Оценка собственного капитала банка
Рассмотрим состояние собственного капитала банка. Таблица 4 Собственный капитал на декабрь 2014 года
Таблица 5 Консолидированный отчёт о совокупном доходе за 2014 год
Управление капиталом Группы имеет следующие основные цели: соблюдение требований к капиталу, установленных соответствующими центральными банками требованиями; обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия. Коэффициент достаточности капитала отслеживается ежедневно на предмет соблюдения требований, установленных Центральным Банком Российской Федерации и ежемесячно для прочих целей управления капиталом. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Центральным Банком Российской Федерации, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска, на уровне выше обязательного минимального значения. Политика Группы по управлению капиталом направлена на поддержание капитальной базы, достаточной для сохранения доверия инвесторов, кредиторов, прочих участников рынка и для обеспечения будущего развития Группы. Центральный банк Российской Федерации устанавливает и контролирует лимиты достаточности капитала в отношении ОАО «АЛЬФА-БАНК». Лимиты достаточности капитала Amsterdam Trade Bank N.V. и ОАО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан) устанавливаются и контролируются Центральным банком Нидерландов и Национальный Банк Республики Казахстан соответственно. Группа планирует свои потребности в капитале таким образом, чтобы соответствовать требованиям Центрального банка, для этого осуществляется среднесрочное и долгосрочное планирование роста активов с учетом достаточности капитала. При необходимости Группа разрабатывает и внедряет меры по увеличению капитальной базы. Для обеспечения соответствия коэффициентам достаточности капитала в краткосрочной перспективе Группа контролирует использование капитала по сегментам деятельности. Ответственность за процедуры одобрения и контроля за использованием капитала лежит на Отделе финансового планирования и анализа Группы. В таблице ниже представлен нормативный капитал на основе отчетов Группы, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства 2014 год в сравнение с 2013: Таблица 6 Нормативный капитал (в тыс.руб.)
На основе приведённых выше таблиц можно сделать прогноз о финансовых ресурсов банка. Посчитаем темпы роста и темпы прироста собственного капитала и заёмного базовым методом, и на основе полученных данных сделать расчет на 2014 год. Для точного расчета и прогноза берём период 3 года, базовый 2012 год. Составим таблицу и рассчитываем: Таблица 7
Таким образом исходя из дынных таблицы можно сказать что общий объём финансовых ресурсов на 01.10.2015 составит в среднем 7 193 629,9 из них 856 249,4 млн.руб. это собственный капитал и 6 337 380,5 млн.руб. это заёмный капитал. А банк в 2015 году увеличит объёмы выдаваемых кредитов и объёмы прибыли. Теперь рассчитаем ряд значений коэффициентов на 31.12.2014 и сравнить их с базовыми значениями за 31.12.2012: коэффициент финансовой устойчивости и коэффициент соотношения собственных и заёмных средств. Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес собственного капитала в общей сумме источников финансирования, он должен быть больше 0,5. Он рассчитывается по формуле: Собственный капитал / Валюта баланса (1) На 31.12.2012 К фин.уст. = 152 289,8 / 2 881 566,5 = 0,05 0,5 На 31.12.2014 К фин.уст. = 680 271,7 / 5 774 989,2 = 0,11 0,5 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 рубль вложенных в активы собственных средств, он должен быть меньше 1. Рассчитывается по формуле: Заёмные средства / Собственные средства (2) На 31.12.2012 Ксзс = 2 729 276,7 / 152 289,8 = 17,92 1 На 31.12.2014 Ксзс = 5 094 717,5 / 680 271,7 = 7,48 1 Данный коэффициент не соответствует нормативам, но идёт к понижению. Превышения заёмных средств перед собственными не ограничивает деятельность организации. Тем не менее организация нуждается в росте собственных средств. Далее рассчитаем коэффициенты абсолютной, критической, текущей ликвидности ОАО «Альфа-Банк». Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений. Для коэффициента нормальное значение больше или равно 0,2. Рассчитывается по формуле: (Денежные средства + Краткосрочные Финансовые Вложения) / Текущие обязательства (3) Для коэффициента нормальное значение больше или равно 0,2. На 31.12.2012 Кал = (65 523 + 0) / 893 925,4 = 0,073 0,2 На 31.12.2014 Кал = (229 852,3 + 0) / 3 405 604,7 = 0,067 0,2 Коэффициент критической ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Для коэффициента нормальное значение от 0,7 до 1, если больше 1 то это значит, что для организация является наиболее привлекательной. Рассчитывается по формуле: (Денежные средства + КФВ + Дебиторская задолженность) / Текущие обязательства (4) На 31.12.2012 Ккл = (65 523 + 0 + 1 944 141,5) / 893 925,4 = 2,248 На 31.12.2014 Ккл = (229 852,3 + 0 + 3 663 616,3) / 3 405 604,7 = 1,143 Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства предприятия. Для организации рекомендуемое значение 1 и более. Рассчитывается по формуле: Оборотные активы всего / Краткосрочные обязательства всего (5) На 31.12.2012 Ктл = 2 729 276,7 / 2 881 566,5 = 0,947 На 31.12.2014 Ктл = 5 094 717,5 / 5 774 989,2 = 0,882 На основы посчитанных показателей ликвидности построим график и сделаем выводы. Рисунок 1 - Изменение ликвидности
По степени ликвидности об организации можно сказать, что краткосрочные обязательства могут немедленно погашаться денежными средствами организациями либо частично. Проведём оценку финансовых результатов деятельности организации. Она характеризуется полученной прибылью и уровнем рентабельности. Прибыль это положительная разница между доходами (выручкой от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг. Прибыль рассчитывается как выручка минус затраты (в денежном выражении). Основными задачами анализа финансовых результатов деятельности предприятия являются: - Контроль за выполнением планов реализации продукции и получением прибыли; - Определение влияния как объективных, так и субъективных факторов на объем реализации продукции и финансовые результаты; - Выявление резервов увеличения объема реализации продукции и суммы прибыли. Посчитаем изменение прибыли и рентабельности на основе отчёта о финансовых результатах организации за период с 31.12.2012 по 31.12.2014. Чистая прибыль с 2012 года увеличилась на 19 304,2 тыс.руб. (на 49,97%). Показатель рентабельности продаж, рассчитывается по формуле: Чистая прибыль / Выручку (6) На 31.12.2014 Рентабельность продаж = 57 934,3 / 300 164,5 = 0,193 На 31.12.2012 Рентабельность продаж = 38 630,1 / 130 921,8 = 0,295 Далее считаем показатель рентабельности собственного капитала. Он рассчитывается по формуле: Чистая прибыл / Собственный капитал (7) На 31.12.2014 Рентабельность соб. капитала = 57 934,3 / 680 271,7 = 0,085 На 31.12.2012 Рентабельность соб. капитала = 38 630,1 / 152 289,8 = 0,253 Считаем показатель рентабельности активов по формуле: Чистая прибыль / Активов всего (8) На 31.12.2014 Рентабельность активов = 57 934,3 / 5 774 989,2 = 0,012 На 31.12.2012 Рентабельность активов = 38 630,1 / 2 881 566,5 = 0,013 Теперь построим диаграмму и сделаем выводы. Рисунок 2 - Изменение рентабельности
Рентабельность продаж за 2014 год показывает, что 1 рубль выручки пришлось 0,193 копейки чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала показывает, что на каждый 1 рубль собственного капитала приходит 0,085 рубля к чистой прибыли. Этот показатель увеличился 21%. Рентабельность активов показывает 0,012 копейки чистой прибыли приносит каждый рубль вложений в активы. В ходе проведенного анализа капитала Альфа-Банка выявлены положительные и отрицательные тенденции. Положительные тенденции: - увеличение объема собственных средств банка; увеличение объема уставного капитала банка; увеличение норматива достаточности капитала (Н1); увеличение коэффициента достаточности капитала по депозитам; увеличение коэффициентов покрытия ссудной Отрицательные тенденции: сокращение объема фондов и прибыли, оставленной в распоряжении КО. Увеличение капитала банка стало одним из основных событий анализируемых лет. Это дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.
Популярное: Модели организации как закрытой, открытой, частично открытой системы: Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия относительно независимы... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (426)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |