Анализ показателей эффективности управления финансовым результатом деятельности страховой компании

2.1 Анализ доходов и расходов

Показатель чистой прибыли в 2015 г. достиг 3 781 780 тыс. руб. Высокие финансово-экономические показатели достигнуты ОСАО «РЕСО-Гарантия» в первую очередь за счет правильно проводимой тарифной политики и реализации плана оздоровления финансового положения ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2015 год. В таблице 2.1 приведены основные финансовые показатели компании ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Таблица 2.1 − Основные финансовые показатели

Финансовый результат Общества сформирован в результате следующих доходов и расходов:

Доходы по страховой и финансово-хозяйственной деятельности в 2015 г. составили:

Страховые премии по договорам прямого страхования и сострахования – 35 061 471 тыс. руб.;

Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования – 42002 тыс. руб.;

Возмещение убытков по рискам, переданным в перестрахование 19 894 721 тыс. руб.;

Доход от инвестиционной деятельности – 7 855 тыс. руб.;

Прочие доходы – 3 429 313 тыс. руб.

Расходы в 2015 г. составили:

Страховые выплаты по операциям прямого страхования и сострахования – 25 768 тыс. руб.;

Страховые премии по рискам, переданным в перестрахование – 122 083 тыс. руб.;

Возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование 1 893 7916тыс. руб.;

Расходы на ведение страховых операций – 2 402 тыс. руб.;

Управленческие расходы – 1 168255 тыс. руб.;

Прочие расходы – 3 939 737 тыс. руб.

На основании отчета о прибылях и убытках можно провести анализ доходов и расходов компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2015 г.

За отчетный год компания сработала с прибылью. Показатель чистой прибыли в 2015 г. Достиг 3781780 тыс. руб. Прибыль свидетельствует об эффективном использовании собственного и заемного капитала, гибкой и ориентированной тарифной политики, и общем финансовом улучшении работы страховой компании за отчетный год.

2.2 Анализ баланса

Анализ баланса проводится с целью мониторинга изменения состава и структуры отдельных статей баланса. С помощью анализа можно выявить и определить положительные и отрицательные тенденции в развитие организации. Основным источником информации для анализа финансового состояния служит бухгалтерский баланс организации. В таблице 2.2 показан анализ структуры баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Таблица 2.2−Анализ структуры баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия»

За отчетный год произошли изменения в структуре баланса организации.

Активы на начало года составляли 37235957 тысяч рублей, на конец года активы в общей сумме увеличились на 3 840 925 тысяч рублей. Увеличение произошли вследствие увеличения следующих статей баланса: доли перестраховщиков в страховых резервах увеличения на конец года на 9559 тысяч рублей, отложенные активы возросли на 487 576 тысяч рублей, денежные средства уменьшились на 123 626 руб. Наибольшее уменьшение наблюдается по статьям баланса: нематериальные активы уменьшились на 19 тысяч рублей, инвестиции на 3 141 988тысяч рублей.

Сокращение пассивов баланса произошло вследствие снижения страховых резервов на 2 тысячи рублей.

В целом изменения произошедшие за отчетный год положительно сказались на структуре баланса организации.

2.3 Анализ активов баланса

По итогам 2015 года валюта баланса увеличилась по сравнению с началом года на 3 840 925 тыс. руб. и составила 41 076 882 тыс. руб.

В таблице 3 представлена структура актива баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» по состоянию на 31. 12. 2015 г. и ее динамика по сравнению с началом года. В большей степени увеличение валюты баланса обусловлено увеличением доли перестраховщика в страховых резервах, что связано с введением новых в 2015 году договоров переданных перестрахования. В таблице 2.3 показана динамика структуры активов ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Таблица 2.3 − Динамика структура активов ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Рисунок 2.1 – Структура активов на начало года

Рисунок 2.2 – Структура активов на конец года

Таким образом, финансовое состояние компании на конец 2015 г. улучшилось. На конец 2015 г. инвестиции занимают 57 %, в структуре активов, дебиторская задолженность уменьшилась с 17% до 15 %, денежные средства увеличились с 12 % до 28%.

2.4 Анализ пассивов баланса

В таблице 2.4 представлена структура пассивов баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» по состоянию на 31. 12. 2015 г. и ее динамика по сравнению с началом года. Изменения по сравнению с началом года претерпели, практически все статьи, однако наибольшее влияние на величину пассивов оказали кредиторская задолженность в сторону ее уменьшения и отложенные налоговые обязательства, страховые резервы и резервы предупредительных мероприятий в сторону увеличения.

Таблица 2.4 − Динамика структуры пассивов ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Наглядное представление динамики структуры пассива отражено на представленной ниже диаграмме.

Рисунок 2.3– структура пассивов на начало года

Рисунок 2.4 – Структура пассивов на конец года

По итогам 2015 года в компании несколько снизился объем кредиторской задолженности.

Таким образом, на конец 2015 года структура пассивов также изменялась, а именно, страховые резервы составили на конец года 60 % от общей величины пассивов, кредиторская задолженность – 31 %, капитал – 9 %.