 |
Главная |
Счета аналитического учета
 2016-09-17 |
 597 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
Счет 10 «Материалы»
Дебет Доски дубовые Ед. изм. – м3, цена – 6 000. Кредит
| № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма | № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма |
| Остатокна 1.02.20…г. | 6,5 | 39 000 | 3а) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 30 000 | ||
| 1а) | Приходный ордер №54 | 450 000 | 8а) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 72 000 | ||
| 20) | Приходный ордер№58 | 48 000 | 12) | Лимитно-заборная карта №4 | 10,5 | 63 000 | |
| оборот | 498 000 | оборот | 27,5 | 165 000 | |||
| Остаток на 1.03.200_г. | 372 000 |
Дебет Клей столярный Ед. изм. – кг, цена – 150. Кредит
| № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма | № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма |
| Остаток на 1.02.20… г. | 4 500 | 3в) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 3 750 | |||
| 1б) | Приходный ордер №54 | 37 500 | 8в) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 1 500 | ||
| 10а) | Приходный ордер №57 | 14 550 | |||||
| оборот | 52 050 | оборот | 5 250 | ||||
| Остаток на 1.03.20… г. | 51 300 |
Дебет Лак спиртовой Ед. изм. – кг, цена – 140. Кредит
| № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма | № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма |
| Остаток на 1.02.20… г. | 2 800 | 3б) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 1 680 | |||
| 2) | Приходный ордер №55 | 42 00 | 8б) | Лимитно-заборные карты №4-7 | 5 600 | ||
| 6б) | Приходный ордер №56 | 1 000 | 140 000 | ||||
| 11) | Накладная №5 | ||||||
| оборот | 1 033 | 144 620 | оборот | 7 280 | |||
| Остаток на 1.03.20… г. | 1 001 | 140 140 |
Дебет Гвозди Ед. изм. – кг, цена – 9. Кредит
| № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма | № п/п | Основание записи | Кол-во | Сумма |
| Остаток на 1.02.20…г. | 3г) | Лимитно-заборные карты №4-7 | |||||
| 6а) | Приходный ордер №56 | 3 150 | |||||
| 10б) | Приходный ордер №57 | ||||||
| оборот | 3 600 | оборот | |||||
| Остаток на 1.03.20…г. | 4 140 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет ОАО «Авангард» Кредит
| № п/п | Основание записи | Сумма | № п/п | Основание записи | Сумма |
| 7б) | Платежное поручение №132 | 405 900 | Остаток на 1.02.20… г. | 25 550 | |
| Счет-фактура №23 | 575 250 | ||||
| Счет-фактура №32 | 56 640 | ||||
| оборот | 405 900 | оборот | 631 890 | ||
| Остаток на 1.03.20… г. | 251 540 |
Дебет ЗАО «Химлак» Кредит
| № п/п | Основание записи | Сумма | № п/п | Основание записи | Сумма |
| 7б) | Платежное поручение № 133 | 6 950 | Остаток на 1.02.20…г. | 6 950 | |
| оборот | 6 950 | оборот | - | ||
| Остаток на 1.03.20…г. | - |
Дебет ООО «Металлоптторг» Кредит
| № п/п | Основание записи | Сумма | № п/п | Основание записи | Сумма |
| 7б) | Платежное поручение №134 | 165 900 | Остаток на 1.02.20…г. | ||
| Счет-фактура №62 | 168 917 | ||||
| оборот | 165 900 | оборот | 168 917 | ||
| Остаток на 1.03.20…г. | 3 357 |
Ведомость аналитического учета к счету «Материалы»
| № п/п | Наименование материала | Ед. изм | Цена, руб. | Остаток на 1.02.20…г. | Оборот за февраль | Остаток на 1.03.20…г. | |||||
| Кол-во | Сумма, руб. | дебет (приход) | кредит (расход) | Кол-во | Сумма, руб. | ||||||
| Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | ||||||||
| Доски дубовые | м3 | 6 000 | 6,5 | 39 000 | 498 000 | 27,5 | 165 000 | 372 000 | |||
| Клей столярный | кг | 4 500 | 52 050 | 5 250 | 51 300 | ||||||
| Лак спиртовой | кг | 2 800 | 1 033 | 144 620 | 7 280 | 1 001 | 140 140 | ||||
| Гвозди | кг | ||||||||||
| Итого | х | х | Х | 47 200 | х | 698 270 | х | 177 890 | х | 567 580 |
Ведомость аналитического учета к счету
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщиков | Остаток на 1.02.20…г. | Оборот за февраль | Остаток на 1.03.20…г. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| ОАО «Авнгард» | - | 25 550 | 405 900 | 631 890 | - | 251 540 |
| ЗАО «Химлак» | - | 6 950 | 6 950 | - | - | - |
| ООО «Металлопт-торг» | - | 165 900 | 168 917 | - | 3 357 | |
| Итого | 32 840 | 578 750 | 800 807 | 254 897 |
Задача 4.2
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
3. Записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать в счетах обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.
4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.
5. Составить бухгалтерский баланс.
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 июля 20… г.
| Номер счета | Название счета | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | 1 208 750 | ||
| Амортизация основных средств | 715 410 | ||
| Материалы | 8 632 014 | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 561 356 | ||
| Основное производство | 808 700 | ||
| Готовая продукция | 2 539 840 | ||
| Касса | 8 940 | ||
| Расчетные счета | 10 911 756 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3 680 000 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 5 328 644 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 18 805 090 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 882 000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию обеспечению | 238 200 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 855 700 | ||
| Уставный капитал | 2 019 600 | ||
| Прибыли и убытки | |||
| Итого |
Ведомость остатков по счету 43 «Готовая продукция»
на 1 июля 20… г.
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Кол-во | Фактическая производственная себестоимость, руб. | Сумма, руб. | Цена реализации, руб. |
| Костюм мужской модель 133 | шт. | 912 000 | ||||
| Костюм мужской модель 41-318Т | шт. | 850 000 | ||||
| Костюм мужской модель С 814 | шт. | 777 840 | ||||
| Итого | Х | Х | 2 539 840 | Х |
Ведомость остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
на 1 июля 20… г.
| № п/п | Наименование покупателя | Сумма, руб. |
| Торговый комплекс (ТК) | 2 095 385 | |
| ЦУМ | 1 642 678 | |
| Дом мужской одежды (ДМО) | 1 590 581 | |
| Итого | 5 328 644 |
Хозяйственные операции за июль 20… г.
| № п/п | Наименование документов и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от: а) торгового комплекса; б) дома мужской одежды Итого | 866 200 894 600 1 760 800 | |
| Накладные на сдачу готовой продукции на склад №72-74 Выпущены из основного производства и приняты на склад по фактической производственной себестоимости: а) костюмы мужские модель 41-318Т в количестве 20 шт. б) костюмы мужские модель С 814 в количестве 15 шт. в) костюмы мужские модель 133 в количестве 40 шт. Итого | ? ? ? ? | |
| Карта раскроя № 33-35 Отпущены со склада в основное производство материалы для пошива мужских костюмов на сумму | 1 771 214 | |
| Табели учета использования рабочего времени, маршрутные карты Начислена за июль 20… г. заработная плата: а) рабочим основного производства б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства в) персоналу управления фабрикой Итого | 315 800 73 400 142 600 531 800 | |
| Расчет бухгалтерии (разработочная таблица № 1 «Распределение заработной платы») Начислен единый социальный налог по ставке 26%: а) рабочим основного производства б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства в) персоналу управления фабрикой | ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств: а) цехов основного производства б) управления фабрикой Итого | 15 940 5 030 20 970 | |
| Платежные требования, счета-фактуры Приняты к оплате счета поставщиков за воду и электроэнергию, потребленные а) цехами основного производства б) управлением фабрики Итого | 173 000 12 000 ? | |
| Платежное требование №412 и счет-фактура №395 Предъявлено торговому комплексу платежное требование за отгруженные: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 230 шт. по цене реализации б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 240 шт. по цене реализации в) костюмы мужские модели С814 в количестве 250 шт. по цене реализации г) НДС по ставке Итого | ? ? ? ? ? | |
| Платежное требование №413 и счет-фактура №-396 Предъявлено платежное требование дому мужской одежды за отгруженные ему согласно договору: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 120 штук по цене реализации б) костюмы мужские модели 41 - 318Т в количестве 150 штук | ? | |
| Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от: а) ЦУМа б) торгового комплекса в) дома мужской одежды Итого | 1 396 276 1 969 000 990 814 4 356 090 | |
| Накладные, расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость реализованных: а) костюмов мужских модели 133 в количестве 350 шт. б) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 390 шт. в) костюмов мужских модели С814 в количестве 430 шт. Итого | ? ? ? ? | |
| Платежные требования, счет-фактура Приняты к оплате счета ГТС: а) за услуги связи б) НДС (ставка 18%) Итого | 6 300 ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Списываются общепроизводственные расходы | ? | |
| Расчет бухгалтерии Списываются общехозяйственные расходы | ? | |
| Накладные, ведомость учета готовой продукции Выпущены из производства и сданы на склад по фактической производственной себестоимости: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 385 шт. б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 431 шт. в) костюмы мужские модели С814 в количестве 420 шт. Итого | ? ? ? ? | |
| Платежное требование №414 и счет-фактура №397 Предъявлен счет ЦУМу за отгруженные ему по договору: а) костюмы мужские модели С814 в количестве 350 шт. б) костюмы мужские модели 133 в количестве | ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислен НДС по проданной готовой продукции (ставка 18%) | ? | |
| Платежные требования и счета-фактуры транспортных организаций. Приняты к оплате транспортные расходы а) по доставке покупателям готовой продукции б) НДС (ставка 18%) Итого | 401 650 ? ? | |
| Справка бухгалтерии Списываются расходы по реализации готовой продукции | ? | |
| Накладные, расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость реализованных: а) костюмов мужских модели С 814 в количестве 350 шт. б) костюмов мужских модели 133 в количестве 300 шт. в) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 400 шт. Итого | ? ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Исчислен и списан финансовый результат от продажи продукции | ? | |
| Справка бухгалтерии Списан (зачтен) НДС | ? | |
| Выписка банка из Расчетного счета, платежные поручения № 389-394 Перечислено с Расчетного счета в погашение задолженности: а) поставщикам б) по налогам в) внебюджетным фондам г) проценты по кредиту Итого | 3 080 000 882 000 238 200 239 570 ? | |
| Всего по журналу | ? |
Задача 4.3
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
3. Записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать в счетах обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.
4. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и оборотную ведомость шахматной формы по счетам синтетического учета.
5. Составить бухгалтерский баланс.
Ведомость остатков по синтетическим счетам
на 1 сентября 20… г.
| Номер счета | Название счета | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | 4 500 000 | ||
| Амортизация основных средств | 1 210 730 | ||
| Материалы | 2 780 340 | ||
| Основное производство | 2 610 440 | ||
| Касса | 88 000 | ||
| Расчетные счета | 5 190 050 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3 081 330 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 1 213 000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию обеспечению | 169 180 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 845 920 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | 1 170 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 319 000 | ||
| Уставный капитал | 2 100 000 | ||
| Прибыли и убытки | 6 230 840 | ||
| Итого | 15 170 000 | 15 170 000 |
Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 сентября 20… г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма, руб. |
| Воронина Т.Е. (завхоз) | ||
| Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) | ||
| Итого | 1 170 |
Ведомость остатков по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
на 1 сентября 20… г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма, руб. |
| Воронина Т.Е. (завхоз) | 2 730 | |
| Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) | 5 980 | |
| Королев С.В. (руководитель основного производства) | 7 520 | |
| Лукин Ю.С. (начальник транспортного цеха) | 8 180 | |
| Рабочие основного производства | 821 510 | |
| Итого | 845 920 |
Хозяйственные операции за сентябрь 20… г.
| № п/п | Наименование документов и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| Выписка банка из расчетного чета, приходный кассовый ордер Получено в кассу на выплату заработной платы и хозяйственные расходы | 850 000 | |
| Платежные ведомости и расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата. а) Зинкевич Л.О. б) Королеву С.В. в) Лукин Ю.С. г) рабочим основного производства Итого | 5 980 7 520 8 180 809 010 830 690 | |
| Реестр невыданной заработной платы, книга депонентов Депонирована заработная плата а) Ворониной Т.Е. б) рабочим основного производства Итого: | 2 730 12 500 15 230 | |
| Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер Сдана в банк неполученная заработная плата | ? | |
| Табели использования рабочего времени, наряды сдельную работу. Начислена заработная плата: а) Ворониной Т.Е. (завхоз) б) Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) в) Королеву С.В. (начальник основного производства) г) Лукину Ю.С. (мастер транспортного цеха) д) прочим работникам Итого: | 5 900 12 800 19 300 17 500 1 758 000 1 813 500 | |
| Расчет бухгалтерии Начислена премия по итогам работы за 3 квартал за счет себестоимости: а) Ворониной Т.Е. (завхоз) б) Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) в) Королеву С.В. (начальник основного производства) г) Лукину Ю.С. (мастер транспортного цеха) д) прочим работникам Итого: | 1 200 2 560 4 700 3 500 263 700 275 660 | |
| Авансовый отчет № 65, приходный ордер Приняты на склад предприятия канцелярские принадлежности купленные экономистом предприятия Зинкевич Л.О. в магазине «Антей» | ||
| Расходный кассовый ордер Выдано Зинкевич Л.О в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 65 | ? | |
| Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Лукину Ю.С. (начальнику транспортного цеха) | 12 500 | |
| Авансовый отчет № 66, приходный ордер. Приобретены завхозом Ворониной Т.Е. и сданы на склад моющие средства | ||
| Приходный кассовый ордер Сдан завхозом Ворониной Т.Е. остаток подотчетной суммы | ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислено пособие по временной нетрудоспособности Ворониной Т.Е. за счет средств социального страхования | ||
| Расчетно-платежные ведомости: Произведены удержания из заработной платы а) налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 1) Ворониной Т.Е. 2) Зинкевич Л.О. 3) Королева С.В. 4) Лукина Ю.С. 5) рабочих основного производства Итого: б) по исполнительным листам 1) Королева С.В. 2) рабочих основного производства Итого: в) 1% профсоюзные взносы 1) Ворониной Т.Е. 2) Королева С.В. 3) Лукина Ю.С. 4) рабочих основного производства Итого: | 1 997 3 120 2 730 220 885 229 665 5 220 24 730 29 950 2 009 2 530 | |
| Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено на выплату заработной платы за первую половину сентября | 725 400 | |
| Платежные ведомости, расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата за первую половину сентября: а) Ворониной Т.Е. б) Зинкевич Л.О. в) Королеву С.В. г) Лукину Ю.С. д) рабочим основного производства Итого: | 2 300 5 100 7 500 7 000 703 500 725 400 | |
| Расходный кассовый ордер. Выдано на командировочные расходы руководителю основного производства Королеву С.В. | 15 000 | |
| Выписка из расчетного счета банка, платежные поручения Перечислены отчисления органам социального страхования, пенсионному фонду, фонду медицинского страхования | 168 375 | |
| Расходный кассовый ордер Выдано завхозу Ворониной Т.Е. подотчет | 6 500 | |
| Итого по журналу за месяц | ? |
Задача 4.4
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
3. Записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать в счетах обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.
4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.
5. Составить бухгалтерский баланс.
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 марта 20… г.
| Номер счета | Название счета | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | 3 365 733 | ||
| Амортизация основных средств | 541 073 | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 435 363 | ||
| Товары | 260 413 | ||
| Расходы на продажу (транспортные расходы) | 8 620 | ||
| Касса | |||
| Расчетные счета | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2 854 046 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 58 962 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 387 400 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 155 919 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 34 312 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 12 600 | ||
| Уставный капитал | 100 000 | ||
| Прибыли и убытки | 387 400 | ||
| Итог | 4 150 600 | 4 150 600 |
Ведомость остатков по счету «Товары» на 1 марта 20… г.
| № п/п | Наименование товара | Ед. изм. | Кол-во | Покупная цена, руб. | Покупная стоимость, руб. | Продажная цена, руб. | |||||
| Сыр Виола 200 г | шт. | 4 400 | 24,74 | 108 856 | 32,02 | ||||||
| Сыр Хохланд сливочный 140 г | шт. | 5 300 | 17,81 | 94 393 | 23,03 | ||||||
| Сыр Хохланд Тост с грибами 150 г | шт. | 3 100 | 17,81 | 55 211 | 23,30 | ||||||
| Сыр шоколадный плавленый 30% 200 г | шт. | 13,95 | 1 953 | 15,64 | |||||||
| Итого | Х | Х | Х | 260 413 | Х | ||||||
Ведомость остатков по счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
субсчету «Расчеты по депонированным суммам» на 1 марта 20… г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма, руб. |
| Морозова О.С. | 4 200 | |
| Сайко Л.Т. | 4 700 | |
| Черемизов А.П. | 3 700 | |
| Итого | 12 600 |
Хозяйственные операции за март 20… г.
| № п/п | Наименование документов и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| Выписка банка из расчетного счета а) зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателей товара б) получены в кассу для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы | 58 000 50 000 | |
| Платежные ведомости, расходные ордера а) выплачена заработная плата за вторую половину февраля б) Выплачена депонированная заработная плата: Морозовой О.С. по РКО №22 Сайко Л.Т. по РКО №23 | 30 012 4 200 4 700 | |
| Реестр невыданной заработной платы, книга депонентов Депонирована заработная плата за вторую половину февраля 20… г. Черемизова А.П. | 3 400 | |
| Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №24. Сдана в банк неполученная заработная плата | 7 100 | |
| Платежное требование №410, счет-фактура №410 ООО «Эрман» Поступили от поставщика и приняты на склад: а) сыр Виола 200 г 8700 шт. по 24 руб. 74 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 11600 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 10900 шт. по 17 руб. 81 коп. г) НДС д) железнодорожный тариф е) НДС с железнодорожного тарифа Итого: | ? ? ? ? 31 800 ? ? | |
| Платежное требование №115, счет-фактура №115 Предъявлен счет покупателю ООО «ТД ЙО-Гурт» за отгруженные ему согласно договору товары а) по продажной цене б) НДС Итого: | 1 009 290 ? 1 190 962,2 | |
| Платежное требование №217, счет-фактура №217 ООО «Сибирь» Поступили и приняты на склад: а) сыр шоколадный плавленый 30% 200 г 32600 шт. по 13 руб. 95 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 13200 шт. по 17 руб. 81 коп в) НДС Итого: | ? ? ? ? | |
| Выписка из расчетного счета, платежные поручения Зачислены на расчетный счет платежи покупателей за проданные товары | 1 191 924,2 | |
| Накладная, товарный отчет Списаны с материальной ответственности кладовщика отгруженные покупателю: а) сыр Виола 200 г 12000 шт. по 24 руб. 74 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 15000 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 12000 шт. по 17 руб. 81 коп. | ? ? ? | |
| Платежное требование №116, счет-фактура №116, доверенность Отпущены со склада центральному гастроному товары на сумму | 695 846 | |
| Накладная, товарный отчет Списаны с материальной ответственности кладовщика отпущенные покупателю: а) сыр Хохланд сливочный 140 г 10000 шт. по 17 руб. 81 коп б) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 2000 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр шоколадный плавленый 30% 200 г 20 000 шт. по 13 руб. 95 коп. Итого | ? ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислен НДС по реализованному товару (ставка 18%) | ? | |
| Табель учета использованного рабочего времени. Начислена заработная плата работникам оптового торгового предприятия за март 20… г. | 83 900 | |
| Расчет бухгалтерии Рассчитана сумма взносов во внебюджетные фонды | ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств | 339 545 | |
| Платежные требования Начислена арендная плата по переданному в аренду холодильному оборудованию (сдача в аренду – обычный вид деятельности) | 1 128 080 | |
| Счет-фактура Начислен НДС по сданному в аренду холодильному оборудованию (ставка 18%) | ? | |
| Платежные требования, счета-фактуры. Принято к оплате: а) за тепло, воду, электроэнергию, услуги связи б) НДС (ставка 18%) Итого: | 65 650 ? ? | |
| Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по продаже (остаток конечный по счету 44 – 9790 руб.) | ? | |
| Расчет бухгалтерии Выявлен финансовый результат от продажи товаров | ? | |
| Итого по журналу за месяц | ? |
Задача 4.5
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
3. Записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать в счетах обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.
4. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и оборотную ведомость шахматной формы по счетам синтетического учета.
5. Составить бухгалтерский баланс.
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 июня 20… г.
| Номер счета | Название счета | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | 2 130 000 | ||
| Амортизация основных средств | 74 000 | ||
| Материалы | 578 000 | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 19 068 | ||
| Основное производство | 844 000 | ||
| Готовая продукция | 279 000 | ||
| Касса | 1 500 | ||
| Расчетные счета | 572 500 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 125 000 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 115 132 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 26 000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию обеспечению | 33 000 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 317 000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 26 000 | ||
| Уставный капитал | 2 300 000 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 151 000 | ||
| Прибыли и убытки | 1 488 000 | ||
| Итого: | 4 540 000 | 4 540 000 |
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы»
на 1 июня 20… г.
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Редуктор Н-091 | шт. | 1 300 | 416 000 | ||
| Муфта трехполосная Р-244 | шт. | 4 100 | 32,50 | 133 250 | |
| Труба Æ 15мм | м | 1 250 | 28 750 | ||
| Итого | Х | Х | 578 000 |
Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
на 1 июня 20… г.
| № п/п | Поставщики | Сумма, руб. |
| Металлургический завод | 42 000 | |
| База №1 | 18 900 | |
| Машиностроительный завод | 64 100 | |
| Итого | 125 000 |
Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 июня 20… г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма, руб. |
| Михалев П. И. (инженер) | ||
| Никитин И. С. (экспедитор) | ||
| Сомова Н. М. (завхоз) | ||
| Итого: |
Хозяйственные операции за июнь 20… г.
| № п/п | Наименование документов и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | ||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 1 июня, приходный кассовый ордер № 50. По чеку № 117293 получено с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы. | 1 200 | |||||||||
| Приходный кассовый ордер № 51 Принят от инженера Михалева П.И. остаток подотчетных сумм | ||||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 6 июня, платежное поручение № 214 Перечислено в погашение задолженности металлургическому заводу | 42 000 | |||||||||
| Авансовый отчет № 15 завхоза Сомовой Н.М. Приобретены канцелярские принадлежности | ||||||||||
| Расходный кассовый ордер № 102 Выдано завхозу Сомовой Н.М. в возмещение перерасхода подотчетной суммы | ||||||||||
| Платежное требование № 291, счет-фактура, приходный ордер № 38 Принята на склад, поступившая от Базы № 1, муфта трехполосная Р-244 в количестве 1 000 шт. по цене 32,50 руб. за 1шт. НДС Итого | ? ? ? | |||||||||
| Авансовый отчет №16 экспедитора Никитина И.С. Оплачены экспедитором расходы по доставке муфт трехполосных Р-244 | ||||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 3 июня, платежные поручения № 215-217 Перечислено в погашение задолженности разным кредиторам | 14 000 | |||||||||
| Расходный кассовый ордер №103 Выдано инженеру Михалеву П.И. под отчет на командировочные расходы | ||||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 9 июня, платежное поручение № 218 Перечислено в погашение задолженности машиностроительному заводу | 64 100 | |||||||||
| По лимитно-заборным картам № 10-12 Выданы со склада в основное производство: а) труба Æ 15мм - 1000 м по 23 руб. за 1 м. б) муфта трехполосная Р-244 1 500 шт. по 32,50 руб. за 1шт. в) редуктор Н-091 400 шт. по 320 руб. за 1 шт. Итого: | ? ? ? ? | |||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 14 июня, приходный кассовый ордер № 52 Получены по чеку и приняты в кассу денежные средства на выплату заработной платы | 317 000 | |||||||||
| Расходный кассовый ордер №104 Выдано под отчет на хозяйственные расходы экспедитору Никитину И. С. | ||||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 15 июня, платежное поручение № 219 Перечислено базе №1 за ранее полученные от нее материалы | 18 900 | |||||||||
| Платежное требование №302, счет-фактура, приходный ордер №39 Приняты на склад поступившая от металлургического завода труба Æ 15мм в количестве 4 000 м по 23 руб. за 1 м. НДС Итого | ? ? ? | |||||||||
| Платежное требование № 193, счет-фактура, приходный ордер № 40 Приняты на склад поступившие с машиностроительного завода редукторы Н-091 - 600 шт. по цене 320 руб. за 1 шт. НДС Железнодорожный тариф НДС по железнодорожному тарифу Итого | ? ? 14 400 ? ? | |||||||||
| Платежная ведомость №12, расходный кассовый ордер №105 Выдана работникам предприятия заработная плата за вторую половину мая 20… г. | 309 000 | |||||||||
| Реестр не выданной заработной платы; книга учета депонентов Депонирована заработная плата | ? | |||||||||
| Выписка банка из расчетного счета за 17 июня, расходный кассовый ордер № 106, объявление на взнос наличными Сдана в банк депонированная заработная плата | ? | |||||||||
| Накладная № 35 Возвращены из основного производства 5 неиспользованных редукторов Н-091 по цене 320 руб. за 1 шт. | ? | |||||||||
Платежное требование № 294, счет фактура, приходный ордер № 41
Поступила от базы №1 и принята на
Популярное: Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Модели организации как закрытой, открытой, частично открытой системы: Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия относительно независимы... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...  ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (597)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |
(0.055 сек.)