Анализ кредитных операций ООО «ПромТрансБанк».

 

1.Коэффициент общей кредитной активности банка показывает роль кредитных операций в деятельности банка (65—87%).

К = Чистая ссудная задолженность / Активы * 100 %

К кредитной активности (2009 год) = 1 050 664 / 1 341 402 * 100% = 78 %

К кредитной активности (2010 год) = 907 569 / 1 427 587 *100 % = 64 %

 

2.Коэффициент использования привлеченных средств

Если коэффициент меньше 100%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Означает, что банк вкладывает привлеченные средства в другие операции.

К = Чистая ссудная задолженность / Привлеченные средства * 100%

Привлеченные средства - сумма кредита ЦБ РФ, кредитов и депозитов, полученных от других банков, вкладов физических лиц и депозитов юридических лиц, а также выпущенных банками ценных бумаг.

 

К использования привлеченных средств (2009 год) =1 050 664/ 1 112 160 * 100 % = 94 %

К использования привлеченных средств (2010 год) = 907 569 / 1 147 064 *100% = 79%

 

3.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств, показывает, в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.

Величина этого показателя в пределах 100% означает использование всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов.

Превышение 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других активных операций, в том числе недоходных.

К эффективности = Привлеченные средства / Чистая ссудная задолженность * 100%

К эффективности (2009 год) = 1 112 160 /1 050 664 * 100% = 105,5%

К эффективности (2010 год) = 1 147 064 / 907 569 *100% = 126%

 

4. Коэффициент кредитного риска, показывает, в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.

Коэффициент кредитного риска = Активы / Чистая ссудная задолженность * 100%.

Если коэффициент превышают 100 % - то кредитные операции занимают в активе банка основную долю.

К риска (2009 год) = 1 341 402 / 1 050 664 * 100 % = 127 %

К риска (2010 год) = 1 427 587 / 907 569 * 100 % = 157 %

5.Коэффициент доходности кредитных операций, показывает степень доходности кредитных операций, сколько приносит в банк каждый рубль, вложенный в кредит, какова отдача.

К доходности = Операционные доходы / Чистая ссудная задолженность*100%

К доходности (2009 год) = 110 345 / 1 050 664 * 100 % = 10 %

К доходности (2010 год) = 391 979 / 907 569 * 100 % = 43%

Выводы и предложения

 

По результатам анализа деятельности ООО «ПромТрансБанк» можно сделать следующие выводы.

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств), выдает кредиты, проводит расчеты и оказывает финансовые консультации своим клиентам

При анализе финансовых результатов банка можно сделать вывод об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным операциям.

Рост собственного капитала произошел за счет увеличения уставного капитала на 50 млн. руб. (79,3%) и резервного фонда банка на 6,3 млн. руб. (20,15%). Однако есть и отрицательные факторы - это снижение нераспределенной прибыли в отчетном периоде на 44,9 млн. руб. (что составляет 16,23% от собственных средств). Снижение прибыли произошло за счет убытков по кредитам и займам, роста комиссионных расходов, а так же от снижения доходов от операций с ценными бумагами.

Также в отчетном периоде наблюдался рост операционных доходов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, чистая прибыль банка уменьшилась в 3 раза, это подтверждают показатели рентабельности собственного капитала - они ниже нормативов. Отрицательное влияние на рентабельность оказывает снижение прибыли банка.

Руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивидендной политике банка.

С каждым клиентом ПромТрансБанк должен стремиться к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами банка. Управление ликвидностью заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре, корреспондентские счета (ностро), «короткие» межбанковские кредиты), наличие достаточного объёма ликвидных ценных бумаг, а также согласование активов и пассивов по срокам размещения и привлечения. Управление пассивами заключается в формировании устойчивой сбалансированной (диверсифицированной) ресурсной базы банка.

Для идентификации и оценки риска потери ликвидности банка используются следующие способы контроля и измерения:

- анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем;

- прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности Н2,НЗ,Н4,Н5;

- прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы;

- ситуационный анализ и прогноз ликвидности, в том числе стресс-тестирование.

Также немаловажным направлением совершенствования системы банковских рисков является организация работы по сбору информации об условиях, подлежащих обязательному отражению в договорах банковского займа, в том числе по раскрытию заемщиками информации о финансовом положении и иных сведений, которые могут негативно повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по займу. При кредитовании нерезидентов банку необходимо проводить правовую экспертизу законодательства соответствующего зарубежного государства, а также в целях оценки странового риска собирать и обрабатывать информацию о политической и экономической ситуации в каждой стране, резиденты которой являются заемщиками банка.

 

Список использованной литературы

 

1. ФЗ «О ЦБ РФ» от 07.02.2011 г.

2. Федеральный Закон от 02.12.1990 г., № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Правовая информация - Консультант плюс

3. http://promtransbank.ru

4. www.cbr.ru

5. Кредитная политика ООО «ПромТрансБанка» № 6 от 29.01.2011г

6. Буевич С.Ю., Королёв О.Г. Анализ результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2009. - 160 с.

7. О.И. Лаврушин “Банковское риски” М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

8. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ООО "ПромТрансБанк"на 01.01.2009- 2010 гг.

9. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) ООО "ПромТрансБанк" на 01.01.2009-2010 гг.

10. Отчет об уровне достаточности капитала ООО "ПромТрансБанк"на 01.01.2009-2010 гг.

 

 

\