Журнал регистрации хозяйственных операций

2019-07-03

193

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 Следующая ⇒

Все операции за январь месяц, которые происходили на данном предприятии, отражены в журнале хозяйственных операций и представлены в таблице 1.3

Таблица 1.3 - Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Номер и наименование документа, содержание хоз. операции	корреспонденция			Сумма, руб.
		ДТ	КТ
1	2	3	4		5
1	Акт ликвидации ОС от 04.01.2008г. Ликвидирован объект ОС по причине физического износа: - первоначальная стоимость - износ за время эксплуатации - списана остаточная стоимость	01-2 02 91-2	01-1 01-2 01-2		170125 161125 9000
2	Накладная №12 от 04.01.2008г. Оприходован металлолом от ликвидации объекта.	10	91-1		4925
3	Акт приема-передачи ОС-1 от 05.01.2008г. Принято в эксплуатацию здание гаража, построенного за счет собственных капитальных вложений	01	08		240125
4	Выписка банка от 05.01.2008г. Поступили на расчетный счет денежные средства: - штрафы за нарушение условий договора; - в погашение дебиторской задолженности; - краткосрочный кредит банка.	51 51 51	76 62 66		19555 21525 30000
5	Акт приема-передачи ОС-1 от 06.01.2008г. Реализован объект ОС по стоимости (18% НДС) - первоначальная стоимость - износ - списана остаточная стоимость	62 01-2 02 91-2	91-1 01-1 01-2 01-2		240250 180250 47250 133000
6	Налоговая декларация Начислен НДС 18% (240250 : 118%) х 18%	91-2	68		36648
7	Выписка банка от 07.01.2008г. На р/счет поступила оплата от покупателей за проданный объект ОС	51	62			240250
8	Счет поставщика от 10.01.2008г. Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы: - покупная стоимость - НДС (70125 х 18%)	10 19	60 60			70125 12623
9	Выписка банка от 12.01.2008г. Перечислено с расчетного счета за погашение задолженности за материалы	60	51			60000
10	Авансовый отчет от 13.01.2008г. Оплачен подотчетным лицом остаток задолженности за материалы (70125 + 12623– 60000)	60	71			22748
11	Лимитная карта Отпущены со склада материалы по учетным ценам на производство: - изделие «А» - изделие «Б»	20 20	10 10			75125 45125
12	Требование №11 от 13.01.2008г. Отпущены со склада материалы по учетным ценам: - на обслуживание и ремонт производственного оборудования - на обслуживание объектов общехозяйственного назначения	25 26	10 10			18125 8555
13	Разработочная таблица ф.№6 Начислен износ основных средств - оборудования и зданий производственного назначения - зданий общехозяйственного назначения	25 26	02 02			10455 4320
14	Расчет бухгалтерии Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения	26	05			2565
15	Счет №31 от 12.01.2008г. Акцептован счет за электроэнергию, использованную: - на обслуживание оборудования производственного назначения, - на освещение зданий общехозяйственного назначения - учтен НДС (18%) (13815 + 10750) х 18%	25 26 19		60 60 60			13815 10750 4422
16	Выписка банка за 15.01.2008г. Перечислено с расчетного счета: - ЕСН за месяц, - НДФЛ, удержанный из заработной платы - оплачены счета за электроэнергию, полученные ранее, - оплачен счет за отопление (в т.ч.НДС 18% - 1831), - проценты за краткосрочный кредит, - оплачены услуги типографии за печатание рекламных проспектов (без НДС)	69 68 60 60 66 44		51 51 51 51 51 51			4697 1975 28987 12000 6095 6999
17	Счет №41 от 15.01.2008г. Поступил счет за отопление: - цеха основного производства, - зданий общехозяйственного назначения, - учтен НДС	25 26 19		60 60 60			6900 3269 1831
18	Счет №5 от 15.01.2008г. Реализован металлолом ООО «Вторчермет» (с НДС 18%) - начислен НДС (18%) - списана стоимость металлолома	62 91-2 91-2		91-1 68 10			7200 1098 4925
19	Наряды, табеля, расчетно-платежные ведомости. Начислена и распределена заработная плата за месяц рабочим основного производства по изготовлению - изделий «А» - изделий «Б» - рабочим, обслуживающим машины и оборудование -административно-управленческому персоналу - пособие по временной нетрудоспособности	20 20 25 26 69		70 70 70 70 70			74025 6625 34025 30025 2500
20	Бухгалтерская справка. Произведены отчисления по социальному страхованию от начисленной заработной платы (26%): рабочим основного производства по изготовлению - изделий «А» (74025 х 26%) - изделий «Б» (6625 х 26%) - рабочим, обслуживающим машины и оборудование (34025 х 26%) -административно-управленческому персоналу (30025 х 26%)	20 20 25 26		69 69 69 69			19247 1722 8847 7806
21	Расчетная ведомость Удержано из заработной платы: - налог на доходы физических лиц - по исполнительным листам - неиспользованные авансы подотчетных лиц	70 70 70		68 76 71			17500 5000 600
22	Бухгалтерская справка. Списываются на основное производство общепроизводственные расходы и распределяются пропорционально материалам +заработная плата рабочих между - изделиями «А» - изделиями «Б»	20 20		25 25			68425 23742
23	Бухгалтерская справка. Списываются на основное производство общехозяйственные расходы и распределяются пропорционально материалам + заработная плата рабочих между - изделиями «А» - изделиями «Б»	20 20		26 26			49956 17334
24	Ведомость выпуска готовой продукции Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости.	43		20			364466
25	Товарно-транспортная накладная Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию по договорным ценам - НДС (18%) - списывается фактическая себестоимость	62 90-3 90-2		90-1 68 43			720250 109869 364466
26	Бухгалтерская справка Списываются коммерческие расходы	90-2		44			6999
27	Выписка банка за 31.01.2008г. - Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию - Оплачены с расчетного счета услуги банка - Поступили на расчетный счет проценты банка за пользование денежными средствами на расчетном счете	51 91-2 51		62 51 91-1			720250 250 125
28	Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество (сумма условная)	91-2		68			1325
29	Бухгалтерская справка Определен финансовый результат от реализации продукции (720250 – 109869 – 371465) (252500-186246)	90-9 91-9		99 99			238916 66254
30	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль (238916+66254) х 24%	99		68			73240
31	НДС к вычету	68		19			34671

2019-07-03

193

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Журнал регистрации хозяйственных операций

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓