Страховая фирма в условиях становления рыночного хозяйства

Изначальным при учреждении страховой фирмы источником является УК, который может быть создан за счет СК учредителей и ЗК. Другим (расчетным) источником в результате страховых сделок становятся страховые тарифы (тарифные ставки). Через реальные страховые взносы (премии, платежи) основная часть расчетного тарифа превращается в страховые резервы фирмы. Отсюда третьим источником основ экономики страховщика становится прибыль, получаемая от инвестиций временно свободных страховых резервов. Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности страховой фирмы Финансовые зависят от эффективности юридической (гражданско-правовой, в том числе организационно- правовой) и экономической основ, обеспечивающих его деятельность Доходы страховой фирмы Доход (выручка) страховщика складывается из четырех групп поступлений.1-я группа – поступления доходов от собственно страховой деятельности.(поступления страховых взносов (премий) за отчетный период – всего, в том числе взносы (премии), полученные в перестраховании; возврат страховых резервов по страхованию-жизни, -имущества и других рисковых видов, -ответственности.) 2-я группа – другие страховые доходы – всего, в том числе поступления:1) от финансовых вложений; 2) от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;3) от долевого участия в совместных предприятиях; в том числе 4) суммы полученного возмещения доли убытков по договорам, переданным в перестрахование; 5) суммы, полученные от комиссионного и брокерского вознаграждения по рискам, переданным в перестрахование.3-я группа – доходы от иной (не страховой) деятельности:1) от инвестирования страховых резервов;2) дивиденды по акциям, облигациям и прочим ценным бумагам;3) от долевого участия в совместных предприятиях.4-я группа - амортизационные поступления. Расходы страховой фирмы – это издержки производства и обращения, или себестоимость в системе экономических понятий. с/с – это текущие затраты на производство и реализацию продукции. В страховании с/с используется в двух значениях: -с/с в широком смысле слова – это вся совокупность текущих расходов страховщика, т.е. это расходы страховщика по семи названным направлениям;- с/с в узком смысле слова – это текущие расходы только на ведение дела, которые обеспечивают чисто страховую деятельность, связанную с заключением и обслуживанием договоров страхования.

По данным финансового отчета можно исчислить главный основной финансовый результат деятельности страховщика. Для этого достаточно из большего итога вычесть меньший:- если за отчетный период у страховщика совокупный доход превышает совокупный расход, то его главным основным финансовым результатом становится прибыль.

Признаки и функции страхования

Функции страхования:1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещения. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и др. коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг. С развитие рынка в страховании будет совершенствоваться и расширяться механизм использования свободных средств.2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение осуществляется в рамках договора. Порядок возмещения определяется условиями договора.3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Она предполагает комплекс мер: финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий (превенции); паровое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора и ориентированного на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Формируется фонд предупредительных мероприятий (источник - отчисления от страховых платежей

Страховой тариф

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф наз. также тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:- нетто-ставки. Идет на выплату страховых возмещений и страховых сумм;

- нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф наз. также тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:

- нетто-ставки -основная часть брутта-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов;

- нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.

Нетто-ставка рассчитывается с помощью математических методов на основе теории вероятностей. К нетто-ставке прибавляется нагрузка и таким образом формируется брутто-ставка. Нагрузка составляет долю от брутто-ставки, различную для определенных видов страхования.

Страховой портфель

Страховой портфель - совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризующая общий объем ее деятельности. Определяется количеством действующих страховых договоров, числом застрахованных объектов, размером совокупной страховой суммы. Страховой портфель применяется при расчете объема работы страхового агента, особенно по страхованию жизни.

Страх. портфель – это сформированная с целью солидарной раскладки ущерба, объединение спец-но отработанных и принятых на ответ-ть СК рисков. Спец-т, кот. занимается оценкой, обработкой и приёмом рисков наз. андеррайтер.

Требования к страх. портфелю: 1. П-ль д.б. достаточно большим, чтоб обеспечить раскладку ущерба. 2. Страх. п-ль д.б. однородным. В связи с тем что однородный п-ль в наст. вр. сформир-ть практически невозможно, в его составе выделяются

Субпортфели, на основе кот. и рассчитывается величина страх. взноса. 3. При формир-ии п-ля д.б. обеспеченно территор-ое размещение объектов, чтоб не допустить кумуляции рисков. Кумуляция рисков – такое состояние страх. п-ля, когда большое число застрах-ых объектов или несколько объектов со значит-ми страх суммами м.б. затронуты одним страх случаем, что ведёт к крупным убыткам и возможному банкротству СК. Органы страх надзора – для обеспечения фин устойчивости СК, регулируют максим-ю ответ-ть по одному риску.

В России страх максимум установлен в размере 10% от объёма собственных ср-в СК. В Европе – от 0,50% до 2% свободных активов СК.