Итого дохода (с целевыми взносами )    - 2 562 750   руб.

 

 

Смета составлена на сумму 2 850 000  руб. фактически получено на 287249 руб. меньше., (2017- 703тр было)

 

Основной поток оплаты происходит в мае -июне.

 

Потеряны доходы от сдачи имущества в аренду (магазина) -100000 руб.

Новый магазин построен без согласования с руководством СНТ, в нарушении норм пользования территорией, сохранности имущества( сломан забор, засыпана труба водообеспечения). Примерная оценка будущих убытков-50 000 руб.)

 

      

 

 

                                                                                                                                                                                                                                 

Исполнение сметы расходов на 2018 год

	РАСХОД	3 026 500	2 946 854
1	Содержание аппарата з/пл с пн	650 000,00	660 551		10 551	22,42
2	ВНБФ	150 000,00	152 353		2 353	5,17
3	Трудовые отношения	80 000,00	87 323		7 323	2,96
	премии чл правления	20 000,00			-      20 000	0,00
4	членские взносы в союз садовод	20 000,00	20 000		-	0,68
5	Обработ от грызунов,гигиена	40 000,00	37 700		-        2 300	1,28
6	электроэнергия	900 000,00	907 738		7 738	30,80
	счетчики				-	0,00
7	Услуги связи	10 000,00	9 624		-           376	0,33
8	Вывоз мусора	180 000,00	130 160		-      49 840	4,42
9	Содержание собак	15 000,00	13 447		-        1 553	0,46
10	дрова	25 000,00	24 000		-        1 000	0,81
11	услуги транспорта	20 000,00	24 900		4 900	0,84
12	канцтовары	5 000,00	2 548		-        2 452	0,09
13	услуги банка	30 000,00	32 745		2 745	1,11
14	страховка правления	5 000,00			-        5 000	0,00
15	земельный налог	8 000,00	115		-        7 885	0,00
16	промывка емкости покраска с	40 000,00	50 380		10 380	1,71
17	материалы электро рай	20 000,00	90 585		70 585	3,07
20	обслуж оргтехники	5 000,00	34 528		29 528	1,17
23	Ремонт водоотведения	20 000,00			-      20 000	0,00
24	ремонт дороги	200 000,00	200 000		-	6,79
25	ремонт электро линии	100 000,00	62 512		-      37 488	2,12
26	ремонт забора материалы сип	30 000,00	231 756		201 756	7,86
27	анализ воды	3 000,00	4 000		1 000	0,14
29	рубка леса	50 000,00			-      50 000	0,00
30	юридич услуги	30 000,00	17 000		-      13 000	0,58
31	лицензирование скважин	30 000,00	10 000		-      20 000	0,34
32	пожарная сигнализация	3 000,00			-        3 000	0,00
33	межевание	200 000,00	57 500		-    142 500	1,95
34	госпошлины	7 500,00			-        7 500	0,00
38	налог на имущество		1 375		1 375	0,05
39	Хознужды	30 000,00	49 864		19 864	1,69
	уборка снега		13 385
	через подотчет		36 479
40	непредвиденыые расходы	100 000,00	34 150		-      65 850	1,16
	Итого	3 026 500,00	2 946 854		-      79 646	100,00

Непредвиденные –исправление и отправка отчетов 34150,( не добросовестная работа бухгалтера, превышение полномочий.

 

Ремарка: за составление отчетов за 3-4кв 2017 года 6 мес 2018 оплачено 34150 Ип Тихонова, а договор составлен на передачу отчетности по электронным каналам связи, т.к. у СНТ нет такой возможности(интернет. Спец программы). Бухгалтера СНТ (ни Ложкина, ни Казанцева, а теперь Сапарова) сами отчеты не составляют.

К проверке не представлен ни один налоговый отчет. ип Тихоновой для отчетности представляются не достоверные данные, что приводит к доначислениям и налоговым штрафам., переделки отчетов.

Исполнение сметы расходов.

 Сразу необходимо отметить, что, расход средств произведены на основании первичных документов ( договоров ,счет фактуры, актов) , значительно улучшилось отношение к использованию подотчетной суммы.

Смета расходов  не утверждена  на общем собрании от 31,03,18.- оставлена в рамках 2017 года.

В которой определены суммы на основные целевые и текущие работы, с учетом                                                                                                                                                                                                                

функционального содержания массива  

 

В результате :

• Согласно утвержденного штатного расписания:

-(: предс. 15000*6-12000*6,

-зам. 8000*,

-бгт-10000*6, 7000*6,

-электрик 7000,

 -Сантехник- по выполненной работе-акты,

-сторож-8000, старший сторож-10000*6 ,8000*6.

уральский 15%) – сметой определена сумма 700 000 руб. плюс премии-20000+тудовое соглашения-50000 , налоги на фот-200000=Сумма сметы составляет -670 000 руб. 

       Израсходовано- 660551 руб. ().

.

 п. 7 протокола собрания заложено 200 000 руб на межевание земель общего пользования, работы не допроведены. Оплачено 57500 руб

 

Далее наиболее денежноемкие затраты

• Ремонт дороги 200000, выполнено на 200000 руб.
• Дератизация выделено 40 000, израсходовано 37 700
• Вывоз ТБО - выделено 180000 потрачено 130160,
• Ремонт энергосистемы , выполнено работ на 384853 руб.с материалами.
• На промывку емкостей выделено 40000 израсходовано 50380 руб.

 

Итого расход составляет: 2 946854 руб. 

 

Основное бремя затратной части приходится на содержание аппарата (з/п+ налоги+дрова+ проезд) и составляет)= 22,42+5,17+2,96+0,81+==31,36 % .

Вывоз мусора 4,42%

Электроэнергия -30,8 %

Замена проводов СИП—13,05 %(3,07+2,12+7,86)

чистка емкости ,трубы – 1,71%

ремонт дороги--- 6,79 %

 

 

Но на основании п.11 протокола  собрания членов правления,  которая разрешает « в случае экономии расходов по одной статье, перенести их на другую». Экономия по статьям составляет 975612 руб. 

 

Сразу можно отметить, что перерасход по статьям затрат :

 

Электричество 7738 руб

Услуги банка – 2745 руб.

Промывка емкости -10380 руб.

Анализ воды – 1000 руб.

Хознужды- 19864 руб, где уборка снега 13385 и приобретение спецодежды сторожам 4760+моющие. Требование Роструда(по жалобе сторожей).

 

Превышение расходной части над доходной допущено за счет экономии денежных средств и переноса расходных статей с 2017 года – условная сумма экономии 2017 г 975612 руб. Фактическая-минус 703030 недобор 2017 г= 272582 руб.

 

 

Нарушений финансовой состаляющей не обнаружено.

Сверка доходов и расходов (денежных средств)

Свод по движению денежных средств за период 01.01.18- 31.12.18 ( разность подотчета и ссуды)