Направления развития форм кредита

2.1.Общая характеристика форм кредита и критерии его классификации.

Формы кредита- это отражение структуры того или иного типа кредитных отношений. При выделении форм кредита, целесообразно учитывать следующие 3 критерия: субъектов кредитных отношений, характер ссуженной стоимости и целевое назначение кредита.

В зависимости от субъектов кредитной сделки выделяют следующие формы кредита: коммерческий (хозяйственный), банковский, потребительский, государственный, международный и гражданский (частный, личный). В этих формах кредита в роли кредиторов и заемщиков выступают разные субъекты.

В зависимости от характера ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита. Товарная форма кредита предполагает предоставление и погашение кредита товарами и проявляется при лизинге оборудования и прокате вещей. Денежная форма кредита является наиболее типичной для современного хозяйства и предполагает выдачу и возврат кредита в денежной форме. Смешанная форма кредита проявляется при функционировании кредита одновременно в товарной и денежной формах. Ссуда может быть предоставлена в товарной форме, а погашена в денежной или наоборот.

В зависимости от целевого назначения кредита выделяют его производительную и потребительскую формы. Производительная форма связана с производственными факторами, целями производства и обращения товаров. Потребительская форма не направлена на создание новой стоимости, а удовлетворяет потребительские нужды заемщика.

Сегодня, чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, к примеру, может погашаться товарами и не носить производительного характера, а потребительский кредит может использоваться на производительные цели - например, на приобретение хоз. инвентаря.

Коммерческий кредит. Это кредитные отношения между двумя предпринимателями, когда один реализует другому какой-либо товар с возможностью отсрочки платежа. Данная форма кредитных отношений зародилась в числе первых и активно способствовала развитию безналичных систем расчета. До сих пор она активно применяется в области финансово-хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит позволяет ускорить процесс реализации товаров и получения заложенной в них прибыли.

Разновидности коммерческого кредита:

1) вексельный способ- основная форма оформления коммерческого кредита. Покупая товар, покупатель выдает продавцу вексель - долговое обязательство о согласии оплатить сделку и начисленные проценты через определенный срок;

2) открытый счетпредполагает постоянную отгрузку кредитором товаров заемщику. Погашается кредит единовременно в установленные сроки (раз в неделю, месяц, квартал и т. д.);

3) консигнация(предоставление товаров на реализацию). В данном случае розничные торговцы получают товар в кредит на определенных условиях. Если товар продается, то кредит погашается. В противном случае товар возвращается кредитору без уплаты неустойки;

4) скидкапри условии реализации товаров в срок;

5) франчайзинг - договорные отношения между крупными промышленно-торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами, которые получают от крупной компании право продавать ее товары, владеть ее торговым имуществом, а также кредиты в денежной форме и льготную арендную плату.

Особенности коммерческого кредита. Как правило, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а его источниками являются ресурсы предприятия-продавца. Процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и указывается в кредитных документах. Уровень процентной ставки по коммерческому кредиту складывается на кредитном рынке. Предприятия, испытывающие трудности в реализации продукции, зачастую предоставляют отсрочку платежа заемщику на беспроцентной основе.

Банковский кредитявляется наиболее распространенной формой кредитных отношений в экономике большинства стран. По объему выданных ссуд банковская форма кредита намного превышает каждую другую форму кредита. Это обстоятельство объясняется тем, что кредит выдается банками как особыми предприятиями, основополагающей деятельностью которых является кредитное дело.

Объектом банковского кредитаявляется процесс передачи в ссуду денежных средств. В качестве кредитора выступают исключительно кредитно-финансовые организации, имеющие лицензию на осуществление кредитных операций от центрального банка. В качестве заемщиковвыступают как юридические, так и физические лица. Кредитная сделка оформляется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по банковскому кредиту поступает в форме ссудного (банковского) процента.

Особенности банковского кредита: банки оперируют преимущественно не своим капиталом, а привлеченными ресурсами; банки ссужают незанятый капитал, временно свободные денежные средства; банки ссужают деньги как капитал.

Критерии классификации банковского кредита:

1) по срокам погашения- краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. В ряде случаев используются онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления уведомления кредитора;

2) по способу погашения- ссуды, погашаемые единовременным взносом и в рассрочку в течение срока действия кредитного договора;

3) по способу взимания ссудного процента- ссуды, по которым процент выплачивается в момент погашения кредита, равномерными взносами в течение срока действия кредитного договора или удерживается банком в момент выдачи ссуды;

4) по обеспечению- ссуды доверительные, обеспеченные и под гарантии третьих лиц;

5) по назначению- ссуды общего и целевого назначения;

6) по категориям заемщиков- аграрные, коммерческие, ипотечные и межбанковские ссуды.

Значение банковского кредита проявляется в следующем: происходит межотраслевой перелив капитала, осуществляется финансирование воспроизводственного процесса, реализуются социально-экономические и потребительские потребности заемщиков.

Под потребительским кредитом подразумевают продажу торговыми предприятиями разнообразных товаров потребительского назначения, при этом предоставляя покупателю отсрочку платежа или же банковские ссуды под приобретение этих самых товаров.

По способу предоставления потребительские ссуды делятся на целевые и нецелевые. Целевые кредиты предоставляются строго на определенные цели. Кредитор может потребовать от заемщика предоставления документов, подтверждающих целевое использование взятой ссуды. Нецелевые кредиты предоставляются в основном на текущие неотложные ссуды.

Значение потребительского кредита состоит в том, что с помощью него обеспечивается удовлетворение потребительского спроса населения.

Государственный кредит – это такой вид кредитования, в процессе которого государственные и местные органы власти выступают в качестве заемщиков. Они привлекают материальные средства с целью покрытия бюджетных дефицитов. Именно в этом и заключается его особенность.

Значение государственного кредита проявляется по двум направлениям.Выступая в качестве кредитора, государство предоставляет кредитные ресурсы для финансирования общественно значимых проектов. Выступая в качестве заемщика, государство само мобилизует кредитные ресурсы и использует их для покрытия дефицита государственного бюджета и осуществления своих экономических функций.

Международный кредит представляет собой предоставление денежных ресурсов одними странами для других для того, чтобы данные средства были использованы в области внешнеэкономических связей. Такой тип отношений возможен посредством привлечения ресурсов, как валютных, так и товарных иностранным заемщикам при условии их полной возвратности и выплаты процентных ставок в виде займов.

В настоящее время доминирующие позиции в международном кредите занимает специализированная международная финансово-кредитная организация - Международный валютный фонд. Это отличает его от всех остальных форм кредита.

Кредиты фонда делятся на 2 вида:

1) предоставляемые в пределах доли каждой страны в фонде;

2) предоставляемые сверх резервной доли. В данном случае кредиты выдаются после предварительного изучения фондом валютно-экономического положения страны и выполнения требований фонда о проведении стабилизационных мер.

Значение международного кредита проявляется в следующем: осуществляется перераспределение ссудных капиталов между странами, повышается конкурентоспособность товаров, расширяются хозяйственные связи между товаропроизводителями.

В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводится классификация различных видов кредита:

-по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

-по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые)

-по видам заёмщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный)

-по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный)

-по размерам (мелкий, средний, крупный) ^[3]

2.2.Новые и модифицированные формы кредитов.

В последнее время начали появляться новые и модифицированные формы кредита.

К одной из них можно отнести потребительский кредит, предоставляемый в форме коммерческого кредита (осуществление продажи товаров с отсрочкой выплат), а также банковского (предоставление ссуд на потребительские цели). Объектом данного кредита выступают чаще всего такие товары длительного использования, как бытовая техника, автомобили, мебель и др., а также разнообразные услуги.

Данные новые формы кредитования предполагают, что банки сразу перечисляют магазинам наличные денежные средства за реализованные товары или услуги, а покупатель затем производит постепенное погашение кредита в банк. Подобный потребительский кредит обладает двоякой функцией: с одной стороны, при увеличении товарооборота увеличивается объем кредитования потому, что спрос на товары вызывает спрос на кредиты, а с другой стороны, увеличение кредитования населения способствует усилению платежеспособного спроса. Необходимо отметить, что потребительское кредитование является значимой частью современного общества.

Бланковые кредиты.

Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика. Разновидностями бланковых кредитов являются контокоррент (единый счёт, на котором фиксируются все операции банка с клиентом и на котором учитывается взаимная задолженность банка и клиента. Контокоррент сочетает в себе ссудный счёт с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо) и овердрафт (кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств).