Месячный фонд оплаты труда

МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

по выполнению экономической части  

дипломных проектов «Проектирование организации работы отделения»

 

для специальности  23.02.06  Техническая эксплуатация подвижного состава железных дорог (вагоны)

 

 

Выполнил: преподаватель Стрельцова И.В.

 

2017 год

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

       Настоящие методические рекомендации составлены для выполнения экономической части дипломных проектов по специальности 23.02.06 « Техническая эксплуатация подвижного состава железных дорог»:

 

       Методическое пособие включает в себя три части:

 

- Общую часть, где рассматривается установление режима работы депо и определение фондов рабочего времени работников ,их численности и фонд рабочего времени оборудования;

 

- План по труду, где рассматривается определение качественного состава работников участка ( отделения), составление штатного расписания , определение средней месячной заработной платы и производительности труда.

    

Принципы оплаты труда рассматриваются в соответствии с положениями Корпоративной системы оплаты труда в ОАО « РЖД» , введенной в действие с 01.04.2007 года.

 

- План эксплуатационных расходов , где рассматривается обеспечение заданного объема работ денежными средствами в соответствии со следующими нормативными документами: « Порядок ведения раздельного учета доходов , расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО « РЖД», утвержденным приказом Минтранса России № 124 от 17 августа 2007 года ; « Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО « РЖД»

1. Общая часть:

Установление режима работы( участка, отделения) и определение фонда рабочего времени работников и оборудования:

           

       Под режимом работы понимается определенное чередование времени работы и времени отдыха.

В ОАО « РЖД» применяются следующие режимы работы структурных подразделений , депо, участков ( отделений) и отдельных работников :

1. 5-ти  дневная односменная рабочая неделя с двумя выходными и продолжительностью рабочего времени – 8 часов;

2. 5-ти дневная двусменная рабочая неделя с двумя выходными и продолжительностью рабочего времени каждой смены  – 8 часов;

       3. 6-ти дневная рабочая неделя с одним выходным днем и продолжительностью смены – 6,67 часа;

4. 4- сменная работа со скользящими выходными и продолжительностью рабочей смены – 12 часов;

5. Односменная рабочая неделя со скользящим режимом : 2 рабочих дня, 2 дня отдыха без работы в праздничные нерабочие дни. Продолжительность рабочей смены рассчитывается исходя из годового фонда рабочего времени.

       6. Односменная рабочая неделя со скользящим режимом : 2 рабочих дня, 2 дня отдыха с работой в праздничные нерабочие дни. Продолжительность рабочей смены рассчитывается исходя из годового фонда рабочего времени.

       В учебных целях применяются следующие варианты режимов работы

Вариант I . 5-ти дневная односменная рабочая неделя с двумя выходными днями и продолжительностью рабочего времени – 8 часов;

Вариант II. 5-ти дневная двусменная рабочая неделя с двумя выходными днями и продолжительностью рабочего времени каждой смены – 8 часов;

       Вариант III. 4- сменная работа со скользящими выходными днями и продолжительностью рабочей смены – 12 часов( применяется при проектировании работы ПТО вагонов, ПТО локомотивов , пунктов экипировки );

Вариант IV. Односменная рабочая неделя со скользящим режимом : 2 рабочих дня, 2 дня отдыха без работы в праздничные нерабочие дни. Продолжительность рабочего времени смены рассчитывается исходя из годового фонда рабочего времени( применяется при проектировании работы вагоноремонтного производства).

 

На основании выбранного режима работы определяется:

1. Годовой фонд рабочего времени работников.

 Для всех режимов работы он одинаков и

    определяется ежегодно по формуле:

Ф_рв = ( D_k – d _вых – d _празд) · t _см – d _{предпразд} · 1                                                     (1)

Где: D_k – количество календарных дней в году

     d _вых - количество выходных в году ( суббот и воскресений) по календарю

                 d _празд – количество нерабочих праздничных дней

                 t _см = 8 часов – продолжительность смены

                d _{предпразд} – количество предпраздничных дней в году по календарю , когда продолжительность смены уменьшается на один час .

                - или принимается в соответствии с постановлением Минтруда РФ, издаваемым ежегодно.

       Тогда среднее количество дней в месяце и среднемесячная норма часов будут равняться:

           Т _мес = ( D_k – d _вых – d _празд ) /12 мес. _____дня                                             (2)

           Ф _{среднемес} = Ф_рв / 12 мес.(округлять до сотых значений)   ______ часа                    (3)

       Продолжительность рабочего времени смены при выборе IV варианта режима работы участка ( отделения ) ремонтного производства следует определить продолжительность исходя из установленного годового фонда рабочего времени по формуле:

 

t _см = 2(Ф _рв + d _{предпразд} )/( D_k – d _празд )                                                               (4)

           

           

 

 

2. Годовой фонд рабочего времени оборудования.

 

Годовой фонд рабочего времени оборудования

 рассчитывается по формуле:

 

Ф ^об _год =   D _р   · t _см · m _см · h _р                                                                                            (5)

Где:

 D_р  - количество рабочих дней в году:

 t _см – продолжительность рабочей смены

m_см - количество смен

  h_р = 0,95 – коэффициент, учитывающий время простоя оборудования в ремонте

 

 

       Годовой фонд рабочего времени оборудования рассчитывается исходя из выбранного варианта режима работы по формуле (5).

 

2.   Экономическая часть:  

2.1 Расчет численности работников, план по труду (штатное расписание, годовой фонд оплаты труда, среднемесячная заработная плата, производительность труда):

 

 

2.1.1 Расчет численности работников;

 

Штат работников структурного подразделения ( депо, участка, отделения ) состоит из рабочих ( в т.ч. освобожденных бригадиров и дефектоскопистов ), служащих ( нарядчики, операторы и т. д. ), специалистов ( в учебных целях рассматриваются техники по замерам в отделениях по ремонту колесных пар и буксово- роликовых отделениях), руководители ( мастера и старшие мастера)

                   Численность рабочих основных профессий зависит от годового объема выполняемых работ ( М^уч_год) и трудоемкости работ на единицу продукции  ( Н_т).

 

Явочное  количество основных рабочих – это количество рабочих , необходимое для выполнения работ. Оно определяется по формуле:

N^уч_год· Н_т.

                         R^осн _яв = ¾¾¾¾¾                                     (6)

Ф_рв

 

N^уч_год - заданный годовой объем работ

 Н_т – норматив трудоемкости  на единицу измерения (Приложение №1);

 Ф_рв  - годовой фонд рабочего времени (формула1)

К_н = 1,15 – коэффициент, учитывающий выполнение норм времени

 

 в разрабатываемых отделениях , где производится неразрушающий контроль деталей и узлов , дополнительно вводится один  дефектоскопист 5¸6 разряда в смену/

 

 

Списочное   количество основных рабочих – это количество рабочих , необходимое для выполнения работ с учетом рабочих , находящихся в отпусках , по нетрудоспособности и т.д. Оно определяется по формуле:

 

R^осн _сп = R^осн _яв ·К_зам                                                                                         (7)

 

Где : К_зам = 1,12¸1,20 – коэффициент замещения

 

 

Списочное количество вспомогательных( подсобных )  рабочих – принимается в зависимости от количества рабочих основных профессий в размере от 8 до 10 % от количества рабочих основных профессий

 

R^всп _сп = ( 8 ¸10% ) R^осн _СП                                                               (8)

 

 

Списочное количество руководителей и специалистов ( техников по замерам) – принимается в зависимости от общего ( списочного ) количества работников на участке ( в отделении). Оперативно-производственный персонал участка (освобож­дённые бригадиры, служащие, специалисты, мастера, старший мастер ) принимаются из следующих соображе­ний:

• освобождённый бригадир принимается  на основании критерия определения численности ( 1 бригадир на 10-15 рабочих).

• техник по замерам принимается ( на участках и в отделениях ,где это необходимо) в количестве одного человека в смену без учета коэффициента замещения

• мастер принимается  на основании критерия определения численности ( 1 мастер на 15- 35 рабочих);

• старший мастер принимается на основании критерия определения численности ( 1 ст.мастер на2-3 мастера);

 

 

Младший обслуживающий персонал ( уборщики производственных и служебных помещений, мойщики-уборщики подвижного состава ) в расчете не принимаются в связи с передачей выполнения этих функций в ОАО « РЖД» аутсорсинговым компаниям.

Общий штат работников участка ( отделения) будет составлять

 

R ^общ _сп = R ^осн _сп + R ^всп _сп + R ^служ _сп + R ^спец _сп + R ^рук _сп                       (9)

 

2.1.2. Разработка штатного расписания:

 

        Полученное расчётом количество рабочих основным профессий необходимо распределить по разрядам таким образом, чтобы средний разряд рабочих не превышал средний разряд ра­бот на участке ( в отделении ) . (Для распределения можно использовать нижеприведенную формулу, производить расчеты по нескольким вариантам, выбрав соответствующий вышеуказанному условию вариант.)

           _{Р 1×R1+ Р2×R2+ Р3×R3+ Р4×R4+Р5×R5+ Р6×R6+Р7×R7}

Кср = ─────────────────────────                                   (10)

                                   Rсп                         

 

Где Р1 ¸Р7 - соответствующие разряды;

  R1 ÷R7 - количество рабочих соответствующего разряда;

R _сп - общее списочное количество рабочих.

Распределение произвести в таблице  

Таблица 1

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1,14	1,37	1,63	1,89	2,12	2,31
Часовая тарифная ставка
Число рабочих

 

После распределения рабочих по разрядам  необходимо определить средний тарифный коэффициент по формуле:

 

                    К1×R1+ К2×R2+К3×R3+К4×R4+ К5×R5+ К6×R6    

Кср = ──────────────────────────────                   (11)

                                      R сп

 

 

где,

 К1 - К6 - тарифные коэффициенты соответствующих разрядов; R1- R6 -  количество рабочих соответствующего разряда;

R_сп - общее списочное количество рабочих.

Тогда средний разряд рабочих определим по формуле:

                                                           

Р_ср  = Р_м  + ( К_ср – К₁ )/ (К₂ – К₁ )                                     (12)

             Р_м - меньший ближайший целый разряд

К₁ - тарифный коэффициент меньшего ближайшего целого разряда

К₂ - тарифный коэффициент большего ближайшего целого разряда

 

При превышении среднего разряда рабочих более установленной средней разрядности работ на участке( в отделении) произвести перерасчет с уменьшением численности рабочих основных профессий более высокого разряда.

       На основании произведенных расчетов составляется штатная ведомость участка (отделения) ( табл.№ 2) и производится расчет фонда оплаты труда работников участка ( отделения) ( приложение № 3 ) .

       Часовые тарифные ставки рабочих 2-уровня оплаты труда уточняются у преподавателя. Месячные должностные оклады руководителей и специалистов приведены в приложениях №2 .

Таблица № 2

 

Профессия, должность	Разряд	Общее количество	Количество человек в смене
			I	II	III	IV
Руководители	C
Старший мастер	C
Сменный мастер	C
Специалисты
Техник по замерам*	C
Служацие
Оператор**
Рабочие основных профессий
Слесарь по ремонту подвижного состава и т.д.
Вспомогательные(подсобные) рабочие
Транспортировщик и т.д.
Всего	C

Примечание:

1. Ячейки, помеченные символом ( C ) не заполняются
2. (*) специалист вводится в штатное расписание участка( отделения ), где производится неразрушающий контроль
3. ( ** ) оператор вводится в штатное расписание ПТО и СПТО вагонов
4. При выборе количества смен и распределения рабочих по сменам следует руководствоваться п.1 настоящего руководства в зависимости от выбранного режима работы.

Месячный и годовой фонд оплаты труда определяется по группам профессий и должностей

Месячный фонд оплаты труда

1. По графе 5. для каждой группы рабочих в соответствии с присвоенным разрядом

(кроме руководителей , специалистов и служащих) определяется как произведение:

   

Ф^мес_тар= Т_чс× Ф _{среднемес}× R _сп                                                                

 

где

Т_чс- часовая тарифная ставка для соответствующего разряда рабочих

Ф _{среднемес} – среднемесячная норма часов (рассчитана по формуле(3))

 

Для освобожденных бригадиров устанавливается месячный должностной оклад в соответствии с присвоенным разрядом (на 1 разряд выше рабочих)

 

Д^мес_окл = Т_чс× Ф _{среднемес}× R ^бр сп                                                                                                   (13)

Для руководителей и специалистов  устанавливается месячный должностной оклад , который выбирается в рамках диапазона окладов для соответствующей должности ( приложение № 2. Выбранный должностной оклад увеличивается с применением коэффициента индексации. (уточняется у преподавателя).

 

 

2. По графе 6. Сдельный приработок ( перевыполнение нормы выработки ) определяется только для рабочих основных профессий ( слесарей по ремонту подвижного состава ) при сдельно-премиальной системе оплаты труда Расчет производится для каждой группы рабочих в соответствии с присвоенным разрядом

 

Ф^мес_{сд.прир} = 0,15 Ф^мес_тар                                                                                                                  (14)

3. По графе 7 ( доплаты за работу в ночное время ) для каждой группы ( кроме руководителей , специалистов ) определяется как:

  Всем рабочим и служащим, связанным с основной деятельностью железных дорог, установлена оплата за каждый час ночной работы в размере 40% часовой тарифной ставки сдельщика или повременщика (должностного оклада). Ночным временем считается период с 22°° - 6°° часов по местному времени. При круглосуточной работе ночное время составля­ет 8 часов, при двухсменной – 4 часа.

Такие доплаты производится в том случае, если имеются часы ночной работы.

При выборе режима работы : 2 дня работы, 2 дня отдыха работа в ночное время не планируется

 

Процент доплат за работу в ночное время в зависимости от сменности работы опре­деляется по формуле:

                                                                                          (15)

 

где t_н – время ночной работы, ч (при круглосуточной работе принимается 8 часов, при двухсменной работе принимать 2 часа);

t_cp – рабочее время за сутки, ч (при круглосуточной работе принимается 24 часа, при двухсменной работе принимать 16 часов);

d – надбавка в процентах за ночную работу, (принимать 40%)

Тогда доплата за работу в ночное время в процентах при двухсменном режиме работе составит:

При круглосуточном режиме работы составит:

При двухсменном режиме работы составит:

Размер доплаты в процентах к заработной плате за норму часов определяют по фор­муле

Определить сумму доплат за работу в ночное время, если такое имеется. Сумма доп­лат определяется от месячной тарифной ставки рабочего:

                                                                     (16)

 

где П – процент доплат за работу в ночное время.

 

4.  По графе 8 ( доплаты за работу с тяжелыми и вредными условиями труда ) для каждой группы ( кроме руководителей , специалистов ) определяется как:

Всем рабочим, связанным с тяжелыми и ( или) вредными условиями труда устанавливается доплата за фактическое отработанное время . Доплата устанавливается в процентном отношении к месячной тарифной ставке: 

- заливщик свинцово - оловянистых сплавов – 16%

- электрогазоварщик                                      - 8 %

- маляр, занятый на покраске нитроэмалями - 4 %

В дипломном проекте применяется только для участков , связанных с окраской

 

      5.  По графе 9. Доплата за профессиональное мастерство

 

       Доплата за профессиональное мастерство является личностной оценкой и в учебных разработках не применяется, также, как и распределение премии с применением КТУ.

 

6. По графе 10(11) . » Материальное поощрение « ( премия по результатам работы)

В соответствии с п.8.4 Корпоративной системы по оплате труда премия по результатам работы начисляется только на должностной оклад (тарифную ставку )  за фактически отработанное в оцениваемом периоде время( графа № 5 ) / на сдельный приработок премия не начисляется/.

 

           Минимальный размер премии для всех работников рекомендуется устанавливать в размере 10-15 % тарифной ставки ( должностного оклада). В учебных разработках принимаем размер премии по результатам работы :

- для рабочих основных профессий – 20 %

- для освобожденных бригадиров, мастеров ( в т.ч. старших), специалистов и служащих – 30% 

 

7. По графе 12 . Надбавки, связанные с региональным регулированием ( для работников , проживающих и работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях , региональные компенсационные надбавки в ОАО « РЖД».

В учебных целях принимается в размере 20 % от месячной тарифной ставки ( должностного оклада).

 

            Доплата за работу в нерабочие праздничные дни в плане по труду не определяется, кроме случаев организации работы участка ( отделения ) по 4-сменному графику или графику работы ( 2 рабочих дня , 2 дня отдыха с работой в нерабочие праздничные дни)  

 Доплата за работу в праздничные дни, принимается в размере 3,39 % от сдельного заработка . Работа в праздничные дни (их в году восемь) оплачивается в двойном размере.

Определим доплату за работу в праздничные дни. Каждый рабочий будет работать в праздничные дни в среднем в месяц:

где 24 – число часов в сутках;

4,2 – число рабочих смен в сутки;

12 – число праздничных дней в году;

12 – продолжительность одной рабочей смены.

По отношению к месячному рабочему времени это составит:

 

8. По графе 13 . Месячная заработная плата по каждой группе профессий и должностей определяется , как сумма граф 5¸9, 11¸12.

9. По графе 14. Годовой фонд оплаты труда определяется умножением результата графы 13 на 12 ( количество месяцев в году).

 

 

2.1.3. Результаты расчета плана по труду:

1. Общая численность работников участка ( отделения ) : сумма по всем группам по графе № 3

2. Годовой фонд оплаты труда : сумма по всем группам по графе № 14

3. Среднемесячная заработная плата по группам:

- для руководителей, специалистов служащих    : сумма месячной зарплаты по графе № 13 для раздела 2.1, деленная на сумму по графе  № 3 для раздела 2.1.

 

- для рабочих  : сумма месячной зарплаты по графе № 13 для раздела 2.2, деленная на сумму по графе № 3 для раздела 2.2.

- общая : сумма месячной зарплаты по графе № 13 для всех разделов, деленная на сумму по графе № 3 для всех разделов.

 

4. Производительность труда:

 

           N^уч_год

                                П  = ¾¾¾¾¾                          (17)

         R^общ _сп 

 

2.2 План по эксплуатационным расходам ( сумма эксплуатационных расходов , себестоимость производства ):

План по эксплуатационным расходам включает в себя все планируемые расходы на производство , распределяемые в соответствии с «Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО « РЖД» и на его основании определяется себестоимость продукции.

Все эксплуатационные расходы распределяются по трем основным группам: