3. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2012 год и плановый период 2013-2014 гг.»
4. Арбитражный процессуальный кодекс РФ
5. Гражданский кодекс РФ
Кроме того, при выполнении заданий рекомендуется использовать разъяснения Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы и других органов государственной власти, а также судебную практику (используйте справочные правовые системы КонсультантПлюс, Гарант и другие).
6. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины:
№
п/п
Наименование раздела (темы) учебной дисциплины
Коды формируемых
компетенций
Планируемый результат обучения
1.
Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
понятийный аппарат, используемый в финансовом праве;
определение «финансов» в материальном и экономическом смысле;
исторические этапы развития финансовой деятельности;
принципы, функции и методы финансовой деятельности;
уметь:
оперировать такими юридическими понятиями и категориями как финансы, финансовая деятельность и т.д.
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения в сфере финансовой деятельности государства;
анализировать конституционные нормы в сфере финансовой деятельности;
владеть:
юридической терминологией финансово-правового института; навыками толкования конституционных норм и их реализации на практике в сфере финансовой деятельности государства.
2.
Предмет и система финансового права
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие отношения составляют предмет финансового права;
понятие финансового права;
место норм, регулирующих отношения в области финансового права, в системе российского права;
структуру системы финансового права, элементы этой системы;
уметь:
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности при осуществлении функций юриста в финансовой сфере;
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения;
владеть:
юридической терминологией в сфере финансового права;
навыками работы с нормативными актами в данной сфере;
методами и принципами в области финансового права;
необходимым понятийным аппаратом; навыками анализа и обобщения полученной информации; навыками самостоятельной научно-практической деятельности.
3.
Финансовое право как наука
ОК-1-3-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что наука это совокупность взглядов на предмет или общественные отношения, урегулированные отраслью права;
как соотносятся такие категории как наука, отрасль и учебная дисциплина;
что на развитие финансового права оказали влияние такие дореволюционные ученые и государственные деятели, как С.Ю. Витте, П.А. Столыпин и др.;
уметь:
применять знания, полученные в ходе изучения науки при освоении учебной дисциплины;
анализировать доктринальные воззрения, которые складываются в науке финансового права;
владеть:
юридической терминологией, сформировавшейся в науке финансового права;
структурой науки финансового права;
необходимым понятийным аппаратом.
4.
Правовое регулирование финансового контроля в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие отношения составляют предмет финансового контроля;
определить место финансового контроля в системе финансового права;
виды, методы и формы финансового контроля;
принципы построения финансового контроля;
органы государственной власти, осуществляющие функции в области финансового контроля;
уметь:
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности при осуществлении функций юриста в финансовой сфере;
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения;
анализировать нормативные акты при определении компетенции органов государственной власти при реализации ими функций финансового контроля;
владеть:
юридической терминологией в сфере финансового контроля;
навыками работы с нормативными актами в данной сфере;
методами и принципами в области финансового контроля;
необходимым понятийным аппаратом; навыками анализа и обобщения полученной информации; навыками самостоятельной научно-практической деятельности.
5.
Аудит как вид финансового контроля
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
место норм, регулирующих аудиторскую деятельность, в системе финансового права;
доктринальные определения понятий «аудит» и «аудиторская деятельность»;
принципы аудиторской деятельности;
органы государственной власти, осуществляющие государственное регулирование в данной сфере;
виды аудита;
уметь:
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения в сфере аудиторской деятельности;
владеть:
юридической терминологией в сфере аудиторской деятельности;
навыками работы с нормативными актами в сфере аудиторской деятельности;
необходимым понятийным аппаратом; навыками анализа и обобщения полученной информации; навыками самостоятельной научно-практической деятельности.
6.
Счетная палата РФ как орган государственного финансового контроля
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие полномочия осуществляет Счетная палата РФ;
место Счетной палаты РФ в системе органов государственной власти, осуществляющих полномочия в сфере финансового контроля;
нормативную базу, в которой закреплены полномочия Счетной палаты РФ;
уметь:
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности при осуществлении функций юриста в финансовой сфере;
анализировать положения Федерального закона о Счетной палате РФ;
владеть:
навыками работы с нормативными актами в данной сфере;
знаниями о полномочиях Счетной палаты РФ;
знаниями о структуре Счетной палаты РФ.
7.
Бюджетное право РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что бюджетное право является одной из подотраслью финансового права;
понятие, предмет и метод бюджетного права;
понятия «бюджетное устройство в РФ» и «бюджетная система РФ»;
понятие «бюджет», виды бюджетов;
уметь:
применять нормативные правовые акты, регламентирующие бюджетные отношения;
анализировать положения норм Бюджетного кодекса РФ;
анализировать принципы построения бюджетной системы; источники бюджетного права;
владеть:
навыками работы с Бюджетным кодексом РФ;
понятийным аппаратом в сфере бюджетного права;
знаниями о порядке построения бюджетной системы РФ.
8.
Бюджетный процесс в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что бюджетный процесс состоит из нескольких стадий;
компетенцию органов государственной власти, которые являются участниками той или иной стадии бюджетного процесса;
законодательное и доктринальное определения понятия бюджетный процесс;
принципы, которые лежат в основе бюджетного процесса;
уметь:
применять нормативные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере бюджетного процесса;
анализировать положения норм Бюджетного кодекса РФ, регулирующие вопросы бюджетного процесса;
анализировать бюджетное послание Президента РФ;
владеть:
навыками работы с Бюджетным кодексом РФ;
понятийным аппаратом в сфере бюджетного процесса;
знаниями о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета;
знаниями об исполни бюджета и отчете об утверждении отчета о его исполнении.
9.
Правовые основы государственных целевых внебюджетных фондов и бюджетных фондов РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
наименование и компетенцию целевых внебюджетных фондов и бюджетных фондов РФ;
правовое регулирование внебюджетных и бюджетных фондов РФ;
уметь:
применять нормативные правовые акты, регламентирующие правоотношения в исследуемой сфере;
владеть:
знаниями о государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондах РФ.
10.
Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
источники и состав доходов государства;
правовое регулирование доходов;
виды доходов государства;
уметь:
применять нормативные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере государственных доходов;
владеть:
навыками работы с Бюджетным кодексом РФ;
знаниями о порядке формирования доходов государства.
11.
Налоговое право РФ (общая часть)
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что налоговое право является подотраслью финансового права;
понятие налога и сбора, их соотношение;
принципы налогообложения;
функции, которые выполняет налог;
компетенцию органов государственной власти, которые являются субъектами налоговых правоотношений;
нормы Налогового кодекса РФ, закрепляющие формы и порядок проведения налогового контроля;
уметь:
применять положения Налогового Кодекса РФ;
анализировать судебную практику высших арбитражных судов по налоговым спорам;
анализировать определения (постановления) Конституционного Суда РФ при толковании ими положений Налогового кодекса РФ;
владеть:
навыками работы с Налоговым кодексом РФ и иными нормативными актами в сфере налогового законодательства;
понятийным аппаратом в сфере налогового права;
знаниями о порядке проведения налогового контроля;
знаниями о документах, необходимых при обращении в налоговый орган (например, при подаче налоговой декларации, обжаловании решения налогового органа).
12.
Правовое регулирование финансов организаций
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что финансы организаций являются основным звеном всей финансовой системы;
они связаны с материальным производством, в процессе которого создается национальный доход, который перераспределяется в последующем в денежной форме;
правовой режим финансов организаций;
уметь:
применять положения нормативных правовых актов, регламентирующих порядок движения денежных потоков (т.е. приход и расход денежных средств, отражаемых на банковских счетах за определенный период времени; соотношение доходов и расходов за определенный период времени; балансовые данные);
владеть:
навыками работы с нормативными правовыми актами, регулирующими порядок движения денежных потоков организаций.
13.
Финансово-правовые основы страхования в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
в чем заключается необходимость страхования как определенного вида деятельности и как звена финансовой системы Российской Федерации;
оснований отнесения страховых отношений к предмету финансового права;
основные направления государственного регулирования и надзора в сфере страхования и уполномоченных субъектов государства;
виды страхования;
уметь:
анализировать и применять положения нормативных правовых актов, регламентирующих порядок страхования в РФ, в особенности разбираться в вопросах государственного страхования;
владеть:
знаниями законодательства о страховании, чтобы уяснить основные направления страховой политики государства, ее задачами, механизм их решения.
14.
Правовые основы государственных и муниципальных расходов
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
что такое государственные и муниципальные расходы;
основания классификации расходов;
принципы финансирования государственных и муниципальных расходов;
нормативные акты, регулирующие правовой режим государственных и муниципальных расходов;
уметь:
применять положения нормативных правовых актов, регламентирующих порядок расходования бюджетных денежных средств;
владеть:
навыками работы с нормативными правовыми актами, регулирующими порядок расходования государственных и муниципальных денежных средств.
15.
Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ. Понятие и виды государственного и муниципального долга в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
механизм правового регулирования государственного муниципального кредита в РФ;
что такое государственный и муниципальный долг;
виды государственного и муниципального долга;
необходимость осуществления публичной властью кредитования как источника привлечения дополнительных финансовых ресурсов в бюджет;
уметь:
применять положения нормативных правовых актов, регламентирующих порядок регулирования вопросов государственного и муниципального долга;
применять изученный нормативно-правовой материал и полученные знания на практике;
владеть:
навыками работы с нормативными правовыми актами, определяющие порядок регулирования вопросов государственного и муниципального долга;
знаниями о правовом положении органов власти (государственных, муниципальных) в рамках отношений, возникающих в процессе кредитования.
16.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие отношения в сфере регулирования банковской деятельности входят в предмет финансового права;
место норм, регулирующих отношения в области банковской деятельности, в системе финансового права;
понятие банковского кредита и его роль в функционировании финансовой системы;
права и обязанности участников отношений, складывающихся в банковской сфере;
порядок взаимодействия органов банковского регулирования с кредитными организациями;
особенности правового статуса Банка России;
принципы организации ЦБ РФ, его структуру, полномочия и порядок назначения органов управления;
различия между банками и небанковскими кредитными организациями;
перечень банковских операций и иных сделок, которые вправе осуществлять кредитные организации;
правила государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковских операций;
уметь:
принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с банковским законодательством;
правильно квалифицировать факты и обстоятельства, возникающие в банковской сфере;
выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления в банковской сфере;
анализировать нормативные акты в сфере финансово-правового регулирования банковской деятельности;
владеть:
юридической терминологией в сфере правового регулирования банковской деятельности;
навыками подготовки различных юридических документов: заявления о государственной регистрации кредитной организации; актов проверки кредитных организаций и т.д.
навыками разработки нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность;
навыками анализа различных правовых явлений в данной сфере;
необходимым понятийным аппаратом; навыками анализа и обобщения полученной информации; навыками самостоятельной научно-практической деятельности.
17.
Правовые основы денежного обращения в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какое место в системе финансового права занимают нормы, регулирующие общественные отношения, складывающиеся в сфере денежного обращения и валютного регулирования;
основные принципы регулирования данной области;
роль денежного обращения и денежной системы в функционировании всей финансовой системы государства;
правила осуществления расчетов с использованием наличных и безналичных денежных средств, выраженных в валюте Российской Федерации, а также расчетов иностранной валютой на территории Российской Федерации;
порядок осуществления валютных операций,
права и обязанности органов, контролирующих сферу денежного обращения;
отличие денег в собственном смысле этого слова от денежных суррогатов;
правовые проблемы обращения электронных денег;
уметь:
анализировать нормы финансового права, регулирующие общественные отношения, возникающие в ходе обращения национальной и иностранной валюты на территории РФ;
оперировать юридической терминологией институтов денежного обращения и валютного регулирования;
квалифицировать юридические факты, возникающие в ходе правового регулирования денежного обращения;
разрабатывать документы правового характера, осуществлять правовую экспертизу нормативных актов, регулирующих обращение наличных и безналичных денег, выраженных как в национальной, так и в иностранной валюте;
выявлять правонарушения и преступления в сфере денежного обращения;
владеть:
теоретическими знаниями о правовом регулировании денежного обращения в Российской Федерации;
навыками работы с правовыми актами в данной сфере; навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики, выявления пробелов и коллизий законодательства, а также навыками реализации норм финансового права, регулирующих обращение национальной и иностранной валюты на территории РФ;
навыками составления юридических документов;
методикой квалификации и разграничения различных видов правонарушений, совершаемых в сфере наличного и безналичного денежного обращения;
навыками: правильной оценки юридически значимых фактов; подготовки юридических документов; анализа правоприменительной и правоохранительной практики.
навыками: консультирования по вопросам осуществления наличных и безналичных расчетов; правильной оценки юридически значимых фактов; подготовки юридических документов.
18.
Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие нормативные правовые акты составляют законодательство Российской Федерации в сфере рынка ценных бумаг;
какие отношения в сфере ценных бумаг входят в предмет финансового права, особенности данных отношений; правовое положение субъектов рынка ценных бумаг;
содержание понятия ценная бумага, виды государственных ценных бумаг;
исторические этапы развития законодательства в области рынка ценных бумаг;
права и обязанности субъектов рынка ценных бумаг;
уметь:
оперировать такими юридическими понятиями и категориями, как: ценная бумага, государственная ценная бумага и т.д.
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения;
толковать и проводить экспертизу нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере рынка ценных бумаг;
владеть:
юридической терминологией финансово-правового института «рынок ценных бумаг»; навыками анализа и толкования нормативных документов, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в области рынка ценных бумаг;
навыками составления юридических документов и консультирования по вопросам применения законодательства в сфере рынка ценных бумаг.
19.
Финансово-правовые основы валютного регулирования в РФ
ОК-1-9
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
какие нормативные правовые акты составляют валютное законодательство Российской Федерации;
какие валютные отношения входят в предмет финансового права, особенности данных отношений; правовое положение субъектов валютных правоотношений, правовой статус резидентов и нерезидентов в сфере валютного регулирования;
содержание понятий валюта и валютные ценности;
понятие валютного регулирования, его элементы;
направления реализации государственной валютной политики;
определение понятия валютные операции, их виды, систему валютных ограничений; правила ввоза и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
исторические этапы развития валютного законодательства, а также особенности действующего валютного режима РФ;
как соотносятся понятия «валютное регулирование» и «валютный контроль»;
полномочия органов и агентов валютного контроля, их должностных лиц;
порядок проведения контрольных мероприятий органами и агентами валютного контроля; перечень документов, которые могут запрашивать и получать агенты валютного контроля от резидентов и нерезидентов в связи с проведением валютных операций, открытием счетов;
права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении проверок;
уметь:
оперировать такими юридическим понятиями и категориями, как: валюта, валютные ценности, валютные операции, валютное регулирование и т.д.
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними валютные правоотношения;
толковать и проводить экспертизу нормативных правовых актов, регулирующих валютные отношения;
давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения валютного законодательства;
применять полученные теоретические знания при взаимодействии с органами и агентами валютного контроля;
обеспечивать соблюдение законодательства резидентами и нерезидентами в ходе проведения ими валютных операций;
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства при проведении проверок соблюдения законодательства субъектами валютных отношений;
правильно и полно отражать результаты контрольных мероприятий, направленных на проверку соответствия валютных операций действующему законодательству;
владеть:
юридической терминологией финансово-правового института «валютное регулирование и валютный контроль»; навыками анализа и толкования нормативных документов, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в ходе валютного регулирования;
навыками реализации норм валютного законодательства в сфере валютного регулирования;
навыками составления юридических документов и консультирования по вопросам применения валютного законодательства;
юридической терминологией финансово-правового института «валютное регулирование и валютный контроль»; навыками анализа и толкования нормативных документов, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в ходе проведения валютного контроля и применения ответственности за нарушение валютного законодательства;
навыками реализации норм валютного законодательства в сфере валютного контроля;
методикой квалификации и разграничения различных видов нарушений валютного законодательства.
20.
Основы финансово-правового регулирования в зарубежных странах
ОК-1-9, 13
ПК-1-19
Обучающийся должен:
знать:
терминологию финансового законодательства зарубежных стран;
место и роль финансового права в системе публичного права зарубежных стран;
особенности правового регулирования бюджетных и налоговых отношений, общественных отношений, складывающихся в ходе осуществления банковской деятельности и финансового контроля, в зарубежных странах;
права и обязанности основных финансовых органов зарубежных стран;
понятие, принципы и источники бюджетного права зарубежных стран;
в какой форме принимаются законы о бюджете, порядок разработки, рассмотрения и утверждения проекта бюджета, порядок его исполнения и контроля за исполнением бюджета некоторых зарубежных стран;
права и обязанности законодательных, исполнительных и судебных органов зарубежных стран в бюджетном процессе;
основные виды мировых налоговых систем;
особенности налоговой политики в зарубежных странах, соотношение между различными видами налогов в налоговых системах; тяжесть налогового бремени в зарубежных странах;
иностранную судебную практика по налоговым спорам;
какие модели банковских систем существуют в мире, их специфику;
основные исторические этапы становления мировой банковской системы;
критерии, которым должна отвечать организация, желающая получить статус банка в зарубежных странах;
уметь:
оценивать эффективность финансового законодательства РФ в сравнении с финансовым законодательством зарубежных стран;
выявлять пробелы и коллизии иностранного финансового законодательства;
выявлять специфику правового регулирования финансовых отношений в зарубежных странах; распознавать культурные, исторические, языковые и иные факторы, оказывающие влияние на правовое регулирование финансовых отношений в зарубежных странах;
выявлять особенности национальных механизмов правового регулирования бюджетных и налоговых отношений в зарубежных странах;
сопоставлять и анализировать различные правовые явления, возникающие в ходе правового регулирования бюджетных и налоговых отношений в зарубежных странах;
выявлять пробелы и коллизии иностранного бюджетного и налогового законодательства;
обосновывать свою позицию по спорным вопросам правоприменительной практики зарубежных стран;
выявлять особенности национальных механизмов финансово-правового регулирования банковской деятельности и финансового контроля;
владеть:
навыками работы с нормативными правовыми актами зарубежных стран, в том числе и на иностранном языке; способностью находить, анализировать и систематизировать источники, принципы и нормы зарубежного финансового законодательства;
навыками профессионального общения на иностранных языках;
необходимым понятийным аппаратом, навыками перевода юридических терминов;
навыками самостоятельной научно-практической работы и поиска необходимой информации;
навыками работы с иностранными нормативными актами;
навыками профессионального общения на иностранных языках;
необходимым понятийным аппаратом, навыками перевода юридических терминов;
навыками работы с иностранными нормативными актами.