Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП

 

Оплата труда руководителей, специалистов, технических исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в зависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний, должностных окладов и количества работников.

Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районный коэф-т * число рабочих месяцев

Зосн (начальник цеха) = 170000*1*1,2*3 = 612000 руб. Зосн (старший мастер) = 135000*1*1,2*3 = 486000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120000*3*1,2*3 = 1296000 руб

Зосн (ст. инженер-технолог) = 125000* 1 * 1,2*3 = 450000 руб. Зосн (инженер-технолог) = 105000*2*1,2*3 = 756000 руб. Зосн (ст.д.испетчер) = 105000*1*1,2*3 = 378000 руб.

Зосн (диспетчер) = 75000*2*1,2*3 = 540000 руб.

Зосн (инженер-экономист) = 100000*1*1,2*3 = 360000 руб. Зосн (нарядчик-учетчик) = 80000* 1*1,2*3= 288000 руб. Зосн (ст. инженер-экономист) = 130000*1 *1,2*3 = 468000 руб. Зосн (ст. инженер-нормировщик) = 105000*1 *1,2*3 = 378000 руб. Зосн (механик цеха) = 145000*1*1,2*3 = 522000 руб. Зосн (уборщик) =70000*5*1,2*3 = 1260000 руб.

Зосн (завхоз) = 85000* 1 * 1,2*3 = 306000 руб.

Дополнительная заработная плата:

Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (технические исполнители и МОП) = Зосн*0,10

Здоп (начальник цеха) = 612000*0,11 = 67320 руб.

Здоп (старший мастер) =486000*0,11 = 53460руб.

Здоп (сменный мастер) = 1296000*0,11 = 142560 руб.

Здоп (ст. инженер-технолог) = 450000*0,11 = 49500 руб.

Здоп (инженер-технолог) = 756000*0,11 = 83160 руб.

Здоп (ст.д.испетчер) = 378000*0,10 = 37800 руб.

Здоп (диспетчер) = 540000*0,10 = 54000 руб.

Здоп (инженер-экономист) = 360000*0,11 = 39600 руб.

Здоп (нарядчик-учетчик) =288000*0,10 = 28800 руб.

Здоп (ст. инженер-экономист) = 468000*0,11 = 51480 руб.

Здоп (уборщик) = 1260000*0,10 = 126000 руб.

Здоп (механик цеха) = 522000*0,11 = 57420 руб.

Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378000*0,11 = 41580 руб.

Здоп (завхоз) =306000*0,10 = 30600 руб.

 

Таблица 6.4. Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП механического цеха.

Должность	Кол-во работник ов (чел)	Месячн ый оклад (руб)	Осн. з/п с учетом р/к	Доп. з/плата (руб)	Общий фонд з/платы (руб)
Начальник цеха	1 (рук)	170000	612000	67320	679320
Ст. мастер	1 (спец)	135000	486000	53460	539460
См. мастер	3 (спец)	120000	1296000	142560	1438560
Старший инженер-технолог	1 (спец)	125000	450000	49500	499500
Инженер-технолог	2 (спец)	105000	756000	83160	839160
Старший диспетчер	1 (тех. исп)	105000	378000	37800	419580
Диспетчер	2 (тех. исп)	75000	540000	54000	594000
Инженер-экономист	1 (спец)	100000	360000	39600	399600
Нарядчик-учетчик	1 (тех. исп)	80000	288000	28800	316800
Ст. инженер - экономист	1 (спец)	130000	468000	51480	519480
Ст. инженер нормировщик	1 (спец)	105000	378000	41580	415800
Механик цеха	1 (спец)	145000	522000	57420	579420
Уборщик	5 (МОП)	70000	1260000	126000	1386000
Завхоз	1 (тех. исп)	85	306000	30600	336600
ВСЕГО	23		8820000	946260	946260

Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы

 

Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платы данной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальное страхование - 26%.

 

Отчисления (основные рабочие) = 2730133,31*0,26 = 709834,7руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473839,04*0,26 = 123198,4руб. Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946260*0,26 = 246027,6руб.

 

Расчет средней заработной платы по категориям работающих

 

Средняя заработная плата - основной показатель, характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.

 

Зсред (основные рабочие) =2730133,31/159 = 17170,6 руб.

Зсред (вспом. рабочие) = 473839,94/58 = 8169,7 руб.

Зсред (руководители) = 679320/1 =679320 руб.

Зсред (специалисты) = 5230980/11 = 475543,6 руб.

Зсред (тех. исполнители) = 1621980/5 = 324396 руб.

Зсред (МОП) = 1386000/5 = 277200руб.

 

Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (сводная таблица)

	Единицы измерения	План
1. Общий фонд з/платы	руб.	4150233,25
2. Общая численность работающих	Чел.	239
3. Объем продукции (трудоемкость производственной программы)	н/час.	77959,7
Промышленно-производственный персонал: 4. Выработка продукции на одного работника ППП: одного работающего одного рабочего одного основного рабочего	(н/час) /чел	326,2 359,3 490,3
5. Численность ППП всего в том числе: основные рабочие вспомогательные рабочие руководители специалисты (технические исполнители) МОП	Чел.	239 159 58 1 11 5
6. Фонд з/платы ППП всего: в том числе: основные рабочие вспомогательные рабочие руководители специалисты тех. исполнители МОП	Руб.	4150233,25 2730133,31 473839,94 679320 5230980 1621980 1386000
7. Средняя з/плата работника ПТШ: основные рабочие вспомогательные рабочие руководители специалисты тех. исполнители МОП	Руб.	17170,6 8169,7 679320 475543,6 324396 277200

Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего

Пр = Nвал (н/час) / R,

 

Где Пр - выработка продукции в н/час,

Nвал - объем валовой продукции в н/час, Nвал=77959,7 н/час

R численность работающих (рабочих) чел.

 

Пр (1 работающий) =77959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел

Пр (1 рабочий) = 77959,7 /217 = 359,3 (н/час) /чел

Пр (1 основной рабочий) = 77959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел

План себестоимости продукции

 

При планировании себестоимости цеха необходимо составить:

Калькуляции отдельных видов продукции

Смету затрат на производство

Свод затрат на производство.

 

8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

 

Смета РСЭО составляется по следующим счетам:

Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.

Амортизация = 396299698,17 руб.

Содержание оборудования и рабочих мест.

Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)

Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.

Стоимость энергии на:

двигательные цели

Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.

 

Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час * число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1785566,49 руб.

энергия дежурного освещения Энергия (освещ) = 90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217529,1руб.

 

Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для пневмозажимов.

Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м³ воздуха = 10 руб.

Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0,07*22 = 461,67*165*0,07*10 =53323,2 руб.

Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1 =5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 руб.

 

Вода на производственные цели

 

Qb = qдвc*Fд/1000,Где цдвс - часовой расход воды на один станок,

qABC = 0,6 л/час

Fd - действительный фонд времени работы станков

Qв - потребность воды в тоннах.

Стоимость воды за 1 м^л3 = 34,24 руб.

 

qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27

Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4руб.

 

Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.

 

З/плата = 122493,92 руб.

Отчисления = 122493,92 *0,26 = 31848,42руб.

 

Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.

 

Затраты на текущий ремонт:

 

Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= ( (15406) 282351+71377595,3) *0,05) /4+ (34944575*0,15) /4=194781170,9руб.

Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)

 

З/плата= 106033,9руб.

Отчисления = 106033,9*0,26 = 27568,8 руб.

 

Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:

Затраты на содержание транспорта:

 

Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6464922*0,05) /4 = 80811,5 руб.

 

З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на социальные нужды:

 

З/плата=67859,62руб.

Отчисления = 67859,62*0.26 = 17643,5 руб.

 

Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)

 

Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =

217*5000/4 = 271250руб.

Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) = 0,05* (39629969817+66000+1785566,49+217529,1+53323,2+53323,2+1525,4+122493,92+31848,42+194781170,9+80811,5+106033,9+27568,8+67859,62+17643,5+271250) = 29696782,761.

8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

 

Наиболее рациональный метод распределения РСЭО - метод распределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:

Оборудование цеха объединяется в группы по признаку одинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.

По каждой группе оборудования устанавливается нормативная величина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.

Рассчитываем коэффициент приведения затрат.