Затраты на материалы и запчасти

Министерство образования РФ

 

СПбГАСУ

Кафедра экономики строительства

 

 

Курсовая работа

 

 

Экономическая эффективность инвестиций, направленных на

 расширение парка ПС АТП.

 

Выполнил:

Студент гр. ЭТ-4

Исаев А.В.

 

 

Проверил:

АстошенковВ.П.

 

С-Пб

2003г.

 

Введение.

В данной курсовой работе необходимо определить экономическую эффективность инвестиций, направленных на расширение парка ПС автотранспортного предприятия. Исходный парк состоит из 40 автомобилей четырёх различных марок. Планируется приобретение 10 автомобилей в течение 5 лет. Планируется также пропорциональное расширение технической базы, объёмов технического обслуживания и ремонта.

Основная информация об АТП и показателях его работы (существующее положение) представлена в таблице №1. В данной работе рассматривается вариант снижения себестоимости автомобилей на 10% и повышения Автомобиле-часов работы (Ач-р) на 10%; а также увеличения з/п водителей на 15%, что соответственно повлечёт увеличение на 15% цены 1часа работы водителей и себестоимости 1 часа работы.

 

1. Исходные данные.

 

Таблица №1.

№ п/п	Наличие а/м		С/ст-ть 1ч. работы, руб. (SЧ)	Цена 1ч. работы, руб. (ЦЧ)	А/ч. работы, час (АЧР)	Ам-ция на восст. ПС, т.р. (АВ)	Начисление в рем. фонд, т.р. (АРФ)	С/ст-ть а/м, т.р. (СБ)
	Марка	Кол-во (А)
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	МАЗ 5335	10	113,2	135,93	3187,25	21,07	5,53	135,63
2	Урал	10	109,65	131,58	2684	32,0	8,65	140,04
3	Газ 53	10	90,8	108,96	2684	26,08	6,68	135
4	КрАЗ 257Б	10	173,5	208,3	1342	21,0	5,34	171,72
Итого:		40	4871,5	5847,7	98972,5	1001,6	262,02	5823
Среднее значение:			121,78	146,2	2474,3	25,04	6,55	145,6

 

Приведём пример расчета данных показателей на примере автомобиля марки КрАЗ 257Б, так как автомобили именно этой марки будет покупать АТП.

 

1) Цена одного часа работы АТС в рублях:

Ц_Ч=S_Ч*(1+R)=173,5*(1+0,2)=208.3 р.

При R=20%

 

2) Среднее количество автомобилей – часов работы ПС по парку в год, час: АЧ_Р.СР=(∑А_ЧР*А)/∑А= 3187,25*10+2684*10+2684*10+1342*10/40=2474,3

3) Средняя по парку себестоимость одного часа работы ПС, рубли: S_Ч.СР=∑(А*S_Ч*АЧ_Р)/(∑А)*АЧ_Р.СР=121,78

 

 

4) Средняя по парку цена одного часа работы АТС, рубли:

Ц_Ч.СР=∑(А*Ц_Ч*АЧ_Р)/(∑А)*АЧ_Р.СР=137,25р.

 

4.1 В результате изменения цены 1 часа работы:

 

 Цч = Sч*(1+R) Sч = Цч/(1+R)

 

 Sч = 208,3/(1+0,2) = 173,5

 

 

5) Средняя по парку величина амортизации на восстановление ПС, тыс. рублей:

А_В.СР=∑(А*А_В)/∑А=25,04

 

6) Средняя по парку величина начислений в ремонтный фонд, тыс. рублей:

А_Р.Ф.СР=∑(А*А_Р,Ф)/∑А=6,55

 

7) Средняя по парку величина себестоимости автомобилей, тыс. рублей:

С_Б.СР=∑(А*С_Б)/∑А=145,6

 

8) Себестоимость парка общая, тыс. рублей:

С_Б.ОБЩ=С_Б.СР*∑А=5823

 

 

Программа инвестирования

Для увеличения количества автомобилей в парке АТП требуется произвести капитальные вложения в развитие основных фондов предприятия. Эти вложения производятся при помощи взятого кредита. Объёмы инвестиций и направления вложений сведены в таблицу №2.

 

Таблица №2.

№ п/п	Наименование вложений	Объём инвестиций	Примечание
	1	2	3
1	Здания и сооружения	10167300
2	АТС (10 а/м КрАЗ-257Б)	1717200	10Х171720 (КрАЗ)
3	Проектные работы	500000
Итого:		12384500

 

 

 

Программа погашения кредита

Кредит берётся в начале 2003 года и возвращается долями в течение 5 лет с выплатой процентов по кредитам в начале каждого года. Цена банковского кредита 15% в год. Инфляция принята из расчета 12% в год (К_ИНФ=1,12). План погашения кредита представлен в таблице №3.

 

Таблица №3.

№ п/п	Год	Сумма кредита на начало года	Оплата по % банка	Погашение кредита	Сумма кредита на конец года
	А	1	2	3	4
1	2003	12384500	0	12384500	12575300
2	2004	14242175	1857675	3000000	11242175
3	2005	12928501	1686326	4000000	8928501
4	2006	10267776	133927	5000000	5267776
5	2007	6057942	790166	6057942	0

 

 

Определение потока реальных денег

 

Количество автомобилей

 

Количество автомобилей в парке АТП будет увеличиваться следующим образом: 2003 год – 40 а/м, 2004 год – 43 а/м, 2005 год – 45 а/м, 2006 год – 48 а/м, 2007 год – 50 а/м.

 

Годовой объём продаж

 

Годовой объём продаж определяется с помощью следующих формул:

А) в базовом году: О_Б.Г=АЧ_Р.СР*А_Б.Г/1000

О₂₀₀₃= 2474,3*40/1000=98,97 тыс.ч.

Б) в планируемом году: О_ПЛ.Г=О_Б.Г + (АЧ_Р.КрАЗ*∆А_ПЛ.Г)/1000

О₂₀₀₄=98,97+(1342*3)/1000=103 тыс.ч.

О₂₀₀₅=103 +(1342*2)/1000=105,6 тыс.ч.

 

Годовая выручка

 

Выручка в базовом году будет вычисляться по следующей формуле:

А) в базисном году: В_Б.Г=Ц_{Ч.СР.Б.Г}*О_Б.Г

В_Б.Г=146,2*98,97= 14469,41 тыс.руб.

Б) в планируемом году: В_ПЛ.Г=(В_Б.Г+(Ц_Ч.КрАЗ*АЧ_Р.КрАЗ*∆А_ПЛ.Г)/1000)*К_ИНФ

В₂₀₀₄=(14469,41 +(208,3*1342*3)/1000)*1,12=17144,9 тыс.руб.

В₂₀₀₅=(17144,9 +(208,3*1342*2)/1000)*1,12=19828,45 тыс.руб.

Цена одного часа работы АТС

 

Ц_Ч=В_Г/О_Г

Ц_Ч.2003=14469,41 /98,97 =146,19 руб.

Ц_Ч.2004=17144,9 /103 =166,4 руб.

Ц_Ч2005=19828,45 /105,68 =187,62 руб.

 

Затраты общие годовые

 

Затраты общие годовые рассчитываются по следующим формулам:

А) в базисном году: З_Б.Г=S_Ч.СР*О_Б.Г

З_Б.Г=121,78*98,97 =12052,5 тыс. руб.

Б) в планируемом году: З_ПЛ.Г=(З_Б.Г+(S_Ч.КрАЗ*АЧ_Р.КрАЗ*∆А_ПЛ.Г)/1000)*К_ИНФ

З₂₀₀₄=(12052,5+(173,5*1342*3)/1000)*1,12=14281 тыс. руб.

З₂₀₀₅=(14281+(173,75*1342*2)/1000)*1,12=16517 тыс. руб.

 

Себестоимость одного часа работы ПС

 

Среднее по парку значение себестоимости одного часа работы ПС будет вычисляться по следующей формуле:

А) для базисного года она берётся из исходных данных: S_Ч.СР2003=121,78руб.

Б) для планируемых годов: S_Ч.СР=З_ПЛ.Г/О_ПЛ.Г

S_Ч.СР2004=14281/103=138,65руб.

S_Ч.СР2005=16517 /105,68=156,8 руб.

 

Амортизация на восстановление ПС

 

Величина амортизационных отчислений на восстановление ПС рассчитывается по следующим формулам:

А) для базисного года: А_В.Б.Г=А_В.СР*А_Б.Г

А_В2003=25,04*40=1001,6 тыс. руб.

Б) для планируемых годов: А_В.ПЛ.Г=(А_В.Б.Г+А_В.КрАЗ*∆А_ПЛ.Г)*К_ИНФ

А_В2004=(1001,6+21,0*3)*1,12=1192,24 тыс. руб.

А_В2005=(1192,24+21,0*2)*1,12=1382,34 тыс. руб.

Отчисления в ремонтный фонд

 

Величина отчислений в ремонтный фонд рассчитывается по нижеследующим формулам:

А) в базисном году: А_Р.Ф.Б.Г=А_Р.Ф.СР*А_Б.Г

А_Р.Ф.2003=6,55*40=262,00 тыс. руб.

Б) в планируемых годах: А_{Р.Ф.ПЛ.Г}=( А_Р.Ф.Б.Г+А_{Р.Ф.КрАЗ}*∆А_ПЛ.Г)*К_ИНФ

А_Р.Ф.2004=(262,00+5,34*3)*1,12=311,38 тыс. руб.

А_Р.Ф.2005=(311,38+5,34*2)*1,12=360,71 тыс. руб.

 

Амортизация зданий и сооружений

 

Амортизация зданий и сооружений (при нормативе амортизационных отчислений на восстановление зданий – 0,045) определяется по следующим формулам:

 

 В планируемых годах: А_ЗД.ПЛ.Г=(0,045*С_{Б. Б.Г}+0,045*С_Б.КрАЗ*∆А_ПЛ.Г)*К_ИНФ

А_ЗД.2003=0 тыс. руб.

А_ЗД.2004=0,045*10167,3*1,12 = 512,43 тыс. руб.

А_ЗД.2005=0,045*(10167,3-512,43)*1,12 = 486,6 тыс. руб.

 

 

Затраты на материалы и запчасти

 

Объём затрат на материалы и запчасти для ПС будет вычисляться с применением следующих нормативов расхода (таблица №4) и формул.

Таблица №4.

№ п/п	Марка автомобиля	Стоимость материалов, тыс. руб.
	1	2
1	МАЗ	112,78
2	Урал	88,02
3	ГАЗ-53	86,67
4	КрАЗ-257Б	106,22

 

А) в базисном году: М_Б.Г=∑(А_Б.Г*М)

М₂₀₀₃=10*112,78+10*88,02+10*86,67+10*106,22=3936,9 тыс. руб.

Б) в планируемом году: М_ПЛ.Г=(М_Б.Г+М*∆А_ПЛ.Г)*К_ИНФ

М₂₀₀₄=(3936,9+106,22*3)*1,12=4766,2 тыс. руб.

М₂₀₀₅=(4766,2+106,22*2)*1,12=5576,1 тыс. руб.