Собственные средства (капитал) банка

Кафедра АУ и ОС

РЕФЕРАТ

На тему: Порядок регулирования деятельности

                                             банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1

                            октября 1997 года).

 

Выполнил: ст-т гр. АУ-71

С. В. Уразгильдеев

Проверил: В. Б. Писклина           

 

Хабаровск 2001

 

 

Содержание

                                                                                                                                                             Стр.

 

 

Ведение                                                                                                                                                  3

 

1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, инструкция от 1 октября 1997 г.    6 N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

 

1.1 Собственные средства (капитал) банка                                                                  6

 

1.2  Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка                                          8

 

1.3  Нормативы ликвидности банка                                                                                                     13

 

1.4  О контроле за соблюдением обязательных нормативов                                                             23

 

Введение

 

 Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.

   В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

        ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

  Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:

· без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач;

· коммерческие банки играют существенную роль в процессе общественного производства, и от их стабильности зависит развитие экономики;

· деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.

                  Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.

       Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику.

3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).

Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России.

Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков.

 

       В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех коммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,                 

      Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.

       Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и  селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних).

       Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:

· учетная (дисконтная ) политика;

· операции на открытом рынке;

· изменение норм обязательных резервов банков.

        Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР.

      Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик)

и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.

       Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, т.е. политика “дорогих денег“ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика “ дешевых денег “, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития.

        Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом.

     К общим методам денежно-кредитного регулирования, хорошо

известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.

       Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг.

При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым, увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса.

Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, а значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции.

 

           1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  

                         ИНСТРУКЦИЯ

                  от 1 октября 1997 г. N 1

         «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

  

                   (в ред. Указаний ЦБ РФ

        от 27.05.1999 N 567-У, от 13.07.1999 N 607-У,

        от 01.09.1999 N 635-У, от 24.09.1999 N 644-У,

        от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У,

        от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У,

        от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)

  

  В целях обеспечения экономических условий устойчивого

функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты

интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным

 законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие

обязательные нормативы деятельности банков:

  - норматив достаточности капитала;

  - нормативы ликвидности банков;

  - максимальный размер риска на одного заемщика или группу

связанных заемщиков;

  - максимальный размер крупных кредитных рисков;

  - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

  - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

  - максимальный размер привлеченных денежных вкладов

(депозитов) населения;

  - максимальный размер вексельных обязательств банка;

  - нормативы использования собственных средств банков для

приобретения долей (акций) других юридических лиц.

  Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала

для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных

средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении

генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на

открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный

размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер

резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры

валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими

нормативными актами Банка России.

  

Собственные средства (капитал) банка

  

  1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при

расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:

  - уставного капитала банка;

  - фондов банка;

  - нераспределенной прибыли;

  скорректированная на величину:

  - резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;

  - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного

дохода;

  - переоценки средств в иностранной валюте;

  - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

  - переоценки драгоценных металлов;

  и уменьшенная на величину:

  - допущенных убытков;

  - выкупленных собственных акций;

  - превышения уставного капитала неакционерного банка над его

зарегистрированным значением;

  - недосозданного обязательного резерва на возможные потери по

ссудам;

  - резерва на возможные потери по балансовым активам, по

инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным

сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой

в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О

порядке формирования кредитными организациями резервов на

возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25)

величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)

  - недосозданного обязательного резерва под обесценение

вложений в ценные бумаги;

  - кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком

своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных

лимитов;

  - превышения затрат на приобретение материальных активов (в

т.ч. на приобретение основных средств) над собственными

источниками;

  - предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по

процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие

выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и

дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

  - просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше

30 дней;

  - расчетов с организациями банков по выделенным средствам;

  - вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных

обществ, приобретенных для инвестирования;

  - вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;

  -    средства на корреспондентских счетах в кредитных

организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских

операций, а также иные требования к кредитным организациям с

отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за

минусом сформированных резервов на возможные потери.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

  Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется

по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +

61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 -

61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код

8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 -

код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код

8915.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

  --------------------------------

  <*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.

  

  Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России

от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на

возможные потери по балансовым активам, по инструментам,

отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие

потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с

Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV

группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного

резерва, но не более:

  20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на

01.10.2001;

  50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на

01.04.2002;

  100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на

01.10.2002.

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)

  2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У

"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"

в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении

изменений  и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1

"О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений

и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в

следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка,

используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в

соответствии с Положением Банка России "О методике расчета

собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98

N 31-П".