Примерные нормативы постройки судов с учетом коэффициентов снижения трудоемкости

Номер проекта	Нормативы	αij	Периоды постройки судна
Достапельный	Стапельный	Достроечный	Весь период постройки
	В процентах технической готовности	-
	В месяцах
	3-е судно	0,72	1,44	2,16	2,88
	1-е судно		3,0	4,0	3,0	10,0
	2-е судно	0,82	1,64	2,46	3,28	8,20
	3-е судно	0,76	1,52	2,28	3,04	7,60
	4-е судно	0,73	1,46	2,19	2,92	7,30

 

Коэффициент снижения трудоемкости постройки i – го судна j – го проекта ( α_i^j ) определяется по следующей формуле: α_i^j= T_i^j/T₁^j

Для определения нормативов постройки судов, входящих в производственную программу, в месяцах с учетом коэффициентов снижения трудоемкости, необходимо соответствующие данные табл. 3 умножить на коэффициенты снижения трудоемкости. Результаты расчетов представляются в табл. 5 по всем судам проектов.

α ₃⁰⁸⁹³= 509,1 / 1005,42 = 0,72

Достапельный 0,72 * 2 = 1,44

Стапельный 0,72 * 3 = 2,16

Достроечный 0,72 * 4 = 2,88

α ₂¹⁸¹⁰ = 591,54 / 717,49 =0,82

Достапельный 0,82 * 2 = 1,64

Стапельный 0,82 * 3 = 2,46

Достроечный 0,82 * 4 = 3,28

α₃¹⁸¹⁰= 549,56 / 717,49 = 0,76

Достапельный 0,76 * 2 = 1,52

Стапельный 0,76 * 3 = 2,28

Достроечный 0,76 * 4 = 3,04

 

α₄¹⁸¹⁰= 528,57 / 717,49 = 0,73

Достапельный 0,73 * 2 = 1,46

Стапельный 0,73 * 3 = 2,19

Достроечный 0,73 * 4 = 2,92

 

Смета затрат на производство в расчетном году.

Таблица 9

Смета затрат на производство

Элементы затрат	Условные обозначения	Сумма, млн. руб.
1. Затраты на основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты и покупные изделия	СM	Cм11810 = 684,23 Cм21810 = 808,65 Cм31810 = 425,75 Cм41810 = 189,20 Cм30893 = 800,69   Cм∑= 2908,52
2. Затраты на контрагентские поставки и работы	CK	Cк11810 = 2244,52 Cк21810 = 2928,04 Cк31810 = 1598,56 Cк41810 = 723,92 Cк30893= 2125,51   Cк∑= 9620,55
3. Затраты на топливо, в том числе: 3.1) на технологические цели 3.2) на бытовые цели	CT   CTтехн СTбыт	Cт = 241,50   CTтехн = 169,05 СTбыт = 72,45
4. Затраты на энергию, в том числе: 4.1) на технологические цели 4.2) на бытовые цели	СЭ   СЭтехн СЭбыт	CЭ = 181,12   CЭтехн = 144,89 СЭбыт = 36,22
5. Фонд заработной платы работников предприятия, в том числе: 5.1) Основных производственных рабочих 5.2) Вспомогательных рабочих 5.3) Руководителей 5.4) Специалистов 5.5) Служащих	3ПППП     ЗПопр   ЗПвр ЗПрук ЗПспец ЗПслуж	ЗПппп = 680,51     ЗПопр = 369,6   ЗПвр = 156,28 ЗПрук = 20,53 ЗПспец = 112,86 ЗПслуж = 21,24
6. Отчисления в государственные внебюджетные фонды на социальные нужды, в том числе: 6.1) От зарплаты основных производственных рабочих 6.2) От зарплаты вспомогательных рабочих 6.3) От зарплаты руководителей 6.4) От зарплаты специалистов 6.5) От зарплаты служащих	СС     ССопр   ССвр   ССрук   ССспец ССслуж	ССппп= 204,13     CCопр = 110,88   CCвр = 46,88   CCрук = 6,15   CCспец = 33,85 CCслуж = 6,37
Элементы затрат	Условные обозначения	Сумма, млн. руб.
7. Амортизация основных производственных фондов, в том числе: 7.1)Амортизация активной части основных фондов 7.2) Амортизация пассивной части основных фондов	A     Aакт   Апасс	A =388,45     Aакт =85,45   Апасс =302,99
Итоговые годовые производственные затраты	ГПЗ	ГПЗ = 14224,78
8. Внепроизводственные расходы	Внепр.	Внепр. = 1848,41
Итого себестоимость годовой продукции	СБгод	CБгод = 16073,19

4.1 Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и изделия. Определяются по формуле:C^j_мi= C^j_мi* ПТГ_i/ 100[млн. руб.]

С_m1¹⁸¹⁰ = 912,31 * 75% /100 = 684,23

C_m2¹⁸¹⁰ =808,65 * 100% / 100 = 808,65

C_m3¹⁸¹⁰ = 774,10 * 55% / 100 = 425,75

C_m4¹⁸¹⁰ =756,82 * 25%/ 100 = 189,20

 

C_m3⁰⁸⁹³ = 1601,38 * 50% /100 = 800,69

 

C_∑= 684,23+ 808,65+ 425,75 + 189,20 + 800,69 = 2908,52

 

4.2 Расчет затрат на контрагентские поставки и работы. Определяются по формуле:C^j_ki= C^j_ki* ПТГ_i/ 100 [млн. руб.]

C_k1¹⁸¹⁰ =2992,70 * 75% /100 = 2244,52

C_k2¹⁸¹⁰ = 2928,04 * 100% /100 = 2928,04

C_k3¹⁸¹⁰=2906,48 * 55% /100 = 1598,56

C_k4¹⁸¹⁰=2895,71 * 25% / 100 = 723,92

 

C_k3⁰⁸⁹³ = 4251,02 * 50 / 100 = 2125,51

 

C_k∑= 2244,52+ 2928,04+ 1598,56+ 723,92 + 2125,51 = 9620,55

 

4.3 и 4.4 Определение годовых затрат на топливо C_т и на энергию C_э.[млн. руб.]

Годовые затраты на топливо и энергию определяются на основы статистических данных, согласно которым прямые материальные затраты (ПМЗ) имеют следующую структуру:

- затраты на основные и вспомогательные материалы и затраты на контрагентские поставки и работы в сумме составляют 96,5%;

- затраты на топливо 2%

- затраты на энергию 1,5%

Следовательно:C_т = 2

Расчет

C_т = (2908,52+ 9620,55)*2 / 96,5 = 241,50

Общая сумма затрат на топливо распределяется по целям его использования: на технологические цели на предприятии расходуется 70% топлива, а на бытовые нуды предприятия 30%

C_т^техн = 0,7 C_т

С_т^быт = 0,3 C_т

Расчет

C_т^техн =241,50 * 0,7 = 169,05

С_т^быт= 241,50 * 0,3 = 72,45

Годовые затраты на энергию определяются по формуле

С_э = 1,5

Расчет

C_э= (2908,52 + 8744,17)*1,5 / 96,5 =181,12

Общая сумма затрат на энергию распределяется по целям ее использования: на технологические цели на предприятии расходуется 80% энергии, а на бытовые нужды 20%

C_э^техн = 0,8 С_э

С_э^быт = 0,2 С_э

Расчет

C_э^техн = 0,8 * 181,12= 144,89

С_э^быт = 0,2 * 181,12= 36,22

 

Численность работников зависит отобъема работ, которые необходимо выполнить в расчетном году, который в свою очередь определяется суммарной трудоемкостью годовой производственной программы.

Для определения годовой трудоемкости производственной программы судостроительного завода T_∑необходимо суммировать значения трудоемкости работ по постройке каждого судна производственной программы, рассчитанных с учетом продвижения их технической готовности за расчетный год Т_i^j.

Значения производственной трудоемкости работ по каждому судну, рассчитанные при построении стапельного расписания Т_i^j, следует умножить на соответствующие значения ПТГ_i (табл. 6):

Т_i^j = Т_i^j ;

T_∑ = _i^j

Расчет

T₁¹⁸¹⁰ = 717,49 * 75 % / 100 = 538,11

T₂¹⁸¹⁰ = 591,54 * 100% / 100 = 591,54

T₃¹⁸¹⁰ = 549,56 * 55% / 100 = 302,25

T₄¹⁸¹⁰ = 528,57 * 25% / 100 = 132,14

 

T₃⁰⁸⁹³ = 731,35 * 50 % /100 = 365,67

 

T_∑ = 538,11 + 591,54 + 302,25 + 132,14 + 365,67 = 1929,71

Исходя из производственной трудоемкости годовой программы T_∑, годового фонда рабочего времени одного рабочего (ГФРВ = 1,9 тыс. ч.), среднего процента выполнения норм времени и выработки (К_вн =120% = 1,2), определяется потребная численность производственных рабочих N_{рабочих} :

N_{рабочих} = ;

Расчет

N_раб = 1929,71 / (1,9 * 1,2) = 846 чел.

 

Численность основных и вспомогательных рабочих определяют исходя из условия, что основные производственные рабочие составляют в общей численности рабочих 65%, а вспомогательные рабочие, соответственно, 35%:

Н_опр = 0,65N_{рабочих} ;

N_вр = 0,35N_{рабочих} .

Расчет

N_опр = 0,65 * 846 = 550 чел.

N_вр =0,35 * 846 = 296 чел.

 

Численность других категорий работников завода определяется из условия, что во всей численности работников предприятия производственные рабочие составляют 74%, специалисты 18,3%, руководители 2,5%, а служащие 5,2%.

Расчет

N_служ = 846 / 74 * 5,2 = 59 чел.

N_спец = 846 / 74 * 18,3 = 209 чел.

N_рук = 846 / 74 * 2,5 = 29 чел.

4.5.Определение фонда заработной платы работников предприятия.[тыс. руб.] и [млн. руб.]

Для определения годовой заработной платы по категориям работников завода, кроме численности работников по категориям, необходимо знать среднюю заработную плату одного работника соответствующей категории в месяц ( ). Эта величина задается преподавателем.

 

ЗП_опр^мес= 56тыс. руб.

ЗП_вр^мес= 44тыс. руб.

ЗП_спец^мес= 45тыс. руб.

ЗП_служ^мес= 30тыс. руб.

ЗП _рук^мес= 59тыс. руб.

Годовая заработная плата по категориям работников определяется следующим образом:

ЗП_опр^год = N_опр 12;

ЗП_вр^год = N_вр 12;

ЗП_спец^год = N_спец 12;

ЗП_служ^год = N_служ 12;

ЗП _рук^год = N_рук 12;

ЗП_ппп = ЗП_опр^год + ЗП_вр^год + ЗП_спец^год + ЗП_служ^год + ЗП _рук^год .

 

 

Расчет

ЗП_опр = 550 * 56 / 1000 * 12 = 369,6 тыс. руб.

ЗП_вр = 296 * 44 / 1000 * 12 = 156,28 тыс. руб.

ЗП_спец = 209 * 45 / 1000 * 12 = 112,86 тыс. руб.

ЗП_служ = 59 * 30 / 1000 * 12 = 21,24 тыс. руб.

ЗП _рук = 29 * 59 / 1000 * 12 = 20,53 тыс. руб.

ЗП_ппп = 369,6+ 156,28+ 112,86+ 21,24+ 20,53 = 680,51 [млн. руб.]

 

4.6 Определение отчислений от заработной платы в государственные внебюджетные фонды на социальные нужды.[млн. руб.]

Определение годовых отчислений в государственные внебюджетные фонды на социальные нужды СС.

Отчисления производятся в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах от начисленной заработной платы работникам предприятия.

Процент отчислений задается преподавателем.

CC_опр = ПО * ЗП_опр

CC_вр = ПО * ЗП_вр

CC_спец = ПО * ЗП_спец

CC_служ = ПО * ЗП_служ

CC_рук = ПО * ЗП _рук

СС_ппп= CC_опр + CC_вр + CC_спец + CC_служ + CC_рук

Расчет

CC_опр = 0,3 * 369,6 = 110,88

CC_вр = 0,3 * 156,28 = 46,88

CC_спец = 0,3 * 112,86 = 33,85

CC_служ = 0,3 * 21,24 = 6,37

CC_рук = 0,3 * 20,53 = 6,15

СС_ппп= 110,88 + 46,88 + 33,85 + 6,37 + 6,15 = 204,13

4.7 Определение годовых амортизационных отчислений.[млн. руб.]

Определение годовых амортизационных отчислений А.

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается исходя из стоимости основных производственных фондов завода (ОФ) (см. табл.) и средней нормы амортизации , которая принимается равной 9,5% годовых:

А = ОФ * / 100

Расчет

A = 4089 * 9,5 / 100 = 388,45

 

Активная часть основных фондов предприятия составляет 22% от их общей стоимости, а пассивная часть соответственно 78%. Следовательно, амортизацию активной и пассивной частей основных фондов предприятия можно рассчитать по следующим формулам:

A_акт= 0,22А

А_пасс= 0,78А

Расчет

A_акт = 0,22 * 388,45 = 85,45 [млн. руб.]

А_пасс = 0,78 * 388,45 = 302,99 [млн. руб.]

Итоговые годовые производственные затраты:[млн. руб.]

Определение годовых производственных затрат (ГПЗ).

Годовые производственные затраты представляют собой сумму всех затрат предприятия, связанных с постройкой судов:

 

ГПЗ = С_м + С_к + С_т + С_э + 3П_ппп + СС + А.

Расчет

2908,52 +9620,55 + 241,50 + 181,12 + 680,51+ 204,13+ 388,45 = 14224,78

ГПЗ = 14224,78

4.8 Определение внепроизводственных (прочих) годовых расходов.[млн. руб.]

 

Определение внепроизводственных годовых расходов (Внепр).

Внепроизводственные расходы определяются исходя из условия, что их величина в себестоимости годовой продукции составляет 11,5%, а годовых производственных затрат соответственно 88,5%.

 

Внепр. = ГПЗ / 88,5 * 11,5.

 

Расчет

14224,78 / 88,5 * 11,5 = 1848.41

Внепр. = 1848.41

 

Итого себестоимость годовой продукции.[млн. руб.]

Определение себестоимости годовой продукции СБ_год .

Себестоимость годовой судостроительной продукции представляет собой сумму годовых производственных и внепроизводственных расходов.

CБ_год = ГПЗ + Внепр.

Расчет

14224,78 + 1848,41 = 16073.19

CБ_год= 16073.19