Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» и пути ее совершенствования

 

Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1. Формы предоставления кредитов.

Основная форма - срочный коммерческий кредит.

К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5. Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

6. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

7. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

8. Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования. [44,32].

9. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

10. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению, среди которых:

1) срочные кредиты;

2) кредитные линии;

3) кредиты по линии TUSRIF (Инвестиционный Фонд США - Россия);

4) овердрафты по расчетному счету.

5) лизинговое финансирование

6) банковские гарантии

7) кредиты по линии Европейского Банка реконструкции и развития;

8) документарные операции.

9) вексельное кредитование

Получение кредита в ОАО «Дальневосточный Банк» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.

Кредит может быть выдан на следующие цели:

· приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства;

· на пополнение оборотных средств;

· оплату услуг;

· приобретение сырья и материалов для производства;

· приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;

· иные цели.

Для планирования конкретных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.

Показатели оборачиваемости средств клиента

(по данным баланса и отчета о прибылях и убытках)

Совокупный капитал клиента К_ск= ВР/ВБ

 

П_ск= Вб х Т/ ВР

 

К_ск - скорость оборота совокупных активов клиента, раз

ВР – выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по отгрузке)

ВБ – средняя величина активов клиента за рассматриваемый период

П_ск – длительность оборота совокупных активов клиента, дни

Т – длительность рассматриваемого периода, дни

Оборотные активы клиента К_та = ВР / ТА

 

П_та = ТА х Т / ВР

П_р. = В_р / Т х (П_та2 – Пта₁)

 

Кта – скорость оборота оборотных активов клиента, раз

ТА – средняя величина оборотных активов за рассматриваемый период

Пта – длительность оборота оборотных активов клиента, дни

Пр. – дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных активов в оборот (из оборота), связанное с замедлением (ускорением) оборачиваемости оборотных активов

Пта₁ – длительность оборота оборотных средств сравниваемого периода, дни

Пта₂ – длительность оборота оборотных средств отчетного периода, дни.

Товарно-материальные запасы Кз = ВР / З

 

Птз = З х Т / ВР

 

Кз – скорость оборота запасов, раз

З – средняя величина товарно-материальных запасов за рассматриваемый период

Птз – длительность хранения товарно-материальных запасов, дни.

 

Дебиторская задолженность Кдз = ВР / ДЗ

 

Пдз = ДЗ х Т / ВР

 

Кдз – количество раз превышения выручки от реализации над средней дебиторской задолженностью

ДЗ – средняя величина дебиторской задолженности за рассматриваемый период

Пдз – отражает средний срок расчетов потребителей и заказчиков продукции или услуг клиента, дни.

Незавершенное производство Кнз = ВР / НЗ

 

Пнз = НЗ х Т / ВР

 

Кнз – скорость оборота издержек обращения, раз

НЗ – средняя величина затрат в незавершенном производстве за рассматриваемый период

Пнз – длительность периода нахождения затрат в незавершенном производстве, дни

Готовая продукция Кгп = ВР / ГП

 

Пгп = ГП х Т / ВР

 

Кгп – скорость оборота готовой продукции за рассматриваемый период, раз

ГП – средний объем готовой продукции за рассматриваемый период

Пгп – срок хранения готовой продукции и товаров для перепродажи, дни.

Кредиторская задолженность К_кз = ВР / КЗ

 

Пкз = КЗ х Т / ВР

 

Ккз – скорость оборота кредиторской задолженности за рассматриваемый период, раз

КЗ – средняя кредиторская задолженность за рассматриваемый период

ВР – Выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по кассовому методу)

Пкз – средний сложившийся за рассматриваемый период срок погашения заемных средств, долговых обязательств и авансов полученных.

Показатели деловой активности клиента

Рентабельность продаж

 

Рр = Пор / ВР

 

Рр - размер прибыли, получаемой с каждого рубля реализованной продукции или услуг

Пор – прибыль, остающаяся в распоряжении клиента

Рентабельность оборотного капитала

 

Рок = Пор / ВР

 

Рок – размер прибыли, получаемой с каждого рубля оборотного капитала клиента

Рентабельность инвестиций

 

Ри = П / (ВБ – КЗ)

Ри – эффективность использования средств, вложенных в бизнес клиента

П - прибыль до уплаты налогов

КЗ – размер краткосрочных заемных средств

Прогноз движения денежных средств клиента

 

ППС = (ВР/ВБ х ЧП/ВР х ВБ/СК х ЧП-ФП/ЧП) х ДС

 

ППС - потенциальные возможности клиента создавать добавленную стоимость собственного бизнеса или прирост собственного капитала

ВР – выручка от реализации

ВБ – величина активов клиента

ЧП – чистая прибыль

СК – собственный капитал

ФП – фонды накопления и социальной сферы

ДС – остаток денежных средств клиента

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. [16,39].

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

-субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;

-автоматизированные системы скоринга.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит, а он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента.

Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.

В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, то есть если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут.

Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот. Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. Это оправдано в том смысле, что банк при принятии решения о кредитовании на первом этапе выбирает из двух вариантов: давать кредит или не давать. При всей «детскости» определений «хороший»/«плохой», это именно те термины, которые используются кредитными аналитиками.

Определение «плохого» риска может быть разным в зависимости от политики банка, в Западной Европе «плохим» риском обычно считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца. Иногда к «плохим» рискам относятся клиенты, которые слишком рано возвращают кредит, и банк не успевает ничего на них заработать.

Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на «плохих» и «хороших».