Тесты по теме: Учет денежных средств

# Предприятие может осуществлять свои наличные расчеты через

- учреждения банков путем внесения наличных на соответствующий счет предприятия продавца

- кассы предприятий с  ведением кассовых документов

+ все варианты ответов верны

# Предельный размер наличных расчетов, в рамках которого предприятия имеют право осуществлять наличные расчеты по одному договору, составляет

- 30 000 руб

- 130 000 руб

+ 100 000 руб

- 10 000 руб

# Ограничение суммы наличных расчетов с партнерами предприятия в течение одного дня не распрастроняется на

- расчеты с физическими лицами

- расчеты с бюджетными и государственными целевыми фондами

- средства, выданные на командировку

+ все варианты ответа верны

# Организициями лимит остатка наличности в  кассе на конец рабочего дня

- устанавливается учреждениями банков

+ устанавливается самостоятельно организацией

- может не устанавливаться

- нет верных вариантов ответа

# Поступление денежных средств в кассу предприятия оформляется приходным кассовым ордером, который заверяется

- подписью кассира и печатью предприятия

+ подписью кассира, главного бухгалтера и печатью предприятия

- подписью директора и печатью предприятия

- все варианты ответов верны

# Порядок ведения кассовых операций в национальной валюте РФ распространяется на

 - всех юридических и физических лиц

- только на физических лиц

+ на юридических лиц, кроме банков и предприятий связи, и на физических лиц

- нет правильных вариантов ответа

# Кому предоставлено право подписи документов, оформляющих безналичные платежи с текущего счета

- Руководителю предприятия

- главному бухгалтеру

+ руководителю предприятия и главному бухгалтеру

- нет правильного ответа

# Для заполнения регистра синтетического учета безналичных де­нежных средств источником информации являются

- платежные поручения

+ выписки банка

- договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание

- ни один ответ не является правильным

# Списание средств со счета невозможно
- по поручениям плательщика

+ на основании решения оператора банка

- на основании решения суда

- по платежным требованиям налоговых инспекций

# К первичным документам по оформлению операций с безналич­ными денежными средствами относятся

- приходный ордер

- инкассовое поручение

+ платежное поручение

- платежное требование

# К регистру аналитического учета операций с безналичными де­нежными средствами относится

- платежное поручение

- карточка учета денежных средств

- аккредитив

+ выписка банка

# Расчеты в безналичной форме имеют следующие ограничения
- не более 3000 руб

- не более 5000  руб

+ не ограничиваются

# Когда следует отражать по счету 51 «Расчетный счет» движение денежных средств
- в день выписки платежных документов
- в день передачи платежных документов в банк
+ по дате выписки банка о данной операции

# Максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может храниться в кассе организации, определяется

- кредитной организацией, в которой открыт банковский счет юридического лица
+ руководителем самой организации
- с 1 января 2012 года лимит не должен устанавливаться

# В расходном кассовом ордере допущена ошибка при написании суммы. Способы исправления ошибки

- неверная запись вычеркивается, рядом указывается правильная сумма и делается запись «исправленному верить», исправление заверяется только подписью кассира
- неверная запись вычеркивается, рядом указывается правильная сумма и делается запись «исправленному верить», исправление заверяется подписью кассира и главного бухгалтера
+ документ должен быть ликвидирован и выписан новый

# Накопление в кассе наличных денежных средств сверх установленного лимита допускается в случаях

+ в дни выплат заработной платы, в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций
- только в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций
- только в дни выплат заработной платы и стипендий
- не допускается

# Лист кассовой книги, оформляемой с применением технических средств, распечатывается на бумажном носителе

- в сроки, установленные руководителем организации
+ в конце рабочего дня
- в конце месяца

# Листы кассовой книги обособленных подразделений подбираются и брошюруются юридическим лицом

+отдельно по каждому обособленному подразделению
- отдельно по каждому обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс
- в целом по организации

# По заявлению клиента выставлен аккредитив за счет банковского кредита. Укажите правильную проводку

- Дт 51 «Расчетные счета» Кт 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
+ Дт 55 «Специальные счета в банках» Кт 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- Дт 58 «Финансовые вложения» Кт 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

# Выдача наличных денежных средств для выплаты заработной платы, стипендий производится

+ по расходным кассовым ордерам, расчетно-платежным ведомостям, платежным ведомостям
- только по расчетным ведомостям
- разрешается по документам, форма которых разработана самой организацией

# Продолжительность срока выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, стипендий

- 3 рабочих дня
+ определяется руководителем организации, но не может превышать 5 рабочих дней
- определяется руководителем организации

# Какой проводкой отражается сумма, ошибочно списанная банком с расчетного счета организации

- Дт 91 Кт 51
- Дт 94 Кт 51
+ Дт 76 Кт 51

# При инвентаризации кассы выявлено превышение фактического наличия денежных средств по сравнению с данными бухгалтерского учета. Бухгалтер должен сделать следующие проводки

+ Дт 50 Кт 91
- Дт 50 Кт 98
- Дт 50 Кт 99

# Сумма лимита, установленная для расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами в рамках одного договора, составляет

- 60 тысяч рублей
- 150 тысяч рублей
+ 100 тысяч рублей
- сумма лимита устанавливается юридическим лицом

# Обязательно ли проведение инвентаризации кассы при уходе кассира в отпуск, на время отпуска должностные обязанности кассира возложены на старшего бухгалтера

+ да
- нет
- проводится на усмотрение руководства юридического лица

# Пересчет стоимости средств на банковских счетах, выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться

+ на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на последнее число каждого месяца

- на дату совершения операции в иностранной валюте
- на последнее число квартала
- на дату совершения операции, а также на последнее число каждого квартала

# При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств

- в календарной очередности
- в очередности, определяемой плательщиком
+ в очередности, установленной законодательством

# Сдана денежная наличность инкассатору для сдачи в банк. Данная хозяйственная операция отражается бухгалтерской записью

-  Дт 55 Кт 50
+ Дт 57 Кт 50
-  Дт 76 Кт 50

# В каких случаях результаты инвентаризации могут быть признаны недействительными

- отсутствие хотя бы одного члена комиссии при проведении инвентаризации
- включение в состав комиссии материально ответственного лица
+ все ответы верны

# Наличные деньги, полученные из учреждений банка, организация может расходовать

- на любые цели, предусмотренные уставом организации

+ только на те цели, на которые они получены

- на любые собственные цели, не запрещенные законодательством РФ

- только на покупку товаров

# Перечисление денежных средств с расчетного счета в качестве предварительной оплаты продукции (работ, услуг) отражается проводкой

+ Дт 60 Кт 51

- Дт 62 Кт 51

- Дт 58 Кт 51

- Дт 57 Кт 51

# Использование аккредитива отражается бухгалтерской записью

- Дт 51 Кт  55

+ Дт 60 Кт 55

- Дт 55 Кт 51

# Необходимость использования счета 57 «Переводы в пути» объясняется

+ наличием сумм, сданных согласно сопроводительной ведомости на сдачу выручки инкассатором в банк, но не зачисленных на расчетные счета

- использование данного счета для отражения расчетов с дебиторами и кредиторами

- несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление выручки в кассу организации

# В бесспорном порядке с расчетного счета списываются платежи

- на заработную плату

- поставщикам за продукцию

- по процентам за кредит

+ в фонды государственного социального страхования

# Для учета денежных средств, переданных в отделения связи для зачисления на счет предприятия в банке используется

- 50.3 «Денежные документы»

+ 57 «Переводы в пути»

- 006 «Бланки строгой отчетности»

- 55 «Специальные счета в банках»

# В соответствии с действующим законодательством организация может иметь расчетных счетов

- один

- три

+ неограниченное количество в различных кредитных организациях

# Сдача денежных средств на расчетные счета организации оформляется первичным документом

- чеком

- платежным поручением

+ объявлением на взнос наличными

# С кассиром заключается договор

- купли - продажи

- договор комиссии

+ договор материальной ответственности

- договор ответственности за денежные средства

# Выдача заработной платы из кассы производится по

- объявлению на взнос наличными

- платежной ведомости и приходному кассовому ордеру

+ платежной ведомости и расходному кассовому ордеру

- платежной ведомости и чеку

# Сдача денег в банк через инкассатора осуществляется по

- объявлению на взнос наличными

+ препроводительной ведомости

- чеку

- платежной ведомости

# Организация может вести кассовые книги в количестве

- две

+ одну

- три

- четыре

# Отрывной лист кассовой книги с приложенными первичными документами называется

- кассовый лист

- отчетный лист

+ отчет кассира

- авансовый отчет

# Выдача денежных средств из кассы в подотчет на хозяйственные расходы отражается записью

- Дт 50 Кт 71

- Дт 44 Кт 71

+ Дт 71 Кт 50

- Дт 44 Кт 50

# Поступление в кассу денежных средств от учредителей отражается записью

- Дт 50 Кт 73/2

+ Дт 50 Кт 75/1

- Дт 50 Кт 76/4

- Дт 50 Кт 71

# Выдача из кассы депонированной заработной платы производится записью

+ Дт 76/4 Кт 50

- Дт 73/2 Кт 50

- Дт 50 Кт 76/4

- Дт 70 Кт 50

# Поступление в кассу выручки от продажи товаров отражается проводкой

- Дт 50 Кт 91/1

- Дт 62 Кт 90/1

+ Дт 50 Кт 90/1

- Дт 50 Кт 62

# Для снятия наличных средств с расчетного счета на заработную плату используются

- расчетные чеки

+ денежные чеки

- платежные поручения

- платежные требования

# Аккредитив может быть предназначен для расчетов с

+ одним поставщиком

- любым количеством поставщиков

- покупателем

- одним дебитором и одним кредитором

# Погашение с расчетного счета задолженности прочим кредиторам отражается записью

+ Дт 76 Кт 51

- Дт 51 Кт 62

- Дт 66 Кт 51

- Дт 51 Кт 76