Раздел 3. Пути повышения производственной эффективности «ОАО Усть-Илимский ЛПК»

 

В настоящее время в связи с увеличивающимися темпами производства, а также расширением ассортимента товарной продукции, возникла необходимость дополнительного получения хозяйственной воды питьевого качества для нужд всех предприятий, расположенных на Усть-Илимской промплощадки. Реализацию этого проекта, возможно, осуществить за счет реконструкции системы промышленного водоснабжения «ПО УИ ЛПК».

Существующая система водоснабжения «ПОУИ ЛПК» ориентирована на подачу воды с Карапчанского водозабора по существующим водоводам. Этот же водозабор производит подачу холодной воды в правобережную часть города, население которой составляет около 70 тыс. человек. Мощности водозабора также производят подпитку системы горячего водоснабжения ТЭЦ, которая осуществляет теплоснабжение города.

Реализация предложенных мероприятий по модернизации системы водоснабжения предприятий, находящихся на промышленной площадке УЛПК является инвестиционным проектом, ориентированным на реконструкцию и техническое перевооружение существующего производства. Его основная цель – это повышение эффективности производства за счет снижения себестоимости производимой продукции.

Наряду с этим реализация инвестиционного проекта по реконструкции ПромВОС имеет своей целью создание новой продукции – воды хоз. питьевого качества – для реализации населению правобережной части г. Усть-Илимска.

В связи с этим наряду с оценкой коммерческой эффективности реализации инвестиционного проекта необходимо проводить и оценку общественной значимости.

Сметная стоимость реконструкции ПромВОС составляет 97 339 тыс. руб. Полная продолжительность строительства объектов реконструкции ПромВОС составит 19 месяцев.

Стоимость капитальных затрат на приобретение оборудования составит 8 868 тыс. руб.

По предварительной оценке общие затраты на реконструкцию составят 106,2 млн. рублей.

Годовой расход электроэнергии (активной) – 1690000 кВт/час., но учитывая, что после установки новых насосов Д – 25000, освобождается отдельная ячейка на ТП – ВОС и потребляемая эл. мощность насосов Д 2500 в два раза меньше, в целом, достигается значительная экономия электромощностей на ПромВОС. Таким образом, расход электроэнергии составит 845000 кВт/час, 1000 кВт – 360 рублей

Отопление насосной станции принято согласно СНИП из расчета температуры воздуха в помещении +16 С. Продолжительность отопительного сезона 257 суток.

Общий расход тепла 33000 ккал/час, (33000ккал/час*24*257) = 203544000 ккал/час = 204 Гкал/час), 1 Гкал – 270 рублей

В помещение насосной станции предусматривается естественная вентиляция. Приток свежего воздуха осуществляется через двери, ворота и фрамуги окон. Вытяжка дефлекторами, установленными на кровле.

Туалеты и раковины в здании насосной отсутствуют, так как в ней не предусмотрено постоянное нахождение обслуживающего персонала. Персонал насосной обслуживается служебно-бытовыми помещениями непосредственно в здании ВОС.

· запасные части для ремонта машин и оборудования;

Ремонтный фонд составляет 2,5% от стоимости производственных фондов.

· отчисления, налоги и сборы, связанные с использованием природного сырья: отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за недра, за воду, забираемую из водохозяйственных систем в пределах установленных лимитов, отчисления на рекультивацию земель или оплата работ по рекультивации земель, плата за древесину, отпускаемую на корню, и др. За бор воды составляет – за 1000 м3 - 246 рублей

Затраты на оплату труда включают затраты на основную и дополнительную заработную плату всего промышленно-производственного персонала, а также работников, не состоящих в штате предприятия (табл. 3.1.).

 

Таблица 3.1

Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих.

Наименование показателя	Машинист насосных установок 4 разряда	слесарь по ремонту оборудования 4 разряда	электромонтер по ремонту эл. оборудования 4 разряда	уборщица производственных помещений
1	2	3	4	5
Списочное число рабочих	5	1	1	1
Заработная плата по тарифу	1 600	1 400	1 400	1 100
Премия до 15%, руб.	240	210	210	165
Доплата за не прерывный стаж 30% руб.	480	420	420	330
Доплата по районному коэффициенту (60%), руб.	960	840	840	660
Доплата по северному коэффициенту (50%), руб.	800	700	700	550
Доплата за очередной отпуск, руб.	3 859	3 377	3 377	2 653
Заработная плата за месяц, руб.	4 080	3 570	3 570	2 805
Заработная плата за год, руб.	48 960	42 840	42 840	33 660
Всего годовой фонд, руб.	264 097	46 217	46 217	36 313

 

Плановый общий годовой фонд заработной платы работников рабочих специальностей составит 392,8 тыс. руб.

В соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации неотъемлемым элементом себестоимости являются отчисления на социальные нужды или отчисления во внебюджетные фонды, к которым относятся:

· Федеральный бюджет 6%;

· Страховой пенсионный фонд 14%;

· Фонд социального страхования 3,2%;

· Фонд медицинского страхования 0,8%

· Территориальный фонд медицинского страхования 2%.

Следующий крупный элемент затрат – износ основных производственных фондов, равный сумме амортизационных отчислений. Амортизацией называется метод включения по частям стоимости основных фондов (в течение срока их службы) в затраты на производимую продукцию и последующее использование этих средств для возмещения потребленных основных фондов.

В расчет амортизации оборудования входит сумма амортизационных отчислений по установленным нормам от полной первоначальной стоимости и сумма на реновацию 3,3% от стоимости производственных фондов (табл. 3.2).

Таблица 3.2

Стоимость оборудования

Наименование	Срок службы	Стоимость 1 ед., руб.	Кол-во	Общая стоимость	Ежегодные отчисления, руб.	Ежемесячные отчисления, руб.
Всасывающие водоводы насосы	5	300 000	4	1 200 000	240 000	20 000
Фильтры	5	5 000	8	40 000	8000	667
Насосы Д-2550	6	265 000	4	1 060 000	176667	14 722
УФ - установка.	10	1 642 154	4	6 568 616	656862	54 738
Итого:				8 868 617	1 081 528	9 0127

 

В основу расчета себестоимости положены данные о расходах материальных и трудовых ресурсов (табл. 3.3).

Среднегодовая зарплата в сумме 392,8 тыс. рублей. Средства, направляемые в социальные фонды в сумме 102 тыс. рублей. Сумма амортизации на реновацию размере 3 504 тыс. рублей. Ремонтный фонд принят в размере 2 615 тыс. рублей

Годовое количество (2015*24*365) = 17651,4 тыс. м3, в том числе для нужд ЦЗ и промплощадки ЛПК – 7139,4 тыс. м3 для водоснабжения ТЭЦ – 10512 тыс. м3 в год.

 

Таблица 3.3

Расчет себестоимости продукции по статьям калькуляции.

Статьи расхода.	Единицы измерения.	Расход на весь объем.
		Количество	Сумма руб.
1	2	3	4
Вода	м3	17 651 400	4 342 244
Электроэнергия	кВт	845 000	304 200
Тепло на отопление	Гкал	204	55 080
Заработная плата	руб.	8	392 845
Выплаты на социальные нужды.	Руб.		139 852,82
Амортизация	руб.		1 081 528
На реновацию 3,3% от стоимости производственных фондов.	Руб.		35 04 868,8
Ремонтный фонд 2,5% от стоимости производственных фондов.	руб.		2 615 294,9
Итого:			12 435 913

 

Минимальная цена при данном уровне коммерческой себестоимости 1 м3 равен 1 2435 913 /17 651,4/1000 = 0,7 рубля.

Завершающим и наиболее ответственным этапом прединвестиционных исследований является обоснование экономической эффективности инвестиционного проекта. Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования.

Рассмотрим две альтернативы по реализации инвестиционного проекта.

1. Производимую воду продавать по цене Карапчанского водозабора.

Цены Карапчанского водозабора составляют:

· для города 5,34 руб.1 за 1 м3;

· для нужд промплощадки 9,2 руб. за 1 м3;

· для нужд целлюлозного завода по себестоимости 1,5 руб.

При реализации этого варианта, основу годового эффекта составит экономия ЦЗ на внутренних расходах в размере 43 977 тыс. рублей. Кроме того, появляется возможность продажи хоз. питьевой воды сторонним организациям на промплощадке, а, следовательно, получение дополнительной выручки от реализации. Расчет плановой прибыли от реализации проекта по этой альтернативе представлена в таблице 3.5. ЧДД составляет 48 079 014 тыс. рублей (табл.3.4). Срок окупаемости инвестиционного проекта составляет 2 года (табл.3.5).

Таблица 3.4

Расчет плановой прибыли от реализации инвестиционного проекта по

альтернативе 1

Показатели	Года
	1	2	3
Инвестиции	106 208 145
Выручка	77 837 856	77 837 856	77 837 856
Издержки
Оплата труда	392 845	392 845	39 2845
Отчисления на соц. Нужды	102 140	102 140	102 140
Материальные затраты	4 342 244	4 342 244	4 342 244
Электроэнергия	304 200	304 200	304 200
Отопление	55 080	55 080	55 080
Амортизация	1 081 528	1 081 528	1 081 528
На реновацию	3 504 869	3 504 869	3 504 869
Ремонтный фонд	2 615 295	2 615 295	2 615 295
Итого издержки	12 398 201	12 398 201	12 398 201
Валовая прибыль	65 439 656	65 439 656	65 439 656
Налог на имущество	177 372	177 372	177 372
Прибыль к налогообложению	65 262 283	65 262 283	65 262 283
Налог на прибыль	15 662 948	15 662 948	15 662 948
Нераспределенная прибыль	49 599 335	49 599 335	49 599 335
Прибыль нарастающим итогом	-56 608 810	-7 009 475	42 589 861

 

Таблица 3.5

Таблица денежных потоков

Показатели	Года
	1	2
1	2	3
Приток наличности:	77 837 856,0	77 837 856,0
Выручка	77 837 856,0	77 837 856,0
Отток наличности:	122 653 906,9	16 445 761,9
капитальные вложения	106 208 145
Оплата труда	392 845,0	392 845,0
Отчисления на соц.нужды	102 140	102 140
Материальные затраты	4 342 244	4 342 244
Электроэнергия	304 200	304 200
Отопление	55 080	55 080
Ремонтный фонд	2 615 294,9	2 615 294,9
Итого издержки	7 811 803,6	7 811 803,6
Налог на имущество	177 372,32	177 372,32
Налог на прибыль	8456585,99	8 456 585,99
Итого налоги	8 633 958,31	8 633 958,31
Чистый денежный поток	-44 816 050,9	61 392 094,1
Ставка дисконтирования	1,13	1,28
Дисконтированный денежный поток	-39 660 222,0	48 079 014,9
Кумулятивный дисконтированный денежный поток (нарастающим итогом)	-39 660 222,0	8 418 792,8

 

2. Производимую продукцию продавать по цене выше себестоимости, но ниже цены Карапчанского водозабора.

· Для города 3,1 руб.

· Для нужд промплощадки 6 руб.

· Для нужд целлюлозного завода по себестоимости 1,5 руб.

Годовая экономия за счет снижения стоимости воды питьевого качества собственного приготовления и продажи воды составит:

· Для города 23 546 тыс. рублей;

· Для нужд промплощадки 7 567 тыс. рублей.

· Для ЦЗ 43 977 тыс. рублей.

При реализации этого варианта, основу годового эффекта составит экономия ЦЗ на внутренних расходах также в размере 43 977 тыс. рублей. Получение дополнительной выручки от реализации. Расчет плановой прибыли от реализации проекта по этой альтернативе представлен в таблице 3.7. Чистый дисконтированный доход составляет 48 079 тыс. рублей (табл.3.6). Срок окупаемости инвестиционного проекта составляет 4 года (табл.3.7).

Таблица 3.6

Расчет плановой прибыли от реализации инвестиционного проекта по альтернативе 2

Показатели	Года.
	1	2	3	4
Инвестиции	106 208 145
Выручка	4 9721 760	49 721 760	49 721 760	49 721 760
Издержки
Оплата труда	392 845	392 845	392 845	392 845
Отчисления на соц. Нужды	102 140	102 140	102 140	102 140
Материальные затраты	4 342 244	4 342 244	43 42 244	4 342 244
Электроэнергия	304 200	304 200	304 200	304 200
Отопление	55 080	55 080	55 080	55 080
Амортизация	1 081 528	1 081 528	1 081 528	1 081 528
На реновацию	3 504 869	3 504 869	3 504 869	35 04 869
Ремонтный фонд	2 615 295	2 615 295	2 615 295	2 615 295
Итого издержки	12 398 201	12 398 201	12 398 201	12 398 201
Валовая прибыль	37 323 559	37 323 559	37 323 559	37 323 559
Налог на имущество	177 372	177 372	177 372	177 372
Прибыль к налогообложению	37 146 187	37 146 187	37 146 187	37 146 187
Налог на прибыль	8 915 085	8 915 085	89 15 085	8 915 085
Нераспределенная прибыль	28 231 102	28 23 1102	28 231 102	28 231 102
Прибыль нарастающим итогом	-77 977 043	-49 745 941	-21 514 839	6 716 263

 

Таблица 3.8

Таблица денежных потоков

Показатели	Года.
	1	2	3	4
1	2	3	4	5
Приток наличности:	49 721 760	49 721 760	49 721 760	49 721 760
Выручка	49721760	49721760	49721760	49721760
Отток наличности:	117989710	11781565	11781565	11781565
капитальные вложения	106208145
Оплата труда	392845	392845	392845	392845
Отчисления на соц.нужды	102140	102140	102140	102140
Материальные затраты	4342244	4342244	4342244	4342244
Электроэнергия	304200	304200	304200	304200
Отопление	55080	55080	55080	55080
Ремонтный фонд	2615295	2615295	2615295	2615295
Итого издержки	7 811 804	7 811 804	7 811 804	7 811 804
Налог на имущество	177 372	177 372	177 372	177 372
Налог на прибыль	3 792 388	379 388	379 388	379 388
Итого налоги	3 969 761	3 969 761	3 969 761	3 969 761
Чистый денежный поток	-68 267 950	37 940 195	37 940 195	37 940 195
Ставка дисконтирования	1,13	1,28	1,44	1,63
Дисконтированный денежный поток	-60 414 115	29 712 738	26 294 459	23 269 432
Кумулятивный дисконтированный денежный поток (нарастающим итогом)	-60 414 115	-30 701 377	-44 06 918	18 862 514

 

Сравнивая эти две альтернативы мы выбираем вторую, т.е. производимую продукцию продаем по цене выше себестоимости, но ниже цены Карапчанского водозабора, так как реализация этой альтернативы влияет на социальную обстановку.

По итогам третьего раздела курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. На начало 2008 года в связи с увеличивающимися темпами производства, а также расширением ассортимента товарной продукции, возникла необходимость дополнительного получения хозяйственной воды питьевого качества для нужд всех предприятий, расположенных на Усть-Илимской промплощадки. Реализацию этого проекта, возможно, осуществить за счет реконструкции системы промышленного водоснабжения УИ ЛПК. Плановое снижение стоимости хоз. питьевой воды для предприятий для ЦЗ ориентировочно составит в 13 раз, для предприятий промплощадки в 1,5 раза.

2. Параллельно с реализацией проекта по реконструкции системы промышленного водоснабжения УИ ЛПК существует возможность создания новой продукции – воды хоз. питьевого качества – для реализации населению правобережной части г. Усть-Илимска и промплощадки.

Выбор из двух альтернатив реализации проекта был сделан в пользу варианта, обеспечивающего наибольшую общественную эффективность

 

Заключение

 

Усть-Илимский лесоперерабатывающий комплекс - крупнейший ЛПК Сибири, который входит в Илим Палп Энтерпрайзис известный на мировом рынке своей основной продукцией целлюлозой. На примере работы комплекса мы рассмотрели положение всей лесной отрасли в целом, указали роль ЛПК в общественной жизни города, внесли предложения по эффективному развитию города и предприятия. Также нами дана оценка деятельностью управляющей компании Илим Палп Энтерпрайзис. В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много и предприятие может проработать большое количество инвестиционных проектов. Но реализация инвестиционных проектов на базе градообразующих предприятий во многом зависит от степени взаимосвязи «город – предприятие». В основу расчета эффективности проекта наряду с коммерческой эффективностью должна рассматриваться в первую очередь его общественная значимость.

А также в результате реализации проекта суммарная экономия хоз. питьевой воды для правобережной части населения составит 23 546 тыс. рублей, а суммарная экономия хоз. питьевой воды для семьи составит 817 рублей. Реализация проекта дает для Усть-Илимского муниципального образования улучшение в социально-экономическом аспекте. В результате решается одна из самых главных проблем реализации населению правобережной части г. Усть-Илимска и промплощадки.

Эффективное использование природно-ресурсного потенциала Усть-Илимского района позволит оказывать больше помощи муниципальному образованию, и будет способствовать улучшению социально-экономической ситуации в регионе.

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон «О внесении изменений в бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений» от 20 августа 2004 г. № 120-ФЗ

2. Лесной кодекс Российской Федерации: Консультант Плюс: Высшая Школа, выпуск 3 к весеннему семестру 2005 года.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Консультант Плюс: Высшая Школа, выпуск 3 к весеннему семестру 2005 года.

4. Доклад мэра Усть – Илимск 2004 год.

5. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие./Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. – М.: Издательство РДЛ, 2000. – 272 с.

6. Башалханова Л. Б., Воробьев В. В., Корытный Л. М. Природно-ресурсный потенциал Иркутской области. – Иркутск: Изд-во СО РАН, 1998. – 236 с.

7. Булатов А. С. Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Юристъ, 2003 – 734 с.

8. Гигиена. В.А. Покровский. Изд. 3-е, перераб. и доп. М., «Медицина», 1979, 496 с.

9. Государственное регулирование и устойчивое развитие муниципальных образований: сб. науч. тр. – Иркутск: Издательство БГУЭП, 2004. – 207 с.

10. Инвестиционные проекты: Учебник. – СПб/ Колтынюк Б.А.: Изд-во Михайлова В.А., 2000. – 422 с.

11. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Вторая редакция. – М: Экономика, 200. – 263 с.

12. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 2002. – 704 с.