Расчет стоимости основных фондов и дополнительных капитальных вложений

 

Стоимость основных производственных фондов найдем из выражения [21]:

С_опф = С_зд + С_об +С_пп +С'_зд + С'_об + С'_пп, (5.1)

 

где С_зд – стоимость имеющего и дополнительно проектированного здания ремонтно-технического производства, тыс. руб.

С'_зд – стоимость новых помещений и пристройки здания определяется по формуле:

С'_зд =С_зд.уд. * F'_зд * J_ц = 0

С_пп, С'_пп - стоимость имеющего и вновь вводимых в производство приспособлений и инструментов, тыс. руб.

С_об, С'_об – стоимость имеющегося и дополнительно вновь вводимого оборудования, тыс.руб.

Стоимость дополнительного оборудования определим по формуле [21]:

С^|_об = Ц_об * К_дц, (5.2)

 

где Ц_об – оптовая цена вводимого оборудования по прейскуранту, руб.

К_дц – коэффициент дополнительных затрат, включающих торговую наценку, установку и обкатку оборудования. ЗначениеК_дц в проекте принято равным 1,5 [21]

С'_об = 1,5 * (11372 +5500) = 25308 руб.

С_опф1 = 1752,36 тыс. руб.

С_опф2 = 1777,67тыс. руб.

 

Калькуляция себестоимости ремонтно-технических работ

 

Расчет себестоимости ремонтно-технических работ производится по формуле:

S_РТО = С_ЗП + С_ЗЧ +С_РМ +С_ОПР / N_ТО, (5.3)

 

где С_ЗП, С_ЗЧ,С_РМ,С_ОПР - затраты на оплату труда производственных рабочих с начислениями, на запасные части, на ремонтные материалы, общепроизводственные накладные расходы, руб.;

Затраты на оплату труда определим из формулы:

С_ЗП = С_ОСН + С_ДОП + С_СОЦ + С_УР, (5.4)

 

где С_ОСН – основная заработная плата рабочих на посту технического обслуживания, руб.

С_ДОП – дополнительная оплата, включающая оплату отпусков, руб.

С_СОЦ – начисление по специальному страхованию и пенсионному обеспечению, руб.

С_УР – оплата с уральским коэффициентом, руб.

Основную заработную плату определим по формуле [21]:

С_ОСН=Z_Ч * Т*К_Т, (5.5)

 

где Z_Ч – часовая тарифная ставка по 5 разряду, руб./чел.ч.

Т – общая трудоёмкость ТО-1 и ТО-2 за год чел.ч.

К_Т – коэффициент учитывающий доплату к основной заработной плате за сверхурочные и другие работы. Значение К_т принято равным 1,1.

Часовую тарифную ставку найдем из формулы [21]:

Z_Ч=ЗПmin * T_k / 168,2, (5.6)

 

где ЗПmin – минимальная заработная плата, принимаем ЗПmin = 400 руб.

T_k – тарифный коэффициент в единой тарифной сетке по 5 разряду, принимаем T_k = 3,08 [21]

168,2 – месячный фонд рабочего времени при пятидневной рабочей смене, ч.

 

Z_Ч= (400 * 3,08) / 168,2 = 7,32руб.

С_ОСН1= 7,32 * 1,1 * 14926 = 120184,15руб.

С_ОСН2= 7,32 * 1,1 * 22939,2 = 184706,43руб.

 

Дополнительную оплату определим по формуле [21]:

С_ДОП =С_ОСН * У_ДОП / 100, (5.7)

 

где У_ДОП – дополнительная оплата в процентах к тарифному фонду, принимаем У_ДОП =55% [21]

С_ОСН – основная заработная плата рабочих, руб.

 

С_ДОП1 = 0,55 * 120184,15 = 66101,28 руб.

С_ДОП2 = 0,55* 184706,43 = 101588,53 руб.

 

Оплату с уральским коэффициентом определим по формуле[21]:

С_УР=0,15 (С_ОСН + С_ДОП), (5.8)

 

где 0,15 – коэффициент, учитывающий район.

 

С_УР1=0,15 (120184,15 +66101,28) = 27942,81 руб.

С_УР2=0,15 (184706,43 + 101588,53) = 42944,24 руб.

 

Определим по социальному страхованию найдем по формуле [21]:

С_СОЦ =0,356 (С_ОСН + С_ДОП + С_УР), (5.9)

 

где 0,356 – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды.

 

С_СОЦ1 =0,356 (120184,15 + 66101,28 + 27942,81) = 76265,25 руб.

С_СОЦ2 =0,356 (184706,43 + 101588,53 + 42944,24) = 117209,15 руб.

С_ЗП1 = 120184,15 + 66101,28 + 27942,81 + 76265,25 = 290493,49 руб.

С_ЗП2 = 184706,43 +101588,53 + 42944,24 +117209,15 = 446448,35 руб.

 

Определим затраты на запасные части по формуле [21]:

С_ЗЧ = (У_ТО*L_r)/1000, (5.10)

 

где У_ТО - норма отчислений на ТО на 1000 км пробега, принимаем У_ТО=187,5 руб.

L_r – годовой пробег всех автомобилей, значения L_r в проекте принято считать равным 2254850 км.

 

С_ЗЧ = (187,5*2254850)/1000 = 422784,38 руб.

Затраты на ремонтные материалы определим по формуле [21]:

С_РМ=0,01*С_ЗЧ*У_РМ, (5.11)

 

где У_РМ – затраты на ремонтные материалы в проекте к затратам на запасные части. Принимаем У_РМ1 = 5%, У_РМ2 = 6%

 

С_РМ1 = 0,01*422784,38*5 = 21139,22 руб.

С_РМ2 = 0,01*4227843,75*6 = 25367,06 руб.

 

Общепроизводственные накладные расходы при подсчете составляют:

 

С_ОПР1 = 35086 руб.

С_ОПР2 = 18936 руб.

 

Определим полную себестоимость технического обслуживания по формуле (5.3):

 

S_{РТО 1} = (290493,49 + 422784,38+ 21139,22 + 350860) /2397 = 452,76 руб.

S_{РТО 2} = (446448,35 + 422784,38 + 25367,06 + 189360) / 3596 = 301,43руб.

 

Расчет показателей экономической эффективности обслуживаний и их сравнение

 

Определим интенсивность использования производственного здания по формуле:

J = N_РТО / F_ЗД, (5.12)

 

где N_РТО – количество условных технических обслуживаний.

F_ЗД – производственная площадь здания, м².

 

J₁ = 2397 / 360 = 6,65 усл.р/м²

J₂ = 3596 / 360 = 9,98 усл.р/м²

 

Фондоемкость определим по формуле [21]:

F_е = C_ОПФ / N_РТО, (5.13)

 

где C_ОПФ – стоимость основных производственных фондов, руб.

 

F_е1 = 1752360 / 2397 = 731,06 руб./ед.

F_е2 = 1777670 / 3596 = 494,35 руб./ед.

 

Определим производительность труда по формуле [21]:

П_Т = N_РТО / n_p, (5.14)

 

где n_p – количество работников зоны ТО, чел.

 

П_Т1 = 2397 / 15 = 159,8 ед./чел.

П_Т2 = 3596 / 26 = 138,31 ед./чел.

 

Найдем уровень приведенных затрат по формуле [21]:

С_ПРИВ = S_РТО + Е_Н + К_УД, (5.15)

 

где S_РТО – себестоимость ТО, руб.

Е_Н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, принимаем Е_Н = 0,15 [21]

К_УД – удельные капитальные вложения или фондоёмкость, руб./ед.

 

С_ПРИВ1 =452,76+0,15*731,06 = 562,42 руб./ед.

С_ПРИВ2 =301,43+0,15*494,35 = 375,58 руб./ед.

 

Определим годовую экономию по формуле [21]:

Э_ГОД = (S_РТО1 –S_РТО2) * N_РТО2, (5.16)

 

где S_РТО1 – себестоимость ТО по базовому варианту, руб.

S_РТО2– себестоимость ТО по проектированному варианту, руб.

N_РТО1 – количество технических обслуживаний по проектированному варианту.

 

Э_ГОД = (452,76-301,43) * 3596 = 544,18тыс.руб.

 

Определим годовой экономический эффект по формуле [21]:

Е_ГОД=Э_ГОД – Е_Н * ΔК, (5.17)

 

где ΔК- сумма дополнительных капитальных вложений. По проекту значение ΔК = 253000 руб.

 

Е_ГОД= 544,18-0,15*253 = 506,23 тыс.руб.

 

Срок окупаемости дополнительных вложений определим по формуле [21]:

Т_ОК = ΔК / Э_ГОД, (5.18)

Т_ОК = 253000 / 544180 = 0,46 лет

 

Определим коэффициент дополнительных капитальных вложений по формуле:

Е_ЭФ = Э_ГОД / ΔК, (5.19)

 

Е_ЭФ = 544180/253000 = 2,15

 

Таблица 5.1 Технико – экономические показатели проекта

Наименование	В среднем 2002 –2003 гг.	Проект	Проект в % к факту
Интенсивность использования площади, усл,руб/м2	6,65	9,98	150
Фондоёмкость, руб./ус.р	731	494	68
Производительность труда, руб./ус.р	160	138	86
Себестоимость, руб./ус.р	453	301	66
Приведенные затраты, руб./ус.р	562	376	70
Годовая экономия, руб.		544180
Годовой экономический эффект руб.		506230
Срок окупаемости дополнитель –ных капитальных вложений, лет		0,46
Коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений.		2,15

 

Из таб.6.1.видно, что в проектируемом варианте интенсивно используется площадь здания, по сравнению с базовым интенсивность использования увеличилась на 50%. Фондоёмкость уменьшилась на 32%, но зато производительность труда уменьшилась на 14%. Как уже ранее говорилось себестоимость одного ремонта уменьшилась на 34%, а в соответствии с этим уменьшились и приведенные затраты на 30%.

Заключение

 

Предложенная в проекте годовая производственная программа направлена на увеличение коэффициента технической готовности автопарка за счет увеличения числа технических обслуживаний в соответствии с нормативами, изложенными в ''Положении о техническом обслуживании и текущем ремонте подвижного состава автомобильного транспорта''. Согласно этим нормативам уменьшился пробег до технических обслуживаний и капитального ремонта, тем самым увеличиваются автомобиле дни в исправном состоянии и, при рациональной загрузке автомобилей, увеличивается автомобиле дни в работе и прибыль от перевозок.

При увеличении количества технических обслуживаний, себестоимость одного обслуживания в проекте уменьшится, т.к. затраты на заработную плату, запасные части, ремонтные материалы и общепроизводственные расходы увеличатся незначительно из-за интенсивного использования рабочего времени, оборудования и рабочих. При использовании проекта эта программа окупается за 5,5 месяца.

Рассматриваемая в проекте конструкция относится к гаражному оборудованию, а именно к подъёмникам транспортных средств. Эта конструкция позволяет ускорить процесс обслуживания автомобилей, а именно вывешивание передних колес.

Конструкция проста в изготовлении, сборке и эксплуатации. Стоимость конструкции составляет 11373 рубля. При её интенсивном использовании она окупается за 5,5 месяца.