Расчет численности ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала

       Планирование численности инженерно-технических работников и служащих основывается на типовых схемах управления цехами.

       Расчет численности работников сводится в табл. 6

Таблица 6

Штатное расписание ИТР, служащих и МОП

 

№ п/п	Наименование должности	Численность	Должностной оклад, гр./мес.	Примечание
1	Начальник цеха	1	210
2	Зам. Начальника цеха по производству	1	175
3	Зам. Начальника цеха по технической части	1	175
4	Начальник производственно-диспетчерского бюро	1	170
5	Диспетчер	2	150
6	Техник-диспетчер	4	115
7	Начальник по подготовке производства	2	115
8	Механик цеха	1	150
9	Начальник техбюро	1	170
10	Технолог	6	150
11	Конструктор	1	150
12	Чертежник-копировщик	1	90
13	Начальник бюро инструментального хозяйства	1	170
14	Техник по инструменту	1	115
15	Мастер по ремонту приспособлений	1	115
16	Начальник планово-экономического бюро	1	170
17	Экономист	2	150
18	Инженер-нормировщик по труду	2	150
19	Техник-нормировщик	3	115
20	Бухгалтер	1	115
21	Завхоз	1	115
22	Табельщик	1	90
	ИТОГО	36
23	Старший мастер	4	155
24	Мастер	15	145
25	МОП	3	70
	ИТОГО	58

 

 

4. Планирование фонда заработной платы и средней зарплаты работников

 

    Планирование фонда заработной платы включает в себя исчисление фондов и средней заработной платы отдельно по категориям работников. В состав фонда заработной платы входит основная и дополнительная заработная плата. К основной относится заработная плата, исчисляемая за выполненную работу или отработанное время. В ее состав входит: оплата по сдельным расценкам или тарифным ставкам, доплата за работу в ночное время, в праздничные дни, по сдельно-премиальным или сдельно-прогрессивным системам, за обучение учеников и т. д.

       Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных рабочих состоит из тарифного фонда и премий из фонда зарплаты по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.

       Основная заработная плата производственных рабочих при сдельно-премиальной системе оплаты труда определяется по нормированной трудоемкости годовой производственной программы:

 

Зосн = Li*Ti, (10)

Где Зосн – фонд основной зарплаты производственных рабочих;

    L1 – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, гр./ч;

    Тi – трудоемкость годовой производственной программы цеха по i-му разряду, нормо-ч.

       Основную заработную плату вспомогательных рабочих рассчитывают на основании установленной численности этих рабочих и действительного фонда времени работы одного рабочего в году:

 

Звсп =  (Дi*Рi)*12, (11)

Где Звсп – фонд основной зарплаты вспомогательных рабочих, гр.;

          Дi – месячный должностной оклад вспомогательного рабочего i-го разряда;

       Рi – количество вспомогательных рабочих i-го разряда;

       12 – число месяцев в году

Зосн = (0,72*83900+0,83*(125+163600+159500)+0,97*(167800+220400)) = 808885 гр.

Звсп = (92*24+106*34+122*20+136*11+143*11)*12 = 135852

       Рассчитанные по формулам (10) и (11) фонды заработной платы основных и вспомогательных рабочих без учета коэффициента премий из ФЗП образуют тарифные фонды зарплаты соответственно основных и вспомогательных рабочих.

       Основная заработанная плата ИТР определяется по должностным окладам и отработанному времени:

 

Зитр = 12*0,89* Дi*Читрi., (12)

Где Зитр – фонд основной зарплаты ИТР;

       12 – число месяцев в глду;

       0,89 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;

       п – число групп ИТР с разными окладами;

       Дi – должностной месячный оклад, гр.;

       Читрi – число ИТР, получающих данный оклад.

       Основная заработанная плата служащих и МОП определяется по формуле:

 

Зскп, моп = 12*0,93*  Дi*Чскп, мопi,  (13)

Где 0,93 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;

       Чскп, моп – численность СКП, МОП, получающих данный должностной оклад.

 

 

           

Зитр = 12*0,89*(210+2*175+4*170+12*150+8*115+4*155+15*145+1*90) = 73104,6

       Зскп = 12*0,93*(2*150+5*115+90) = 10769,4 гр.

       Змоп = 12*0,93*3*70 = 2343,6 гр.

       Полученные расчеты фондов основной заработной платы рабочих, ИТР, служащих и МОП заносим в табл. 7

Таблица 7

Расчет годового фонда заработной платы работающих

 

№ п/п	Категория работающих	Фонд основной зарплаты, гр.			Дополнительная зарплата, гр.	Полный фонд зарплаты, гр.	Отчисления на социальное страхование, гр.
		Тарифный	Премии	Всего
1	Основные рабочие	808885			80888,5	889773,5	124568,29
2	Вспомогательные рабочие	135852			13585,2	149437,2	20921,21
3	ИТР	73104,6			7310,46	80415,06	11258,1
4	СКП	10769,4			1076,94	11846,34	1658,49
5	МОП	2343,6			234,36	2577,96	360,9
	ИТОГО	1030954,6			103095,46	1134050,1	158766,99

 

Среднемесячная зарплата определяется делением общего фонда зарплаты на численность работающих данной категории и число месяцев в году (то есть на 12)

Таблица 8

Расчет среднемесячной зарплаты персонала цеха

 

№ п/п	Категория работающих	Количество человек	Полный фонд зарплаты, гр.	Премии из ФМП, гр.	Общий фонд зарплаты, гр.	Среднемесячная зарплата, гр.
1	Рабочие основные	486	889773,5	80888,5	970662	166,4
2	Рабочие вспомогательные	103	149437,2	13585,2	163022,4	131,9
3	ИТР	47	80415,06	21931,38	87725,52	155,5
4	Служащие	8	11846,34	2153,88	12922,58	134,6
5	МОП	3	2577,96	468,72	2812,32	78,12
	ИТОГО	647	1134050,1	119027,68	1237144,8	159,3

 

5. Определение стоимости основных фондов и годовой суммы амортизационных отчислений

 

  Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из стоимости:

  А) зданий, сооружений, включая устройство отопления, вентиляции, водопровода и канализации, а также затрат на проектирование площадки;

  Б) производственного оборудования, приборов, устройств;

  В) инструментов и приспособлений;

  Г) хозяйственного и производственного инвентаря.

  Стоимость здания цеха рассчитывается исходя из стоимости 1 куб. м. Приближенно стоимость 1 куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15 гр.

  Объем здания подсчитывается по формуле:

 

                                                              V = (1,25…1,32)*f*Спр*h,        (14)

Где    V – объем здания, куб. м.

           1,25…1,32 – коэффициент, учитывающий площадь вспомогательных помещений (ремонтного, инструментального и т. д.), бытовок и т. д.;

           f – норма сборочной площадки, необходимая для сборки изделий, кв. м. ,                                                                                                                                  f = 1,4 *S : 1,4 – коэффициент, учитывающий проходы, проезды и т. д.;S – площадь одного рабочего места сборщика, монтажника или регулировщика, кв. м. Имеем

S = 2,7 кв.м.                                                                                                                                                                                                                                             Спр – число рабочих мест в цехе на всех участках;

           H – высота цеха, м.

V = 1,3*1,4*2,7*219*3,5 = 3766,58, а так как 1куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15 гр. То здание цеха будет стоить 3766,58*15 = 56498,7гр.

Таблица 9

Расчет годовых сумм амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование основных фондов	Стоимость основных фондов, гр.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, гр./год
1	Здания и сооружения	56498,7	10	4134,4
2	Производственное оборудование	457000	15	64789,5
3	Инструменты и приспособления	54840	15	7774,8
4	Производственный и хозяйственный инвентарь	7265	15	4029,9
	ИТОГО	575603,7		69953,8

      

  Амортизационные отчисления проводятся поквартально по 10/4 = 2,5 % каждый квартал от стоимости основных фондов на начало квартала.

 

6. Определение затрат на основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты

 

Таблица 10

Расчет затрат на основные, вспомогательные материалы и покупные полуфабрикаты

№ п/п	Наименование материалов	Изделие А		Изделие Б		Общий расход на изделия А и Б,гр.	Транспортно-заготовительные расходы, гр.	Общая стоимость материалов,гр.
		На одно изделие, гр.	На годовую программу, гр.	На одно изделие, гр.	На годовую программу, гр.
1	Основные материалы	6	198000	12	492000	690000	20700	710700
2	Покупные полуфабрикаты	42	1386000	33	1353000	2739000	82170	2821170
3	Вспомогательные материалы	-	-	-	-	-	-	5475
	ИТОГО	-	-	-	-	-	-

      

  Вспомогательные материалы на одно рабочее место в год стоят 20-30 гр.

 

 

7. Расчет затрат на энергоносители

7.1. Расчет годового расхода электроэнергии

 

  Электрическая энергия в цехах расходуется на питание электродвигателей, электронагревательных приборов, аппаратуры и на освещение помещений.

  Затраты на электроэнергию для цеха рассчитываются по формуле:

 

Зэл = Цэл*((Муст*Спр*Фреж*Р)/(Кпот*Кпд))*Кзср*Ко,    (16)

 

Где Зэл – затраты на электроэнергию, гр.;

  Цэл – цена 1 кВт/ч электроэнергии, Цэл = 11 коп/кВт*ч;

  Муст – средняя мощность токоприемников цеха на одном рабочем месте (оборудования, аппаратуры, паяльников и др.); имеем Муст = 1,1 кВт

  Спр – число рабочих мест с токоприемниками в цехе; имеем Спр = 219;

  Фреж – годовой режимный фонд времени использования рабочего места, ч.; имеем Фреж = 2022,72 ч.

  Р – число смен; Р = 2

  Кз.ср. – коэффициент загрузки оборудования по цеху; Кз.ср. = 0,99

  Ко – коэффициент одновременности работы токоприемников цеха, Ко = 0,7…0,9; принимаем Ко = 0,8;

  Кпот – коэффициент, учитывающий потери в сети, Кпот = 0,95…0,97; принимаем Кпот = 0,96;

  Фреж = 2022,72 ч.;

  Кпд – КПД токоприемников, Кпд = 0,8…0,9; принимаем Кпд = 0,9

 

 

  Зэл = ((0,11*1,1*219*2022,72*2)/(0,96*0,9))*0,99*0,8 = 98266,77 гр.

  Зосв = 0,015*Sц*2500 ч.*Цэл = 4439,325 гр.

  Sц = V/h = 3766,58/3,5 = 1076,2

 

  Годовой расход электроэнергии для освещения определяется исходя из мощности осветительных приборов (15 Вт на 1 кв. м. Площади) и 2500 часов времени горения при двухсменной работе в течении года.

 

7.2.Расчет годовой потребности пара

 

                   Годовая потребность пара на отопление в тоннах составляет 0,45 от объема здания. В данном случае 3766,58*0,45 = 1694,96 т.

  Расход пара для подогрева воды в душевых составляет 1 т. в год на одного работника. В данном случае (486+103)*1 т. = 589 т.

  Итого расход пара в год составляет 2283,96 т.

  Стоимость 1 т. пара – 7 гр. Отсюда стоимость пара в год составляет 2283,96*7 = 15987,72 гр.

 

 

7.3. Расчет годовой потребности в воде

 

  Расход воды на бытовые нужды – 20 л. на одного работающего в смену. Отсюда (486+103+58)*20 л. = 12940 л. и 40 л. на каждого пользующегося душем. Имеем (486+103)*40 л. = 23560 л.

  Стоимость одного куб. м. Воды составляет 0,8 гр.

  Стоимость воды в год составляет – (12940+23560)*0,8 = 29200

Таблица 11

Расчет затрат на энергоносители

№ п/п	Виды затрат	Расход за год	Стоимость единицы, гр.	Общая стоимость, гр.
1	Силовая электроэнергия, кВт*ч	893334,27	0,11	98266,77
2	Электроэнергия для освещения, кВт*ч	40357,5	0,11	4439,325
3	Пар для отопления, т.	1694,96	7	11164,72
4	Пар для подогрева воды, т.	531	7	3717
5	Вода на бытовые нужды, л.	12940	0,8	10325
6	Вода для душевых, л.	23560	0,8	18848
	ИТОГО			146760,82

 

 

8. Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

 

1. Количество дежурных электриков и слесарей составляет 10+10 = 20 чел. Их доля в общей численности вспомогательных рабочих – 103/20 = 5,15

Пропорционально этой формуле :

Основная зарплата – 26379

Дополнительная зарплата – 2637,9            33079,3

Соцстрах – 4062,4

Таблица 12

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

 

№ п/п	Наименование статей расходов	Расходы на год
		Сумма, гр.	Процент к итогу
1	Содержание оборудования и рабочих мест: - вспомогательные материалы для технологических целей - энергия для производственных целей - заработная плата рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования и рабочих мест (основная, дополнительная и отчисления на соцстрах).	5417 98266,77     33079,3	2% 37,5%     12,6%
2	Текущий ремонт: - оборудования и аппаратуры - инструмента и приспособлений	22850 8226	8,7% 3,1%
3	Амортизация: - оборудования и аппаратуры - инструмента и приспособлений	64789,5 7774,8	24,7% 3%
4	Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений	21936	8,4%
	ИТОГО	262339,37	100 %

 

       В цехах заводов с массовыми и крупносерийными типами производства, выпускающих однородную продукцию, распределение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов на еденицу продукции производится пропорционально основной зарплате производственных рабочих, тогда процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по отношению к основной зарплате производственных рабочих составит

 

П = Рсод/Зосн*100%      (17)

Где Рсод – расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, гр. (табл.12)

       Зосн – основная зарплата производственных рабочих, гр.

 

Пс = 262339,37/808885*100% = 32,4%

 

       Процент цеховых расходов определяется

 

Пц = Рц/Зосн*100%    (18)

Где Рц – сумма цеховых расходов, гр.

                        Пц = 366946,87/808885*100% = 45,4%

 

           

 

9. Составление сметы цеховых расходов

 

Таблица 13

Смета цеховых расходов

№ п/п	Наименование статей расходов	Расходы за год
		Сумма, гр.	Процент к итогу
1	Содержание аппарата управления и прочего цехового персонала: А) зарплата ИТР (осн.+доп.+соц.страх) Б) зарплата служащих В) зарплата МОП Г) зарплата вспомогательных рабочих	91673,16 13504,8 2938,86 170358,4	25% 3,7% 0,8% 46,4%
2	Амортизация: А) зданий Б) производственного и хозяйственного инвентаря	4134,4   1029,9	1,1%   0,3%
3	Содержание зданий, сооружений и инвентаря: - электроэнергия для освещения - вода для бытовых нужд и душевых - пар для отопления и подогрева воды - материалы для содержания здания	4439,325 29173 14881,72 1694,9	1,2% 7,9% 4,1% 0,5%
4	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря: - зданий и сооружений - производственного инвентаря	1694,9 435,9	0,5% 0,1%
5	Износ МБИ	2906	0,8%
6	Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство	870	0,2%
7	Охрана труда	2945	0,8%
8	Прочие расходы	24266,6	6,6%
	ИТОГО	366946,87	100%

 

 

10. Расчет себестоимости одного блока, его оптовой цены и норматива чистой продукции

 

10.1. Расчет себестоимости одного блока

Таблица 14

Калькуляция себестоимости, оптовой цены блоков и норматива чистой продукции (в гривнах).

 

№ п/п	Статьи затрат	Блоки
		А	Б
1	Материалы основные с учетом транспортно-заготовительных расходов	6	12
2	Покупные полуфабрикаты с учетом транспортно-заготовительных расходов	42	33
3	Основная зарплата производственных рабочих	380886	427999
4	Дополнительная зарплата производственных рабочих	38088,6	42799,9
5	отчисления на соц.страхование	58656,4	65911,8
6	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	68,9	61,3
7	Цеховые расходы	96,3	85,7
8	Общезаводские расходы  ИТОГО общезаводская себестоимость	190443 668287,2	213999,5750902,2
9	Внепроизводственные расходы  ИТОГО полная себестоимость	5713,3 196156,3	5419,9 220419,4
10	Прибыль  Итого оптовая цена	29416,25 225572,55	33056,16 253475,56
11	Зарплата производственных рабочих (осн.+доп.+отчисл. На соц.страх)	477631	536710,6
12	Коэффициент Кз	0,09	1-0,09
13	НЧП (норматив чистой продукции)	550034,04	618070,82

 

10.2. Расчет оптовой цены блока.

 

Для расчета оптовой цены блока определяют его полную себестоимость за вычетом                            прямых материальных затрат (основных материалов и полуфабрикатов). После этого определяют нормативную прибыль:

 

Ппр = (С – М)/р, (20)

Где   Ппр – нормативная прибыль, гр.

         С – полная себестоимость блока,

         М – материальные затраты на один блок, гр.

         Р – норматив рентабельности, % для предприятий радио- и приборостроения = 10-20 %

Оптовая цена

Ц = С+Ппр,        (21)

 

 

Нормативная прибыль

       По изделию А: Пр = (196156,3 – 48)/100*15% = 29416,25

  По изделию Б: Пр = 33056,16

Оптовая цена

  По изделию А: Ц = 196156,3 + 29416,25 = 225572,55

  По изделию Б: Ц = 253457,56

 

10.3. Расчет нормативной чистой продукции

 

Нормативно чистая продукция на изделие определяется по формуле:

 

НЧП = Зпр+Зпр*Кз+Пр, (22)

Где Зпр – зарплата производственных рабочих (основная+дополнительная+отчисления на соц.страх), занятых на изготовление одного блока;

       Кз – коэффициент, определяется как отношение зарплаты персонала по обслуживанию и управлению производством к зарплате производственных рабочих

 

Кз = (ЗПп-ЗПпр)/ЗПпр, (23)

Где ЗПп – зарплата основных + дополнительных работников цеха;

       ЗПпр – зарплата основная и дополнительная всех производственных рабочих цеха, гр.

Кз = (1134050,1-1039210,7)/1039210,7 = 0,09

 

       По изделию А: НЧП = 477631+42986,79++29416,25 = 550034,04

       По изделию Б: НЧП = 536710,7+48303,96+33056,16 = 618070,82

 

11. Разработка организационной структуры управления цехом

 

                                                    Начальник цеха

 

 

Заместитель                       Экономист -                  Заместитель

по технич. части                       нормировщик                по производству     

 

 

Тех. бюро              Бюро инстр. хоз-ва                                          Производственно-

                                                                                                               диспетчерское бюро        

 

          Механик цеха

 

 

Участок1  участок2   участок3

 

 

1. Основные технико – экономические показатели работы цеха

(сводная таблица)

 

Таблица 15

Основные технико – экономические показатели цеха

 

№ п/п	Наименование показателей	Величина показателей
1	Годовой выпуску блоков, тыс. шт.
	А	33
	Б	41
2	Объем выпуска продукции в оптовых ценах, тыс. гр.
	По изделию А	7443894,1
	По изделию Б Всего	10392498 35672784,1
3	Фонд заработной платы, тыс. гр.	1237,14
4	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. гр.	575603,72
5	Списочное количество работающих, чел.	58
6	Списочное количество рабочих, чел.	589
7	Выпуск продукции на 1 гр. Основных производственных фондов, гр.	61,98
8	Себестоимость одного изделия, гр.
	Типа А	668287,2
	Типа Б	750902,2
9	Себестоимость всей продукции, тыс. гр.	52839973
10	Средняя зарплата одного работающего в год, гр.	159,3
11	Оптовая цена, гр.
	Блока А	225572,55
	Блока Б	253475,56
12	НЧП, гр.
	Блока А	550034,04
	Блока Б	618070,82

 

 

Заключение

 

 

       Работая над этой курсовой работой я научилась определять трудоемкость годовой производственной программы цеха,