Практика организации межбанковских платежей и переводов денег.  

Система расчетов между различными хозяйственными субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей, является важным условием нормального функционирования экономики.

 В денежных расчетах и платежах проводимых банками находят воплощение все виды экономических отношений в обществе. Это невозможно без взаимных расчетов между банками, т.е. межбанковских расчетов, что обусловлено широкому разветвлению экономических связей, как внутри государства, так и за ее пределами.

 Часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих финансовых и кредитных учреждений (например, при размещении кредитов и депозитов, покупке и продаже ценных бумаг и др.). Посредством межбанковских расчетов осуществляются и внешнеэкономические связи.

Межбанковские расчеты представляют систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах из взаимных финансовых требований и обязательств.

Лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты между предприятиями друг с другом. С финансовыми органами по уплате налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам и многие другие.

Межбанковские расчеты между банками совершаются посредством корреспондентских счетов, открываемых друг у друга. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в банке.

Средствами расчетов в безналичной платежной системе являются средства организаций на корреспондентских счетах.

Платежная система республики является в целом децентрализованной системой. Роль платежной системы по межбанковскому переводу средств заключается в осуществлении расчетов по платежам средств, хранящихся в банке. Расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими называют отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами. Сейчас банки могут быть связаны подобными отношениями с множеством банковских учреждений. Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. При этом вместе с осуществлением главной операции крупных коммерческих банков-корреспондентов – клиринга (взаимный зачет чеков и других расчетно-платежных документов) крупные банки предлагают мелким услуги по управлению их активами, предоставлению кредитов, пополнению резервов.

Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента или по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении либо же по счетам данного банка и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, во втором – между корреспондентами без счета.

Корреспондентские отношения открываются на добровольных началах банковскими учреждениями, которые являются юридически самостоятельными. Корреспондентские же отношения коммерческих банков с Нацбанком строятся на более жесткой основе.

Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении эмиссионного (национального) банка.

Корреспондентские счета подразделяются на два вида:

1) счет “Ностро” (наш счет у Вас) ,и

2) счет “Лоро” (Ваш счет у нас).

Счет типа “Ностро” открывается каким-либо банком в банках-корреспондентах, а типа “Лоро” – на имя его банков-корреспондентов. Эти счета могут открываться в одностороннем порядке и на взаимной основе. Причем счет “Ностро” в одном кредитном учреждении является счетом “Лоро” у банка – его корреспондента.

Платежи по корреспондентским счетам, условия которых оговариваются в заключенном договоре, могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка, но за счет предоставленного по счету кредита (так называемого овердрафта).

Размер остатка средств в банках-корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачивается пользование корреспондентским счетом в основном поддержанием минимального остатка средств на счет, а частично – посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах предоставляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются на минимальном уровне, который необходим для совершения расчетных операций.

При осуществлении платежей банки-корреспонденты в процессе корреспондентских отношений уведомляют о расчетных операциях друг друга посредством авизо.

Авизо представляет собой официальное извещение, уведомление, направляемое банком другому, преимущественно о выполнении расчетных операций. Авизо о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатках средств, о таких расчетных операциях, как открытие аккредитива, выставление чека и т.д., высылаются банками своим корреспондентам и клиентам. В данном банковском документе, оформляемом на специальном бланке, указывается его номер; дата операции, ее характер; номер счета; наименование плательщика и получателя средств; сумма авизо. Кроме того, копии расчетных документов (мемориальный ордер, платежное поручение) могут также быть использованы в качестве авизо. Способ отсылки авизо, обусловленный договором с клиентом или межбанковскими соглашениями, выделяет почтовые и телеграфные авизо. При отправке авизо по телеграфу часто используют переводной шифр. К почтовым авизо прилагаются документы, на основании которых производится данная расчетная операция.

Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя несколько видов корреспондентских счетов.

Межбанковские расчеты, основанные посредством корреспондентских отношений между НБ РК и банками второго уровня, базируются на договорных отношениях. На основе этих отношений НБ обязуется принимать деньги, поступившие в пользу банка, выполнять распоряжения банка о переводе банку или третьему лицу соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, указанные в договоре. Для открытия корреспондентского счета представляется заявление банка на открытие, образцы подписей и оттиска печати, нотариально заверенный устав банка и лицензию на открытие, а также перечень других документов согласно положению Нацбанка.

По соглашению между банками корреспондентские счета могут вестись непосредственно друг у друга. Режим корреспондентского счета одного банка в другом определяется соглашениями между банками. Корреспондентские отношения между банками оформляются соответствующими договорами. В них предусматриваются круг операций, совершаемых по корреспондентским счетам и субсчетам. Условия проведения операций для клиентуры по месту нахождения того и другого счета. Режим функционирования счетов; контрольные функции учреждений банков и порядок взаимного обмена информацией.

 Клиринг, в самом широком его понимании, - это процесс расчетов между сторонами, построенный на взаимозачете встречных требований и обязательств.

В мировой практике различают межбанковский клиринг, клиринг валютный и клиринг товарный.

Межбанковский клиринг имеет место практически во всякой стране с развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.

 Взаиморасчеты банки могут осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспондентские счета, друг у друга. На практике это может выглядеть следующим образом: банк “А” открывает в банке “Б” корреспондентский счет и депонирует на нем некоторую сумму. Банк “Б” по поручению банка “А” может производить расчеты в пределах этой суммы. Такая система расчетов между банками пригодна только для тех стран, потребности которых (в силу определенных условий) может удовлетворять небольшое количество банков при незначительных объемах проходящих платежей.

В странах, где существует широкая банковская сеть с большими объемами передвижения капитала между банками, рассмотренная выше схема становится неэффективной. В частности, если банк “А” открывает взаимные корреспондентские счета в десяти, ста банках, то объем средств, которые для этого требуется им мобилизовать, возрастает пропорционально числу банков-партнеров и может оказаться тормозом для всей системы расчетов. Практика открытия взаимных корреспондентских счетов существует в мире, но это, скорее, исключение из правила, действующего в сфере банковских расчетов.

Клиринг валютный применяется при межгосударственных отношениях на основе соглашения правительств этих государств. Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг. Валютный клиринг включает набор обязательных элементов, таких, как: систему клиринговых счетов, объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежат учету), валюту клиринга. Объем технического кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота или в виде абсолютной величины). Систему выравнивания платежей, схему окончательного выравнивания сальдо по окончании действия межправительственного соглашения.

Под товарным клирингом понимают систему расчетов между участниками биржевого рынка, включающую как организацию зачета их требований и обязательств друг к другу в той или иной форме, так и организацию непосредственно самих расчетов между ними. В данной системе присутствует третья сторона по каждой заключенной сделке, а именно Клиринговая (расчетная) палата, обеспечивающая ее жизнедеятельность.

Определение того, что должны получить и что поставить/выплатить в день исполнения сторонами сделки, является задачей системы клиринга. Клиринг на биржевом рынке имеет специфику, связанную с типом самой биржи, и проводимыми на ней операциями. Наряду с существовавшими товарными и фондовыми биржами появились фьючерсные биржи, на которых ведется торговля финансовыми инструментами. С этой точки зрения подход к организации систем клиринга на рынках реальных товаров и ценных бумаг и рынке фьючерсных операций имеет определенные различия и в то же время одинаковую сущность.

Основная роль в развитии и распространении межбанковского клиринга принадлежит Национальному банку Казахстана. Основную часть действующих на сегодняшний день клиринговых палат составляют клиринговые палаты при филиалах Нацбанка, большинство из которых использует программное обеспечение, в свое время предоставленных КЦМР. В настоящее время в республике функционирует система розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР.

С 1995 года перед Национальным Банком Республики Казахстан (НБК) была поставлена задача модернизировать платежную систему, для того чтобы ускорить расчеты между банками и их клиентами, а также расширить перечень платежных инструментов. Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы. В том же году в г. Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клиринговая палата, которая работала по методу многостороннего взаимозачета. Недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен первичными документами на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия "электронный образ первичного документа".

В 1996 г. был создан Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), на который были возложены функции по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей (СКП). В КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными документами, не требующими подтверждения на бумажных носителях. Это стало возможным после того, как понятие "электронное платежное поручение" было закреплено нормативными правовыми актами НБК.

В апреле 1998 года было внедрено программное обеспечение бухгалтерской системы для централизации генеральной бухгалтерии и вспомогательного учета, а также для перехода на новую внутрибанковскую платежную систему НБК и интерфейс с СКП КЦМР.

В период с октября по ноябрь 1998 года была произведена централизация корреспондентских счетов банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в центральный аппарат НБК. Данный перевод позволил НБК оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Со всеми банками-участниками клиринга платежей заключены “Договора на проведение клиринговых операций”, составной частью которого является Приложение “Порядок проведения клиринговых операций”. Указанные документы, Инструкция Нацбанка РК “Временный порядок проведения клиринга платежей и клиринга чеков” и Указ Президента РК, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности”, являются основанием для проведения клиринговых операций.[14]

Все операции банки-участники клиринга платежей осуществляют электронным образом, посылая по закрытой электронной почте сети Х.25 файлы-сообщения в зашифрованном виде с электронной подписью для достоверной аутентификации источника. Все сообщения сопровождаются жестко поддерживаемой нумерацией файлов и строк сообщений. Указанные меры предосторожности обеспечивают высокий уровень защищенности платежной системы от несанкционированного доступа как посторонних лиц, так и персонала клиринговой палаты.

Система S.W.I.F.T. В международном финансовом обороте применяется система S.W.I.F.T.– система электронных переводов. Ее членами могут быть только банки, имеющие право вести международные финансовые операции. Система предлагает стандартизированную, электронную систему обработки информации для международных банковских операций.

Система передает по каналам спутниковой связи инструкции банков-участников друг другу по осуществлению финансовых переводов, в частности, переводы и чеки клиентов, обмен валюты, займы, вклады, соглашения о курсе по срочным сделкам. Инкассо, кассовые письма, документарные аккредитивы, гарантии. Операции с ценными бумагами, обслуживание дорожных чеков, отчеты по счетам “Лоро” - “Ностро”. Система S.W.I.F.T. несет полную материальную ответственность по совершенным платежам.

Сеть S.W.I.F.T., наиболее надежная, качественная и оперативная сеть международных банковских телекоммуникаций.

Общество S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) основано в 1973 г. В настоящее время зарегистрировано 6495 пользователей системы S.W.I.F.T. из 18 стран мира (на сентябрь 1999 года). Членами являются 2949 банков. Членство в обществе S.W.I.F.T. по странам СНГ: Россия – 227 членов, Украина – 27, Грузия – 20, Казахстан – 21, Беларусь – 15, Армения – 9, Узбекистан – 4, Азербайджан – 4, Туркменистан – 3, Кыргызстан – 1.

Главная цель создания системы S.W.I.F.T. и ее основная функция – обеспечение всем ее участникам доступа к круглосуточной высокоскоростной сети передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени контроля и защиты от несанкционированного доступа.