Перечень вопросов, выносимых на семестровый контроль

 Зачет (7 семестр)

 

1. Структура бюджетной системы Российской Федерации

2. Налоги, цель их взимания. Функции налогов

 3. Сборы и цели их взимания. Обязательные страховые взносы, цель их взимания

 4. Общие правила взимания обязательных денежных платежей государству

5. Элементы налогообложения в части налогоплательщиков

 6. Элементы налогообложения в части объектов налогообложения

7. Порядок исчисления и срок уплаты налогов и сборов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов

 8. Налоговая декларация. Штрафы в системе налогообложения

9. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

10. Прямые и косвенные налоги и сборы

11. Налоги и сборы на деятельность, на собственность, на право пользования природными ресурсами

12. Сущность НДФЛ

13. Плательщики НДФЛ, объект налогообложения, налоговая база

 14. Налоговый период при исчислении НДФЛ, налоговые ставки

15. Доходы и выплаты, не облагаемые НДФЛ

16. Налоговый агент при исчислении НДФЛ

17. Стандартные и социальные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ

18. Профессиональные и имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ

19. Экономический смысл налога на прибыль

20. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения и налоговая база

21. Освобождение от уплаты налога на прибыль и ставки налога

22. Авансовые платежи. Налоговый учет налога на прибыль

23. Классификация доходов и расходов при расчете налога на прибыль

24. Материальные расходы в налоговом учете

25. Расходы на оплату труда в налоговом учете

26. Амортизация в налоговом учете

27. Прочие расходы в налоговом учете

28. Виды резервов в налоговом учете

29. Сущность и значение НДС

30. Плательщики НДС, объект налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты НДС

31. Определение места реализации работ или услуг

32. Налоговая база по НДС. Расчетная ставка. Налоговые вычеты

33. Система исчисления НДС. Счета-фактуры как источники данных в системе исчисления НДС

34. Операции, освобожденные от обложения НДС

35. Сущность акцизного налога

36. Плательщики акцизного налога, объект налогообложения и налоговая база

37. Подакцизные товары. Товары, которые не считаются подакцизными

38. Ставки и порядок уплаты акцизного налога

39. Экономический смысл налога на имущество организаций

40. Объект налогообложения, налоговая база и ставка налога на имущество организаций 41. Расчет суммы налога на имущество организаций, его исчисление и уплата

42. Сущность транспортного налога

43. Налогоплательщики транспортного налога и объекты налогообложения

44. Базовые ставки транспортного налога и порядок уплаты

45. Авансовые платежи и расчет суммы транспортного налога

46. Экономический смысл и плательщики государственной пошлины

47. Действия, за которые взимается государственная пошлина

48. Исчисление и уплата государственной пошлины

49. Экономический смысл и плательщики таможенной пошлины

50. Таможенная стоимость груза при уплате таможенной пошлины. Ставки таможенных пошлин

51. Экономический смысл упрощенной системы налогообложения

52. Объекты налогообложения, налоговая база и ставки при упрощенной системе налогообложения

53. Отмена взимания налогов при уплате единого налога для организаций и индивидуальных предпринимателей

 54. Переход к упрощенной системе налогообложения

55. Ограничения при упрощенной системе налогообложения

56. Доходы и расходы при определении объекта налогообложения при упрощенной системе

57. Минимальный налог и убытки при упрощенной системе налогообложения. Уплата налога

58. Экономический смысл единого налога на вмененный доход, объект налогообложения, налоговая база и ставки

59. Освобождение от взимания других налогов при уплате единого налога на вмененный доход

60. Виды деятельности, которые могут облагаться единым налогом на вмененный доход. Базовая доходность

61. Преимущество системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

62. Сущность единого сельскохозяйственного налога, объект налогообложения

63. Налоговая база и ставка единого сельскохозяйственного налога

64. Освобождение от взимания других налогов при уплате единого сельскохозяйственного налога. Критерии сельскохозяйственного производителя

65. Доходы и расходы при определении объекта налогообложения, порядок уплаты единого сельскохозяйственного налога

66. Сущность налога на игорный бизнес, налогоплательщики и объекты налогообложения 67. Налоговые ставки и порядок уплаты налога на игорный бизнес

68. Сущность водного налога, плательщики и объекты налогообложения

 69. Общее, специальное и о водопользование

70. Налоговая база, налоговые ставки и порядок уплаты водного налога

71. Экономический смысл сбора за пользование объектами животного мира ставки и объекты обложения

72. Экономический смысл сбора за пользование объектами водных биоресурсов, плательщики сбора и объекты обложения

 73. Разовый и регулярный взнос при уплате сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок уплаты сбора

 74. Роль и значение земельного налога. Плательщики, налоговая база и налоговая ставка 75. Полное освобождение от уплаты земельного налога

76. Исчисление суммы и порядок уплаты земельного налога

 

Список рекомендуемой литературы

Основная литература:

 1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.06.2013), часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.05.2013).

2. Таможенный кодекс Таможенного союза (решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010).

3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 07.06.2013)

 4. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ, часть четвертая от 18.12.2006 г. № 230-ФЗ.

5. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

6. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н (ред. от 08.11.2010).

7. Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/2008, утв. приказом Минфина РФ от 06.10.2008 г. № 106н (ред. от 18.12.2012).

8. Положение по бухгалтерскому учету "Учет договоров строительного подряда" ПБУ 2/2008, утв. приказом Минфина РФ от 24.10.2008 г. № 116н.

9. Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" ПБУ 3/2006, утв. приказом Минфина РФ от 27.11.2006 г. № 154н.

 10. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утв. приказом Минфина РФ от 06.07.1999 г. № 43н.

11. Положение по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утв. приказом Минфина РФ от 09.06.2001 г. № 44н.

12. Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утв. приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26н.

13. Положение по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты" ПБУ 7/98, утв. приказом Минфина РФ от 25.11.1998 г. № 56н.

14. Положение по бухгалтерскому учету "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы" ПБУ 8/2010, утв. приказом Минфина РФ от 13.12.2010 г. № 167н.

15. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 32н.

16. Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 33н.

17. Положение по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" ПБУ 11/2008, утв. приказом Минфина РФ от 29 .04.2008 г. № 48н.

18. Положение по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" ПБУ 12/2010, утв. приказом Минфина РФ от 08.11.2010 г. № 143н.

19. Положение по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000, утв. приказом Минфина РФ от 16.10.2000 г. № 92н.

20. Положение по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" ПБУ 14/2007, утв. приказом Минфина РФ от 27.12.2007 г. № 153н.

21. Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам " ПБУ 15/2008, утв. приказом Минфина РФ от 06.10.2008 г. № 107н.

22. Положение по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности" ПБУ 16/02, утв. приказом Минфина РФ от 02.07.2002 г. № 66н.

 23. Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы" ПБУ 17/02, утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 115н.

24. Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н.

25. Положение по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, утв. приказом Минфина РФ от 10.12.2002 г. № 126н.

26. Положение по бухгалтерскому учету "Информация об участии в совместной деятельности" ПБУ 20/03, утв. приказом Минфина РФ от 24.11.2003 г. № 105н.

 27. Положение по бухгалтерскому учету "Изменения оценочных значений" ПБУ 21/2008, утв. приказом Минфина РФ от 06.10.2008 г. № 106н.

28. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ПБУ 22/2010, утв. приказом Минфина РФ от 28.06.2010 г. № 63н (ред. от 27.04.2012).

29. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» ПБУ 23/2011, утв. приказом Минфина РФ от 02.02.2011 г. № 11н.

 

Дополнительная литература:

 30. Аксенов С., Битюкова Л., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И. Налоги и налогообложение. – М.: Издательство РФЭИ, 2010. – 357 с.

31. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И. Налоги и налогообложение. Практикум. – М.: Издательство РФЭИ, 2011. - 216 с.

32. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М.: 2009. - 576 с.

33. Гартвич А. Налоги, сборы и страховые взносы. Правила исчисления. – СПб: Питер, 2014. – 288 с.

34. Вылкова Е.С. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. – СПб: Издательство ГУЭФ, 2012. – 80 с.

35. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Д.Г. Черника. – М.: Издательство Юрайт, 2013. - 393 с.

36. Журналы: Бухгалтерский учет, Практическая бухгалтерия, Международный бухгалтерский учет, Все для бухгалтера и др.

37. Газеты: Учет. Налоги. Право, Бухгалтерская газета, Финансовая газета и др

ПРИЛОЖЕНИЕ А