. Авансовый отчет Израсходовано Ивановой В.И. на командировку, всего 11 800 руб. : - проезд (НДС в билетах не выделен) - жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения) - суточные за четыре дня (700 руб. в день) Всего 11800 руб. 4 000 5 000 2 800
9. РКО Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И. 5 300 руб. 5 300

    Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета Сумма операции
Д К
10. Авансовый отчет Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки 10.6 2 100
11. Авансовый отчет Водителем Николаевым Д.Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки 10.3 1 700
12. ПКО, РКО Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: с Бочаровым Н.П. с Николаевым Д.Р. 5 300 1 400
13. Платежное поручение, выписка банка Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет 68.1 111 000
14. Платежное поручение, выписка банка Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Невская мануфактура”      
15. Выписка банка Получено на расчетный счет от покупателей продукции: ООО “Рабочий” ООО “Труд”      
  Учет материалов      
16. Накладная, счет поставщика Оприходована поступившая от ОАО “Триумф” ткань 5000 м.: цена 55 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу\ Всего 343970 руб.      
17. Накладная Оприходована на склад поступившая от ОАО “Триумф” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)      
18. Накладная, счет поставщика Оприходована поступившая от ОАО “Надежда” ткань 3000 м.: цена 48 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу Всего 183490 руб.      
19. Оприходована на склад поступившая от ОАО “Надежда” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)      
20. Накладная, счет поставщика Оприходована поступившая от ЗАО “Восход” ткань 4000 м.: цена 52 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу Всего 268450 руб.      

Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета Сумма операции
Д К
21. Акт приема оказанных услуг Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ЗАО “Восход”: цена услуги НДС Всего 590 руб.      
22. Оприходована на склад поступившая от ЗАО “Восход” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)      
23. Определены и списаны отклонения фактической стоимости поступившей ткани от ее учетной оценки (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке). Расчет произвести в табл. 10      
24. Накладная, счет поставщика Оприходованы прикладные материа-лы для шитья рабочей одежды, по-ступившие от ООО ”Золотая нить“: цена материалов НДС Всего 10030 руб.      
25. Счет - фактура Приняты услуги транспортной конторы по погрузке, разгрузке и перевозке прикладных материалов: цена услуги НДС Всего 1416 руб.      
26. Накладная, счет поставщика Оприходован бензин, поступивший от нефтебазы №1: цена НДС транспортный тариф ТЗР НДС по транспортному тарифу Всего 40238 руб.      
27. Счета-фактуры поставщиков Включен в состав налоговых вычетов НДС по оприходованным материалам, по принятым работам и услугам (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)      
28. Платежное поручение, выписка банка Оплачены счета поставщиков материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Надежда” ЗАО “Восход” посреднических организаций ООО ”Золотая нить“ транспортной конторы нефтебазы №1      
29. Накладная-требование Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды: курток - 8000 м комбинезонов - 6000м Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке – отпуск произвести по учетной оценке      
30. Накладная-требование Отпущены ткани на исправление брака по курткам – 5 м Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке – отпуск произвести по учетной оценке      
Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета Сумма операции
Д К
31. Накладная-требование Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство: курток комбинезонов      
32. Накладная-требование Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам      
33. Накладная-требование Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды      
34. Накладная-требование Отпущены со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды      
35. Накладная-требование Отпущены со склада в управление организации разные материалы по покупной цене на хозяйственные цели      
36. Рассчитаны и списаны отклонения фактической стоимости ткани от ее учетной оценки, относящиеся к ткани, отпущенной на производство: курток комбинезонов исправление брака. Расчет производится по варианту, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке. Всего 108539 руб.      
37. Бухгалтерский расчет Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на прочие материалы, отпущенные: на пошив курток на пошив комбинезонов на общепроизводственные расходы на общехозяйственные расходы в транспортный цех Всего 1872 руб. Расчет произвести в табл. 14.      
38. Бухгалтерский расчет Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на бензин, отпущенный в транспортный цех Расчет произвести в табл.15      
  Учет основных средств и нематериальных активов      
39. Акт приемки-передачи ОС Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): списана амортизация списана остаточная стоимость машины выручка от продажи НДС по проданной машине      
40. Акт о списании ОС Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря – 40000 руб.: списана амортизация оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене      

Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр.счета Сумма операции
Д К
41. Накладная, акт приема-передачи Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: цена агрегата НДС затраты на транспортировку НДС посреднические услуги НДС Всего 953912 руб.      
42. Акт приема передачи, приказ Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани      
43. Платежное поручение, выписка банка Оплачены с расчетного счета: счета поставщика агрегата для раскроя ткани за транспортировку за посреднические услуги Всего 953912 руб.      
44. Счет-фактура поставщика Списан в зачет бюджету НДС по агрегату для раскроя ткани      
45. Договор на аренду склада, акт приема-передачи Принят в текущую аренду сроком на 10 месяцев склад для хранения готовой продукции по договорной стоимости      
46. Договор аренды, счет Начислена арендная плата за январь: сумма арендной платы НДС Всего 15930 руб.      
47. Счет-фактура поставщика Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за склад готовой продукции (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)      
48. Платежное поручение, выписка банка Перечислена арендодателю арендная плата за январь      
49. Акт приема выполненных работ Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного склада: цена ремонта НДС Всего 1180 руб.      
50. Счет-фактура поставщика Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного склада (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)      
51. Акт приема выполненных работ Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: цена ремонта НДС по ремонту Всего 50740 руб.      
52. Счет-фактура поставщика Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)      

Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр.счета Сумма операции
Д К
53. Счет-фактура Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: цена патента НДС Всего 126260 руб.      
54. Платежное поручение, выписка банка Оплачено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента      
55. Карточка учета немат. активов Патент введен в эксплуатацию      
56. Счет-фактура Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)      
57. Платежное поручение, выписка банка Оплачено по счету продавца патента      
58. Бух. расчет Начислена амортизация основных средств за январь месяц: пошивочного цеха транспортного цеха управления организации Всего 110000 руб.      
59. Бух. расчет Начислена амортизация нематериальных активов организации      
  Учет расчетов по оплате труда и другим выплатам      
60. Расчетно-платежная ведомость Начислена и распределена заработная плата: - производственным рабочим пошивочного цеха по изготовлению рабочей одежды: курток комбинезонов исправление брака по курткам - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха, руководителям, специалистам и младшему обслуживающему персоналу пошивочного цеха - персоналу транспортного цеха - руководителям, специалистам, служащим, и младшему обслуживающему персоналу управления организации - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха за отпуск - работникам управления организации за отпуск Распределение заработной платы произвести в табл.16      
61. Листки нетрудоспособности Начислены пособия по временной нетрудоспособности: работникам пошивочного цеха работникам транспортного цеха работникам управления      
62. Расчетно-платежная ведомость Начислены дивиденды работникам организации: сумма дивидендов сумма налога на дивиденды (ставка 9%) Принять ставку налога на дивиденды в соответствии с законом. Учредителями организации являются только российские юр. лица и физические лица-резиденты Дивидендов от других организаций ЗАО ”Стимул“ не получало      
Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр.счета Сумма операции
Д К
63. Бух. расчет Начислены и распределены страховые взносы в социальные фонды: на затраты по изготовлению курток: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 139500 руб. на затраты по изготовлению комбинезонов: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 93000 руб. на затраты по исправлению брака: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 1550 руб. на общепроизводственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 27900 руб. на затраты транспортного цеха: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 29450 руб. на общехозяйственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Всего 38750 руб. Применить ставки страховых взносов, установленные законом Распределение страховых взносов произвести в табл.16      
64. Карточка учета налогов Удержано из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц в возмещение потерь от брака      
  Учет затрат на производство      
65. Бух. расчет Распределены и списаны по назначению затраты транспортного цеха (табл. 17 и 18). Транспортный цех оказал услуги: пошивочному цеху – 3500 т/км; управлению организации – 7500 т/км Количество услуг в тонно-километрах, оказанных подразделениям организации, установить самостоятельно      

Продолжение таблицы 6
№ оп. Документ и содержание операции Корр.счета Сумма операции
Д К
66. Бух. расчет Распределены и списаны общепро-изводственные расходы (табл.19 и 20): на куртки на комбинезоны на исправление брака Всего 291356 руб.      
67. Бух. расчет Определены и списаны по назначению затраты на исправление брака      
68. Бух. расчет Распределены и списаны общехозяйственные расходы (табл.21 и 22): на куртки на комбинезоны Всего 302127 руб.      
69. Акт приема готовой продукции. Выпущено из производства и принято на склад готовой продукции по учетной оценке: курток – 2000 штук комбинезонов – 1800 штук Порядок определения учетной оценки приведен в пояснениях в табл. 23, 24 Всего 2516591 руб.      
70. Бух. расчет Отражены отклонения фактической себестоимости выпущенной из производства и принятой на склад готовой продукции (в соответствии с учетной политикой): по курткам (табл.23) по комбинезонам (табл.24) Остатки незавершенного производства на конец месяца приведены в табл. 5      
  Учет продаж продукции      
71.     ТТН, счет-фактура Отгружена продукция покупателю. Отражается выручка по отгруженной продукции: куртки – 1900 штук комбинезоны – 1600 штук Цены на продукцию: куртка – 865 руб./ шт. комбинезон – 637 руб./ шт. Цены установить самостоятельно, исходя из рентабельности продукции: 1в – 20 %. Всего 2662700 руб.      
72. Бух. расчет, счет-фактура Начислен НДС по отгруженной продукции: куртки комбинезоны      
73. Бух. расчет Списывается себестоимость отгруженной продукции по учетным оценкам (отражается в течение месяца, так как фактическая себестоимость отгруженной продукции будет определена только по окончании месяца) Всего 2327600 руб.      

Продолжение таблицы 6



 

№ оп. Документ и содержание операции Корр.счета Сумма операции
Д К
74. Бух. расчет Списывается отклонение фактической себестоимости отгруженной продукции от ее стоимости по учетным оценкам (операция показывается в учете после окончания месяца и определения фактической себестоимости отгруженной продукции) (табл.25): по проданным курткам по проданным комбинезонам Всего 20894 руб.      
75. Счет-фактура, акт выполненных работ Приняты услуги рекламной компании по рекламе продукции организации: цена услуги НДС Всего 8850 руб.      
76. Счет-фактура, ттн Приняты услуги транспортной организации по доставке продукции со склада до станции отправления: цена услуги НДС Всего 6490 руб.      
77. Платежное поручение, выписка банка Перечислено с расчетного счета: рекламной кампании транспортной организации Всего 15340 руб.      
78. Счет-фактура Списан в зачет бюджету НДС по рекламе и транспортным услугам      
79. Требование, накладная Отпущена тара для упаковки проданной продукции      
80. Бух. расчет Списаны расходы на продажу полностью      
81. Выписка банка Поступило на расчетный счет от покупателя за продукцию, отгруженную в январе Всего 3141986 руб.      
  Учет финансовых результатов      
82. Бух. расчет Начислены штрафы на покупателей продукции за несвоевременную оплату      
83. Бух. расчет Начислены проценты по кредитам банка, взятым на пополнение оборотных средств      
84. Бух. расчет Списан финансовый результат по счету 90      
85. Бух. расчет Списан финансовый результат по счету 91      
86. Начислен налог на прибыль (разниц в порядке определения налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учетах нет) 20 %: 2 % - фед.б., 18 % - рег.б.      

 





Читайте также:





Читайте также:
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...
Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение...
Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе...

©2015 megaobuchalka.ru Все права защищены авторами материалов.

Почему 3458 студентов выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.004 сек.)