Расчет затрат на разработку автоматизированной информационной системы по статьям

Экономическая часть

В этой главе дипломного проекта будет произведен расчет экономической эффективности внедрения АИС «Справочная система учета аренды складских помещений»

Эффективность автоматизированной информационной системы - это эффективность ее применения с точки зрения экономических показателей.

Предполагается, что внедрение АИС позволит ускорить и упростить процесс учета и хранения данных о поставках и списаниях на складе предприятия, от этого увеличивается экономическая эффективность, не повредив самому процессу.

Для экономического обоснования целесообразности применения, разработанной автоматизированной информационной системы сравним два варианта работы организации:

- первый базовый вариант – все мероприятия проводятся в ручном режиме работниками;

- проектный вариант – с применением автоматизированной информационной системы, разработанной в процессе дипломного проекта.

В ходе выявления экономической эффективности внедрения автоматизированной информационной системы будут рассмотрены:

- планирование и организация процесса разработки автоматизированной информационной системы (АИС);

- расчет затрат на разработку автоматизированной информационной системы по статьям;

- расчет общих капитальных вложений по вариантам;

- расчет затрат по изменяющимся элементам;

- расчет годового экономического эффекта и прочих показателей экономической эффективности;

 

 

- экономический эффект;

- социальный эффект.

Планирование и организация процесса разработки автоматизированной информационной системы (АИС)

Для расчета затрат на создание автоматизированной информационной системы необходимо составить график разработки. Необходимо определить стадии разработки и их продолжительность.

Перечень работ по созданию автоматизированной информационной системы приведен в таблице 3.

Таблица 3 – Перечень работ по созданию автоматизированной информационной системы

Наименование этапа	Продолжительность, час.
Формирование требований к АИС	16
Разработка концепции АИС	28
Техническое задание	24
Разработка модели базы данных	28
Разработка проектных решений по системе и ее частям	28
Разработка межпрограммного взаимодействия	30
Разработка интерфейса пользователя	26
Тестирование и отладка АИС	26
Рабочая документация для обучения пользования АИС	24
Итог:	230

На основании данных таблицы 3 сформируем линейный график у АИС

Рисунок 27 – Линейный график разработки АИС

 

Расчет затрат на разработку автоматизированной информационной системы по статьям

3.2.1 Покупные изделия

Затраты на покупные изделия рассчитываются по формуле:

(1)

где    – количество покупных изделий i-го вида на создание АИС, шт.;

 – цена покупных изделий i-го вида, р./шт;

 – общее количество покупных изделий.

Расчет затрат на покупные изделия сведем в таблицу 4

Таблица 4 – Затраты на покупные изделия

Наименование изделия	Количество, шт.	Цена за единицу, руб./шт.	Сумма затрат, руб.
Бумага Color copy A4	1	500	500
Черный лазерный картридж CS-TN1075	1	450	450
Ручка шариковая	1	10	10
Итог:			960

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

(2)

где  – норма расхода энергии в единицу времени i-го потребителя, кВт/ч;

 – время работы i-го оборудования при создании АИС, ч.;

 – цена 1 кВт/ч энергии, руб. (по данным на 2018 г. стоимость 1кВт/ч для населения составляет 3,5, данные брались с сайта http://www.energo-consultant.ru);

 – общее количество потребителей энергии.

Расчет затрат на электроэнергию сведем в таблицу 5.

Таблица 5 – Затраты на электроэнергию

Потребитель	Норма расхода энергии, кВт/ч	Время работы, ч.	Цена 1 кВт/ч, руб.	Сумма затрат, руб.
CaseComCJN-939, AsusA68HM-PLUS, Kingston DDR3 4 ГБ, AMD A4 6300(K) - AMD Radeon HD 7480D,ExeGate ATX-450PPX 450W 221640, ASUS VP228DE	0,5	230	3,5	402,5
Принтер Brother HL-1112R лазерный	0,36	2	3,5	2,52
Итог:				405,02

3.2.3 Основная заработная плата

Основная заработная плата разработчика системы рассчитывается по формуле:

(3)

где    – часовая тарифная ставка с учетом доплат, руб./ч;

 – трудоемкость выполнения i-го вида работ при создании АИС, ч.

Рассчитаем основную заработную плату:

3.2.4 Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

(4)

где    – норматив дополнительной заработной платы, % (9%);

З_о– основная заработная плата работника.

Рассчитаем затраты на дополнительную заработную плату:

3.2.5 Отчисления на социальное страхование

Расчет отчислений на социальное страхование ведется по формуле:

 

(5)

где  – норматив отчислений на социальное страхование, %(30%);

 – фонд заработной платы, руб.

Рассчитаем размер отчислений на социальное страхование:

Осс=

3.2.6 Амортизация

Для расчета амортизационных отчислений оборудования применяется формула:

(6)

где    – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

 – норматив амортизационных отчислений на полное восстановление, % (20%);

 – количество месяцев работы оборудования при создании АИС.

В процессе разработки АИС использовалось следующее оборудование:

Таблица 6 - Перечень используемого оборудования

Наименования изделия	Количество(шт.)	Цена за единицу, руб./шт.	Сумма затрат, руб.	Примечание
Корпус CaseCom CJN-939 черный, Micro-ATX, Standard-ATX	1	1 450	1450
Материнская плата Asus A68HM-PLUS Soc-FM2+ AMD A68H 2xDDR3 mATX AC`97 8ch(7.1) GbLAN RAID+VGA+DVI+HDMI	1	3 690	3690
Оперативная память Kingston DDR3 4 ГБ 1600 мГц	1	2 645	2645
Процессор AMD A4 6300(K) С графическим ядром AMD Radeon HD 7480D	1	1 620	1620
Блок питания ExeGate ATX-450PPX 450W 221640	1	1 900	1900
Монитор ASUS VP228DE	1	5 094	5094
Принтер Brother HL-1112R лазерный	1	6 660	6660
Итого:			23059

 

Цена на используемое оборудование бралось с сайта http://www.dns-shop.ru, а для более лёгкого подсчёта цены были округлены до целого числа.

Из таблицы видно, что первоначальная стоимость данного оборудования составляет 23059руб.

Оборудование использовалось 230 часа (160часов в месяц) или ~1,44 месяца.

Рассчитаем амортизационные отчисления оборудования:

3.2.7 Затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования

Затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования рассчитываются по формуле:

(7)

где    – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

 – норматив отчислений на ремонт и обслуживание оборудования, % (5%);

 – количество месяцев работы оборудования при создании АИС:

Рассчитаем затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования:

3.2.8 Накладные расходы

Накладные расходы рассчитываются по формуле:

(8)

где  – норматив накладных расходов, %(50%).

Рассчитаем затраты на накладные расходы:

Результаты расчетов по всем статьям затрат сведем в таблицу 7.

 

Таблица 7 – Себестоимость разработки автоматизированной информационной системы

Наименование статей затрат	Обозначение	Сумма, руб.
Покупные изделия		960
Затраты на энергию		405,02
Основная заработная плата		21160
Дополнительная заработная плата		1904,4
Отчисления на социальное страхование		6919,32
Амортизация		553,42
Затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования		138,35
Накладные расходы		10580
Итого:		42620,51

Далее следует рассчитать прибыль, которую организация получит в результате внедрения автоматизированной системы

Прибыль рассчитывается по формуле:

(9)

где    – прибыль от внедрения автоматизированной системы;

 – уровень рентабельности – (условно 10%);

 – себестоимость разработки автоматизированной системы.

Рассчитаем прибыль от АИС:

Цена автоматизированной информационной системы будет соответствовать сумме себестоимости разработки и прибыли:

(10)

Рассчитаем прибыль от АИС:

руб.

3.3 Расчет общих капитальных вложений по варианта м

При расчете общих капитальных вложений будет проведено сравнение 2 вариантов:

базовый вариант – проводится в ручном режиме работниками;

проектный вариант – автоматизированная информационная система, разработанная в процессе дипломного проектирования.

 

Расчет общих капитальных вложений осуществляется по формуле:

(11)

где    – элементы капитальных вложений.

3.3.1 Капитальные вложения на оборудование

Капитальные вложения на оборудование рассчитываются по следующей формуле:

(12)

где    – количество оборудования, шт.;

 – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

 – коэффициент использования оборудования.

Расчет капитальных вложений на оборудование сведем в таблицу 8.

Таблица8 – Капитальные вложения на оборудование

Наименование	Необходимое количество, шт.		Цена, руб./шт.	Сумма, руб.
	Базовый вариант	Проектный вариант		Базовый вариант	Проектный вариант
ЭВМ Офисный компьютер BestHard Секретарь 3.0	8	6	10 022	80176	60132
Принтер Brother HL-1112R лазерный	1	1	6 660	6660	6660
Итого:				86836	66792

Цена на оборудование бралось с сайта http://www.dns-shop.ru, а для более лёгкого подсчёта цены были округлены до целого числа.

3.3.2 Капитальные вложения на программное обеспечение

Базовый вариант не предполагает капитальных вложений на программное обеспечение – .

Капитальные вложения для проектного варианта рассчитываются по формуле:

(13)

где    – стоимость программного продукта, руб.;

 

 

 – затраты на обучение персонала работе с программным продуктом.

Стоимость разработанного автоматизированной информационной системы была определена в предыдущем подразделе 46882,56 руб.

Обучение персонала работе с системой не требуется, поскольку разработано руководство пользователя. Разработка руководства пользователя проводилась в рамках создания АИС, поэтому затраты на разработку руководства пользователя включены в затраты, т.е. . Таким образом, для проектного варианта капитальные вложения на программное обеспечение равны 46882,56 руб.

3.3.3 Капитальные вложения на площадь

При расчете капитальных вложений на площадь необходимо учитывать, что площадь, занимаемая рабочим местом сотрудников, не меняется при внедрении любого из рассматриваемых вариантов.

Капитальные вложения на площадь рассчитываются по формуле:

(14)

где  – площадь i-го рабочего места м².;

 – количество рабочих мест для сотрудников, шт. (8 рабочих места);

 – цена площади производственных помещений, 450 руб./м²;

 – коэффициент использования площади i-м оборудованием. (1)

Все элементы капитальных вложений сведем в таблицу 9.

Рассчитаем капитальные вложения на площадь:

48 * 450 * 1 = 21600 руб.

Таблица 9 – Общие капитальные вложения по вариантам

Элементы капитальных вложений	Величина затрат, руб.
	Базовый вариант	Проектный вариант
Оборудование	86836	66792
Программное обеспечение	-	46882,6
Площадь	21600	21600
Итого:	108436	135275

 

 

3.3.4Расчет затрат по изменяющимся элементам

Расчет затрат будет вестись относительно базового варианта (ручной метод) и проектного варианта (АИС).

При расчете затрат использовались исходные данные, приведенные в таблице 10.

Таблица10 – Исходные данные

Наименование	Единица измерения	Значение	Примечание
1 Норма расхода энергии: 1.1 ЭВМ Офисный компьютер BestHard Секретарь 3.0 1.2 Принтер Brother HL-1112R лазерный	кВт/ч	0,35   0,36	из технической документации
2 Стоимость 1 кВт/ч электроэнергии	руб.	3,5	по данным предприятия
3 Часовая тарифная ставка программиста	руб./ч	92	по исходным данным
4 Норматив дополнительной заработной платы	%	9	по данным предприятия
5 Норматив отчислений на социальное страхование	%	30	по данным предприятия
6 Норматив амортизации оборудования	%	20	по данным предприятия
7 Норматив отчислений на текущий ремонт	%	5	по данным предприятия
8 Годовой действительный фонд времени работы оборудования	ч.	1620	по исходным данным

Таблица 11 – Трудоемкость по базовому и проектному вариантам.

Наименование этапа	Продолжительность этапа, мин.
	Базовый вариант	Проектный вариант
Подготовка помещения	15	15
Получение и обработка заказа	40	16
Сбор информации, необходимой для открытия заказа, запрос в архив	30	15
Внесения данных в БД	48	24
Учет поступлений и списаний;	35	16
Внесение и хранение данных о продукции на складе.	60	36
Учет складов	42	20
Формирование отчетов	40	22
Выдача задания оператору	50	28
Итого мин.	360	186
Итог час.	6	3,1
В месяц, ч.	120	62

 

 

Из таблицы видно, что трудоемкость по проектному варианту составляет 3,1 часа. При последующих расчетах следует помнить, что оборудование использовалось также 3,1 часа.

3.4.1 Покупные изделия

Расчет затрат на покупные изделия проводится по формуле:

(15)

где    – количество покупных изделий i-го вида, шт.;

 – цена покупных изделий i-го вида, р./шт.;

 – общее количество покупных изделий.

Расчет затрат на покупные изделия сведем в таблицу 12.

Таблица 12 – Затраты на покупные изделия

Наименование изделия	Цена, руб./шт.	Количество, шт.		Сумма затрат, руб.
		Базовый вариант	Проектный вариант	Базовый вариант	Проектный вариант
Бумага «Снегурочка» А4, 80 г/	0,6	2000	2000	1200	1200
Ручка шариковая	10	8	6	80	60
Папки	38	12	12	456	456
Файл для папки	1	144	144	144	144
Заправка картриджа	450	1	1	450	450
Итого:				2330	2310

3.4.2 Затраты на электроэнергию

Затраты на энергию рассчитываются по следующей формуле:

(16)

где    – норма расхода энергии в единицу времени i-го потребителя, кВт/ч (по данным таблицы 10);

 – время работы i-го оборудования, ч.;

 – цена 1 кВт/ч энергии, руб.;

 – общее количество потребителей энергии.

1 Рассчитайте затраты на электроэнергию для базового варианта:

 

 

(0,35 * 120 * 3,5 * 8) +(0,36 * 120 * 3,5 * 1) = 1327,2руб.

2 Рассчитайте затраты на электроэнергию для проектного варианта:

(0,35 * 62 * 3,5 * 6) + (0,36 * 62 * 3,5 * 1) = 533,82 руб.

3.4.3 Основная заработная плата

Основная заработная плата рассчитывается по формуле:

(17)

где   С – часовая тарифная ставка с учетом доплат, руб./ч. (по данным таблицы 10);

 – трудоемкость выполнения i-го вида работ, ч. (по данным таблицы 10).

Расчёты основной заработной платы будет проводиться в базовом варианте для 8 человек, как в исходных данных с тарифной ставкой в 140 руб./ч, а в проектном варианте число людей сокращается в двое, но тарифная ставка остаётся та же.

Расчет основной заработной платы сведем в таблицу 13.

Таблица 13 – Затраты на основную заработную плату

	Часовая тарифная ставка, руб./ч	Трудоемкость, ч.	Сумма затрат, руб.
Базовый вариант	92	120	11040
Проектный вариант	92	62	5704

3.4.4 Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

(18)

где    – норматив дополнительной заработной платы, (по данным таблицы 10);

 – основная заработная плата работника.

Рассчитайте затраты на дополнительную заработную плату:

 

 

для базового варианта:

(11040 * 9)/100 = 993,6 руб.

для проектного варианта:

(5704 * 9)/100 = 513,36 руб.

3.4.5 Отчисления на социальное страхование

Расчет отчислений на социальное страхование ведется по формуле:

(19)

где    – норматив отчислений на социальное страхование

 – фонд заработной платы, руб.

Рассчитаем размер отчислений на социальное страхование:

Рассчитаем размер отчислений на социальное страхование:

для базового варианта:

((11040+993,6) * 30) / 100 = 3610,08 руб.

для проектного варианта:

((5704+513,36) * 30) / 100 = 1925,38 руб.

3.4.6 Амортизация оборудования

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

(20)

где    – первоначальная стоимость используемого оборудования, руб.;

 – норматив амортизационных отчислений на полное восстановление;

 – суммарное время использования оборудования, ч.

Расчет затрат на амортизационные отчисления сведем в таблицу 14.

Таблица 14 – Амортизационные отчисления

	КП, руб.	НА, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	86836	20	120	1620	1286,46
Проектный вариант	66792		62		511,25

 

 

3.4.7 Текущий ремонт

Отчисления на текущий ремонт рассчитываются по формуле:

(21)

где    – первоначальная стоимость оборудования руб.;

 – норма отчислений на текущий ремонт, (по данным таблицы 10);

 – суммарное время использования оборудования, ч.;

 – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Расчет затрат на текущий ремонт сведем в таблицу 15.

Таблица 15 – Отчисления на текущий ремонт

	КП, руб.	НТР, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	86836	5	120	1620	321,61
Проектный вариант	66792		62		127,81

3.4.8 Затраты на программное обеспечение

Ежемесячные затраты на программное обеспечение вычисляются по следующей формуле:

(22)

где    – стоимость программного обеспечения, руб.;

 – коэффициент учета стоимости автоматизированной системы;

В базовом варианте данного программного обеспечения нету и сумма на него равна 0.

В проектном варианте предусматривается закупка нового программного обеспечения. Затраты на программное обеспечение равны цене программного продукта и составляют 46882,56.

Коэффициент учета стоимости является величиной, обратной сроку эксплуатации системы. Срок эксплуатации АИС составляет 4 года (с учетом морального старения), тогда коэффициент учета стоимости будет равен 0.25.

Рассчитаем затраты на программное обеспечение:

46882,56* 0.25 / 12 = 976,72 руб.

 

 

3.4.9 Амортизация площади рабочего места

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

(23)

где  – площадь рабочего места, ;

 – цена площади производственных помещений, руб./м²;

 – норма амортизации площади, 1%;

 – суммарное время использования оборудования ч.;

 – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Расчет затрат на амортизацию рабочего места сведем в таблицу 16.

Таблица 16 – Амортизация площади рабочего места

	, .		, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	48	450	1	120	1620	16
Проектный вариант	48			62		8,27

Результаты всех расчетов сведем в таблицу 17.

Таблица 17 – Ежемесячные затраты по изменяющимся элементам

Наименование элемента затрат	Затраты по изменяющимся элементам, руб.
	Базовый вариант	Проектный вариант
Покупные изделия	2 330	2310
Электроэнергия	1327,2	533,82
Основная заработная плата	11040	5704
Дополнительная заработная плата	993,6	513,36
Отчисления на социальное страхование	3610,08	1865,21
Амортизация оборудования	1286,46	511,25
Текущий ремонт	321,61	127,81
Затраты на программное обеспечение	-	976,72
Амортизация площади рабочего места	16	8,27
Итого:	20924,95	12550,44

Остальные элементы затрат не изменяются.

Процент снижения затрат от применения автоматизированной информационной системы рассчитывается по формуле:

(24)

 

 

где С'– текущие затраты по базовому варианту, руб. (таблица 17);

C'' – текущие затраты по проектному варианту, (таблица 17);

В результате использования информационной системы снижения затрат составит:

((20924,95-12550,44)/20924,95) ·100 = 40,02%