Бюджет производственных запасов
Таблица 3.1. Бюджет производственных запасов
Показатели
| Ставка на ед.
| 1 квартал 2008
| январь
| февраль
| март
| Основные материалы
|
|
|
|
| Сплав 111, кг
|
|
|
|
| Запас материалов на конец периода, ед.
|
| 401
| 500
| 500
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб.
|
| 0,1
| 0,1
| 0,1
| Стоимость запасов Сплава 111, тыс.руб.
|
| 40,1
| 50
| 50
| Сплав 112, кг
|
|
|
|
| Запас материалов на конец периода, ед.
|
| 110,5
| 160
| 160
| Умножить на Цена закупки материла, тыс.руб.
|
| 0,2
| 0,2
| 0,2
| Стоимость запасов Сплава 112, тыс.руб.
|
| 22,1
| 32
| 32
| Итого Запасы основных материалов, тыс.руб.
|
| 62,2
| 82
| 82
|
|
|
|
|
| Готовая продукция
|
|
|
|
| Продукт А
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на конец периода, ед.
|
| 2
| 3
| 3
| Умножить на Переменная составляющая стоимости готовой продукции, тыс.руб. (см. Бюджет себест.реализов.продукции /по продукту А/)
|
| 3,7
| 3,7
| 3,7
| Стоимость запасов Продукта А на конец периода, тыс.руб.
|
| 7,4
| 11,1
| 11,1
| Продукт Б
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на конец периода, ед.
|
| 1
| 1
| 1
| Умножить на Переменная составляющая стоимости готовой продукции, тыс.руб.
|
| 5,6
| 5,6
| 5,6
| Стоимость запасов Продукта Б на конец периода, тыс.руб.
|
| 5,6
| 5,6
| 5,6
| Итого Запасы готовой продукции, тыс. руб.
|
| 13
| 16,7
| 16,7
|
Бюджет прямых затрат на материалы и график оплаты приобретенных материалов
Таблица 4.1. Бюджет прямых затрат на материалы
Показатели
| 1 квартал 2008
| январь
| февраль
| март
| Планируемый объем производства, ед.
|
|
|
| А
| 200
| 201
| 300
| Б
| 100
| 100
| 100
| Сплав 111, кг
|
|
|
| Потребность в материале для одного изделия, ед.
|
|
|
| А
| 10
| 10
| 10
| Б
| 20
| 20
| 20
| Потребность в материале для производства, ед.
| 4000
| 4010
| 5000
| А
| 2000
| 2010
| 3000
| Б
| 2000
| 2000
| 2000
| Плюс Запас материалов на конец периода, ед.
| 401
| 500
| 500
| Минус Запас материалов на начало периода, ед.
| 400
| 401
| 500
| Итого Материал к закупке, ед.
| 4001
| 4190
| 5000
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб.
| 0,1
| 0,1
| 0,1
| Равняется Стоимость закупки Сплава 111, тыс.руб.
| 400,1
| 410,9
| 500
|
|
|
|
| Сплав 112, кг
|
|
|
| Потребность в материале для одного изделия, ед.
|
|
|
| А
| 5
| 5
| 5
| Б
| 1
| 1
| 1
| Потребность в материале для производства, ед.
| 1100
| 1105
| 1600
| А
| 1000
| 1005
| 1500
| Б
| 100
| 100
| 100
| Плюс Запас материалов на конец периода, ед.
| 110,5
| 160
| 160
| Минус Запас материалов на начало периода, ед.
| 110
| 110,5
| 160
| Итого Материал к закупке, ед.
| 1100,5
| 1154,5
| 1600
| Умножить на Цена закупки материала, тыс.руб.
| 0,2
| 0,2
| 0,2
| Равняется Стоимость закупки Сплава 112, тыс.руб.
| 220,1
| 230,9
| 320
| Сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.
| 620,2
| 641,8
| 820
|
Таблица 4.2. График оплаты приобретенных материалов, тыс.руб.
Показатели
| 1 квартал 2008
| Итого
| январь
| февраль
| март
| Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода
| 335
| 310,1
| 320,9
| 335
| Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода
| 310,1
| 320,9
| 410
| 410
| Выплаты по закупкам материалов по месяцам
|
|
|
|
| задолженность на начало года
| 335
|
|
|
| январь
| 310,1
| 310,1
|
| 620,2
| февраль
|
| 320,9
| 320,9
| 641,8
| март
|
|
| 410
| 410
| Всего выплаты
| 645,1
| 631
| 730,9
| 2007
|
Бюджет прямых затрат на оплату труда и график погашения задолженности по оплате труда
Таблица 5.1. Бюджет прямых затрат на оплату труда
Показатели
| 1 квартал 2008
| январь
| февраль
| март
| Планируемый объем производства, ед.
|
|
|
| А
| 200
| 201
| 300
| Б
| 100
| 100
| 100
| Прямые затраты труда на ед., ч/ед.
|
|
|
| А
| 0,5
| 0,5
| 0,5
| Б
| 1
| 1
| 1
| Итого - прямые затраты труда, ч
| 200
| 200,5
| 250
| А
| 100
| 100,5
| 150
| Б
| 100
| 100
| 100
| Почасовая тарифная ставка, тыс.руб/ч
| 3
| 3
| 3
| Прямые затраты на оплату труда тыс.руб.
|
|
|
| А
| 300
| 301,5
| 450
| Б
| 300
| 300
| 300
| Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс.руб.
| 600
| 601,5
| 750
|
Таблица 5.2. График погашения задолженности по оплате труда
Показатели
| 1 квартал 2008
| Итого
| январь
| февраль
| март
| Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на начало периода
| 480
| 480
| 481,2
|
| Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода
| 480
| 481,2
| 600
|
| Выплаты по заработной платы по месяцам по месяцам
|
|
|
|
| задолженность на начало года
| 480
|
|
| 480
| январь
| 120
| 480
|
| 600
| февраль
|
| 120,3
| 481,2
| 601,5
| март
|
|
| 150
| 150
| Всего выплаты
| 600
| 600,3
| 631,2
| 1831,5
|
Бюджет общепроизводственных расходов
Таблица 6.1. Бюджет общепроизводственных расходов.
Статьи затрат
| Ставка на ед.
| 1 квартал 2008
| январь
| февраль
| март
| Объем производства, ед.
|
|
|
|
| А
|
| 200
| 201
| 300
| Б
|
| 100
| 100
| 100
| Переменные расходы
|
|
|
| Продукт А
|
|
|
|
| Техническое обслуживание - переменная часть
| 0,1
| 20
| 20,1
| 30
| Энергия - переменная часть
| 0,1
| 20
| 20,1
| 30
| Итого переменные расходы по продукту А
| 0,2
| 40
| 40,2
| 60
| Продукт Б
|
|
|
|
| Техническое обслуживание - переменная часть
| 0,1
| 10
| 10
| 10
| Энергия - переменная часть
| 0,3
| 30
| 30
| 30
| Итого переменные расходы по продукту Б
| 0,4
| 40
| 40
| 40
| |
Итого переменные ОПР
| 0,6
| 80
| 80,2
| 100
|